大港区企业职工住房公积金管理存在的问题及对策分析
目 录
1 引言1
2 住房公积金管理制度和模式的理论基础2
2.1 住房公积金管理制度的理论基础2
2.2 住房公积金制度管理模式及选择3
3 大港区住房公积金管理的发展现状4
4 大港区企业职工住房公积金制度实践存在的问题及其原因5
4.1 大港区企业职工住房公积金管理存在的问题5
4.2 大港区企业职工住房公积金管理存在问题的原因分析7
5 完善大港区企业职工住房公积金问题的思考和建议10
5.1 扩大住房公积金的覆盖面10
5.2 在缴存政策上向中低收入职工倾斜11
5.3 强化监督机制，建立有效风险防范体系12
总 结15
致 谢16
参考文献17
1 引言
在计划经济的时代,我们中国运用的是福利分房制度,但伴随着业务开展的改革和经济转型,之前的福利分房制度已经不能满足当前经济的发展趋势。但是,在由福利分房转向货币化分房的进程中发现了一些新的弊端。例如,有些低收入者在失去了福利分房之后,其收入并不够购买属于个人的住所,这时国家就需要提供一些社会福利,那么住房公积金制度就应运而生了。有效实施住房公积金制度对深化我国城镇住房制度改革,完善住房供应体系,改善中低收入家庭的住房条件,促进社会经济的发展,实现全面良好建设小康社会、构建和谐社会的目标具有重要意义。
我国的住房公积金制度是在借鉴新加坡住房制度改革中的经验,同时结合国情实际建立起来的。我国实施住房公积金制度，其目的是改变分配制度和住房的重要性，住房将转变货币分配物流手段和措施之一。但是在实际生活中，住房公积金在职工卖房中的作用很大程度上没 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
有发挥其最初制定的意义。
如今企业职工住房公积金管理存在的问题已经引起广泛的重视，国内外的研究成果大多是从宏观的角度来探讨政府在住房公积金管理中的职能和作用,继而提出一些宏观的政策和建议。从实践角度对某个省或市具体的住房公积金管理问题进行对策研究的论著也不少,但针对我国市级以下县区级住房公积金制度进行微观研究的论著则不多见。所以我们有必要对这一领域进行深入的研究，结合实际情况对其现状进行分析和归纳，并进行总结，最终提出一套有助于帮助企业职工住房公积金管理的措施。
本文选取大港区企业职工住房公积金管理方面存在的问题为切入点,按照提出问题——分析问题——解决问题的思路,由点及面,由表及里,深入探讨大港区住房公积金在体制方面、公积金管理方面存在的问题,并通过加强立法、提高公积金制度实施的覆盖面、加强公积金资金运用等措施来改进大港区企业职工住房公积金管理的问题。
2 住房公积金管理制度和模式的理论基础
2.1 ?住房公积金管理制度的理论基础
住房公积金是国家机构、外商投资企业、城镇集体企业、国有企业、城镇私营企业及其他城镇企业、民办非企业单位、事业单位、社会团体及在职职工缴存的长期住房储金。由于货币分配机制的重要形式逐步从住房实物分配转变，住房公积金制度现已成为基本制度和住房保障制度的核心。住房公积金遵照单位和职工一起投资、强制储蓄、消费至上的原则，以确保劳动者都能得到一份国家法定的住房工资，也可视为国家以货币的形式对每个劳动者提供的最为基本的住房保障【1】。
住房公积金概念包括五个方面的含义：1、住房公积金只在城镇建立2、住房公积金由两点组成,一由职工所在单位缴存,另外由职工个人缴存。3、只有在职职工才实行住房公积金制度。4、住房公积金具有两个特征：积累性和专用性。5、住房公积金缴存具有长期性。住房公积金一经建立，职工在职期间必须连续缴存。这体现了它的的统一性、稳定性、规范性和强制性。
住房公积金制度是我国法律规定的住房保障制度，具有强制性、保障性、互助性【2】。
（1）住房公积金是一种强制性储蓄制度，它主要表现在政府部门能凭借行政权力向单位定期归集公积金，它是政府直接干预经济的手段，干预的原因在于住房是生活的必需品。假如这笔储蓄没有被动用，则职工在退休后可以取出作养老金，用来弥补养老保障方面的不足。
（2）住房公积金制度是一种特殊的社会保障税，将住房公积金等同于工伤保险、养老保险金相同性质的“费”，充分利用税收的规范性和强制性来强化社会保障资金归集中的约束力，由税务机关征收，一方面可使管理费用最小化，另一方面避免违约，支付较少和回避的现象，保证征收过程的顺利进行。
（3）住房公积金是一种住房补贴，建立住房公积金制度就是单位为职工住房消费直接发放货币的补贴，为住房体制变迁建立了一个单位与个人共同分担成本的机制。建立住房公积金制度，就是住房分配货币化发放住房补贴的一种方式住房。
2.2 住房公积金制度管理模式及选择
国外有些发达的国家,如美国、新加坡、日本、德国这些国家已经开始了工业化和城市化,他们的住房市场也逐渐稳固,而且结合了本身的国情以及发展的特点,它已开发出了一套实用的住房财政政策和住房政策,形成了一套相对完善可行的住房制度。而我国在改革开放政策的指引下,在工业化和城市化发展年复一年,许多农业人口开始了转移,城镇人口数量也快速的上升。随着经济发展的进程总超过预期,各各行业的政策也好像遵循一个被动的调整,尤其是人民的住房问题。本章主要依照了解美国、新加坡、德国的相关政策,从其中探索符合我国国情的住房公积金制度模式,为了深入地推进住房公积金制度的逐渐完善。
2.2.1 美国以住宅抵押贷款为主的住房制度
美国是一个发达的市场经济，金融市场成形，消费信贷很常见的国家。美国以住宅抵押贷款为基本的模式就建立在此基础之上。美国国内住房按揭制度是一个典型的现代住房金融市场,是金融市场的重要组成部分。美国政府对住房抵押市场干预最大,对住房金融市场进行宏观调控,反映了其对住房私有的鼓励。美国的住房抵押贷款制度模式带有金融市场的性质,是资本主义私有制背景下,住房私有化的体现。政府干预旨在确保了存款安全,保证了银行体系的稳定,提高了控制货币政策,以鼓励私人住房。美国的住房金融市场早成为了市场体系较完善和独立的、政府调节的、多种住宅信用交织成网络的、世界上规模最大的住房金融市场【3】。
2.2.2 德国以住房储蓄为主的住房制度
德国的住房储蓄制度是最有特色的一种政策性住房融资体系。所谓住房储蓄制度即通过储蓄合同，储蓄者先连续、足额的存储资金，达到一定时间和数额要求后，再从该金融机构取得住房贷款的一种融资方式。德国的住房互助储蓄银行和我国的住房公积金制度都是具有上述特征并具有以个人住房抵押贷款为主、低存低贷、封闭式运行的共性，但是两者在监督管理体制、运行机制、资金的来源与运用等方面的差异，却使其经济效益和社会效益大相径庭。这对住房金融体系的政策管理系统进行分析，以完善中国的住房公积金制度是一个很大的优势。
住房公积金制度是伴随着房改政策应运而生的,因为是新生事物,在初期的成长过程中免不了有这样或那样的问题,中国的住房公积金制度也是如此。它在制度设计方面存在一定的缺陷。
1、加强对借款人的信用审查
从借款人的资质和偿还贷款的能力判断，是新一代信用风险的来源。从而提高了贷款前审查就显得尤为关键。应适当利用征信系统的人民银行，根据借款人的工作场所，行业特点，收入和教育水平，初始贷款和还贷等信息，综合来确定是否拥有偿还能力和很好的信誉。
1 引言1
2 住房公积金管理制度和模式的理论基础2
2.1 住房公积金管理制度的理论基础2
2.2 住房公积金制度管理模式及选择3
3 大港区住房公积金管理的发展现状4
4 大港区企业职工住房公积金制度实践存在的问题及其原因5
4.1 大港区企业职工住房公积金管理存在的问题5
4.2 大港区企业职工住房公积金管理存在问题的原因分析7
5 完善大港区企业职工住房公积金问题的思考和建议10
5.1 扩大住房公积金的覆盖面10
5.2 在缴存政策上向中低收入职工倾斜11
5.3 强化监督机制，建立有效风险防范体系12
总 结15
致 谢16
参考文献17
1 引言
在计划经济的时代,我们中国运用的是福利分房制度,但伴随着业务开展的改革和经济转型,之前的福利分房制度已经不能满足当前经济的发展趋势。但是,在由福利分房转向货币化分房的进程中发现了一些新的弊端。例如,有些低收入者在失去了福利分房之后,其收入并不够购买属于个人的住所,这时国家就需要提供一些社会福利,那么住房公积金制度就应运而生了。有效实施住房公积金制度对深化我国城镇住房制度改革,完善住房供应体系,改善中低收入家庭的住房条件,促进社会经济的发展,实现全面良好建设小康社会、构建和谐社会的目标具有重要意义。
我国的住房公积金制度是在借鉴新加坡住房制度改革中的经验,同时结合国情实际建立起来的。我国实施住房公积金制度，其目的是改变分配制度和住房的重要性，住房将转变货币分配物流手段和措施之一。但是在实际生活中，住房公积金在职工卖房中的作用很大程度上没 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
有发挥其最初制定的意义。
如今企业职工住房公积金管理存在的问题已经引起广泛的重视，国内外的研究成果大多是从宏观的角度来探讨政府在住房公积金管理中的职能和作用,继而提出一些宏观的政策和建议。从实践角度对某个省或市具体的住房公积金管理问题进行对策研究的论著也不少,但针对我国市级以下县区级住房公积金制度进行微观研究的论著则不多见。所以我们有必要对这一领域进行深入的研究，结合实际情况对其现状进行分析和归纳，并进行总结，最终提出一套有助于帮助企业职工住房公积金管理的措施。
本文选取大港区企业职工住房公积金管理方面存在的问题为切入点,按照提出问题——分析问题——解决问题的思路,由点及面,由表及里,深入探讨大港区住房公积金在体制方面、公积金管理方面存在的问题,并通过加强立法、提高公积金制度实施的覆盖面、加强公积金资金运用等措施来改进大港区企业职工住房公积金管理的问题。
2 住房公积金管理制度和模式的理论基础
2.1 ?住房公积金管理制度的理论基础
住房公积金是国家机构、外商投资企业、城镇集体企业、国有企业、城镇私营企业及其他城镇企业、民办非企业单位、事业单位、社会团体及在职职工缴存的长期住房储金。由于货币分配机制的重要形式逐步从住房实物分配转变，住房公积金制度现已成为基本制度和住房保障制度的核心。住房公积金遵照单位和职工一起投资、强制储蓄、消费至上的原则，以确保劳动者都能得到一份国家法定的住房工资，也可视为国家以货币的形式对每个劳动者提供的最为基本的住房保障【1】。
住房公积金概念包括五个方面的含义：1、住房公积金只在城镇建立2、住房公积金由两点组成,一由职工所在单位缴存,另外由职工个人缴存。3、只有在职职工才实行住房公积金制度。4、住房公积金具有两个特征：积累性和专用性。5、住房公积金缴存具有长期性。住房公积金一经建立，职工在职期间必须连续缴存。这体现了它的的统一性、稳定性、规范性和强制性。
住房公积金制度是我国法律规定的住房保障制度，具有强制性、保障性、互助性【2】。
（1）住房公积金是一种强制性储蓄制度，它主要表现在政府部门能凭借行政权力向单位定期归集公积金，它是政府直接干预经济的手段，干预的原因在于住房是生活的必需品。假如这笔储蓄没有被动用，则职工在退休后可以取出作养老金，用来弥补养老保障方面的不足。
（2）住房公积金制度是一种特殊的社会保障税，将住房公积金等同于工伤保险、养老保险金相同性质的“费”，充分利用税收的规范性和强制性来强化社会保障资金归集中的约束力，由税务机关征收，一方面可使管理费用最小化，另一方面避免违约，支付较少和回避的现象，保证征收过程的顺利进行。
（3）住房公积金是一种住房补贴，建立住房公积金制度就是单位为职工住房消费直接发放货币的补贴，为住房体制变迁建立了一个单位与个人共同分担成本的机制。建立住房公积金制度，就是住房分配货币化发放住房补贴的一种方式住房。
2.2 住房公积金制度管理模式及选择
国外有些发达的国家,如美国、新加坡、日本、德国这些国家已经开始了工业化和城市化,他们的住房市场也逐渐稳固,而且结合了本身的国情以及发展的特点,它已开发出了一套实用的住房财政政策和住房政策,形成了一套相对完善可行的住房制度。而我国在改革开放政策的指引下,在工业化和城市化发展年复一年,许多农业人口开始了转移,城镇人口数量也快速的上升。随着经济发展的进程总超过预期,各各行业的政策也好像遵循一个被动的调整,尤其是人民的住房问题。本章主要依照了解美国、新加坡、德国的相关政策,从其中探索符合我国国情的住房公积金制度模式,为了深入地推进住房公积金制度的逐渐完善。
2.2.1 美国以住宅抵押贷款为主的住房制度
美国是一个发达的市场经济，金融市场成形，消费信贷很常见的国家。美国以住宅抵押贷款为基本的模式就建立在此基础之上。美国国内住房按揭制度是一个典型的现代住房金融市场,是金融市场的重要组成部分。美国政府对住房抵押市场干预最大,对住房金融市场进行宏观调控,反映了其对住房私有的鼓励。美国的住房抵押贷款制度模式带有金融市场的性质,是资本主义私有制背景下,住房私有化的体现。政府干预旨在确保了存款安全,保证了银行体系的稳定,提高了控制货币政策,以鼓励私人住房。美国的住房金融市场早成为了市场体系较完善和独立的、政府调节的、多种住宅信用交织成网络的、世界上规模最大的住房金融市场【3】。
2.2.2 德国以住房储蓄为主的住房制度
德国的住房储蓄制度是最有特色的一种政策性住房融资体系。所谓住房储蓄制度即通过储蓄合同，储蓄者先连续、足额的存储资金，达到一定时间和数额要求后，再从该金融机构取得住房贷款的一种融资方式。德国的住房互助储蓄银行和我国的住房公积金制度都是具有上述特征并具有以个人住房抵押贷款为主、低存低贷、封闭式运行的共性，但是两者在监督管理体制、运行机制、资金的来源与运用等方面的差异，却使其经济效益和社会效益大相径庭。这对住房金融体系的政策管理系统进行分析，以完善中国的住房公积金制度是一个很大的优势。
住房公积金制度是伴随着房改政策应运而生的,因为是新生事物,在初期的成长过程中免不了有这样或那样的问题,中国的住房公积金制度也是如此。它在制度设计方面存在一定的缺陷。
1、加强对借款人的信用审查
从借款人的资质和偿还贷款的能力判断，是新一代信用风险的来源。从而提高了贷款前审查就显得尤为关键。应适当利用征信系统的人民银行，根据借款人的工作场所，行业特点，收入和教育水平，初始贷款和还贷等信息，综合来确定是否拥有偿还能力和很好的信誉。
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