我国股份制商业银行绩效评价
我国股份制商业银行绩效评价[20191219195448]
摘要
改革开放以来，我国金融行业发展迅速，尤其是股份制商业银行向着多元化发展，各家银行之间的竞争越来越激烈，想要通过几个方面客观评价商业银行的竞争力难度很大，本文希望针对竞争力中的经营业绩进行评价研究。为此，本文分别收集了交通银行、光大银行、平安银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、民生银行、华夏银行这八家银行的2012年度的财务数据，进行了汇总，并采用了多元统计的的因子分析法对其进行研究，希望以此客观评价各大银行的经营业绩，并提出一些建议。
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关键字:商业银行因子分析绩效评价多元统计
目录
1. 绪论 1
1.1本文研究背景 1
1.2商业银行绩效考核体系的变迁 1
1.3我国股份制商业银行绩效考核体系的现状 2
1.4本文的研究思路与研究方法 3
1.5数据与分析的必要说明 3
2.数据的统计与分析 5
2.1指标的选取 5
2.2数据的相关性分析 5
2.3数据的初始贡献值（方差）及其贡献率 6
2.4旋转前的因子载荷矩阵 6
2.5因子旋转 7
2.6旋转后的因子得分 9
3.对因子分析结果的探讨 10
3.1对因子得分结果的分析 10
3.2结合实际经营情况对综合得分前三名的银行分析 11
4.对股份制商业银行发展的几点建议 13
4.1积极面对挑战，努力实现企业转型 14
4.2加强内部管理，建立有效的内控机制 14
4.3密切关注新兴行业，不断挖掘潜力客户 15
4.4正视非银行金融行业的崛起，化挑战为机遇 15
4.5注重风险管理，加强风险管理团队建设 15
参考文献 17
致谢 18
1. 绪论
1.1本文研究背景
随着我国市场经济的发展，金融业已成为现代经济的核心，加入世贸组织更标志着我国的改革开放进入了一个新的阶段。中国的银行业也随着入世而对外开放迎来巨大挑战，外资银行入驻，国民待遇，国内金融市场与国际市场的融合等情况都对本土商业银行有较大冲击。我国股份制商业银行作为我国金融业的重要组成部分，在挑战中寻找机遇，逐渐在我国市场经济体制中扮演起越来越重要的角色。
面对竞争，如何使自己立于不败之地是近年来银行管理人员一直在思考的问题，而建立高效的人力资源管理体系，提升银行核心竞争力是解决这一问题的关键所在。人力资源管理体系的核心就是绩效考核，一个合理、健全的绩效考核体系对提升商业银行核心竞争力有很大的帮助。我国股份制商业银行通过多年的经验总结和向外国银行的学习，已经开始重视绩效考核体系的建设，通过引进国际先进银行的考核理念，同时又结合银行自身的实际情况和我国国情，逐步确定了以经济资本、EVA等重要指标为核心内容的综合考核体系。
1.2商业银行绩效考核体系的变迁
随着信息全球化与金融全球化的到来，世界各国的商业银行都面临着来自国内与国外的各种竞争压力，为了在竞争中取得优势，建立健全、高效的绩效考核体系成为各家银行关注的焦点。绩效评价在西方已有较久的历史，且由于经济发展迅速，绩效评价的方法与指标的选取也不断被人们改进，逐步成熟。
在周春喜的《商业银行经营绩效综合评价研究》一文中提到，1911年，美国会计协会哈瑞设计了最早的标准成本制度，是最早的完善的成本控制制度。这一制度的确立，充分体现了人们开始注重将成本的事后控制转变为事前控制。工业发展时期由于生产的大幅度提升以及管理的需要，过去的企业财务评价已不能满足银行和企业追求更高经济效益的需要，20世纪初，美国的亚历山大沃尔提出企业信用水平的评价方法。随后在20世纪70年代后期，又有研究者提出了“绩效管理”的概念。紧接着，20世纪80年代美国逐渐出现一些新型的绩效评价方法，其中最有代表性的就是EVA（Economic ValueAdded）也就是经济增加值评价法。到了20世纪90年代，经济的高速发展使得其对财务评价的要求不断提高，传统的财务评价已经不能满足当时一些银行和企业的需求了，慢慢地通过人们的不断改进和修正，绩效评价体系开始由原来单一的财务评价（即根据多项财务指标评价），发展为以财务评价为主，以发展、管理等多方面要求为辅的综合性绩效评价体系。
现代较流行的绩效评价方法有平衡计分卡、KPI评价法和EVA评价法。平衡计分卡（Balanced Score Card，BSC）是由罗伯特·卡普兰（Robert Kaplan）和戴维·诺顿（David Norton）两个人提出的。平衡计分卡包含了5个平衡：财务指标和非财务指标的平衡、企业的长期目标和短期目标的平衡、结果性指标与动因性指标之间的平衡以及领先指标与滞后指标之间的平衡。KPI评价法的标准比较明确，有利于做出客观性的评估，某种程度上可认为是目标管理法与帕累托定律的有机结合。EVA评价法是一种对企业经营业绩评价的新方法，现在已在全球范围内得到广泛认可和应用。EVA不仅是近年来被国内外企业普遍应用的绩效评价的重要指标，同时也是一个能够很好地引入价值评估领域，评价企业价值的重要指标。
随着我国经济的快速发展，国内越来越多的股份制商业银行在绩效评价方面的研究与应用已经逐渐成熟，考核体系也初具雏形。一方面，考核依据已经从原来单一的财务数据考核发展到现在对财务数据、风险价值、战略管理、人力资源等多方位的全面考核。另一方面，整个绩效考核体系是以系统理论为基础的考核评价体系，绩效管理的各方面都得到了应有的重视。
1.3我国股份制商业银行绩效考核体系的现状
由于众多历史原因，我国的股份制商业银行起步较晚于国外的商业银行，这也是目前我国股份制商业银行在绩效评价体系上尚有一些缺陷的原因。与发达国家相比，我国股份制商业银行在资产质量、盈利能力、风险管理、流动性管理和综合经营管理上还具有较明显的差距。目前,我国股份制商业银行已掌握的绩效管理的一些常用方法,如KPI、平衡计分卡、述职制度等的理论研究已日趋成熟,但是在如何将理论与现实有机结合的方面,许多商业银行还在做进一步探索。
近年来，我国股份制商业银行已经确立了以经济增加值（EVA）为核心的绩效考核体系，同时引入内控合格类指标，并且将业绩考核结果与资源分配和内部奖惩制度相挂钩。许多股份制商业银行希望以此来推动员工的工作积极性，充分发挥绩效考核的作用。但是，现在商业银行的绩效考核体系仍然有许多不足，如考核指标不够人性化，还不能够有效的体现许多工作上的问题，并且考核方法对事后惩罚机制较为详细，而事前和事中考核往往被忽略，因此很容易造成一些不良竞争的现象。另外，我国股份制商业银行考核机制大部分都是由上级部门定制，然后自上而下逐级进行的考核往往使许多前端员工出现只注重指标而不注重服务质量的消极情绪。员工作为绩效考核的对象和主要群体更应该有权利反馈对银行现行的绩效评价的看法与意见，只有得到底层员工的支持，才能提高员工参与度，真正起到绩效评价的作用，这对银行的长远发展有巨大影响。
1.4本文的研究思路与研究方法
本文首先通过收集相关文献，在分析理解文献的基础上，总结出当前国内外学者对股份制商业银行绩效评价的研究方法与方向，做为本文的学术基础。然后通过收集8家股份制商业银行2012年的年报，对年报中能够体现银行业绩的重要指标及数据进行提取和汇总，并参考其他文献结合本文研究目的删选出10个有代表性的指标来简单分析2012年我国8家股份制商业银行的绩效。
本文的研究方法主要是因子分析法。首先通过SPSS软件对选取的数据进行相关性检验，然后采用因子分析的方法对数据进行分析，其中因子旋转的方法采用Quartimax，最后通过因子得分以及综合得分和排名来分析所研究的商业银行2012年的绩效，并以此为依据对各银行的发展提出一些意见。
1.5数据与分析的必要说明
1.本文选取的8家股份制商业银行为交通银行、光大银行、平安银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、民生银行、华夏银行。本文中没有选择中信银行作为研究对象，中信集团于2011年处置了华夏基金股权并取得了收益，且2012年度不再将华夏基金纳入合并范围，由此导致了中信集团2012年度营业收入、净利润同比下降，这一举措影响到中信银行2012年年报中营业收入与净利润的数据，故为了避免对研究产生影响本文不将中信银行加入研究。
2.对于商业银行绩效评价指标的选取，本文采取了这样的结构体系：流动性原则、安全性原则、盈利性原则、效率性原则以及成长性原则。本文从这5个方面挑选了具有代表性的指标来确保分析的全面性。在流动性方面，本文选择了流动性比率这一指标；在安全性方面，选择了资产负债率和不良贷款率这两项指标；在盈利性方面，选择了净资产收益率和资产利润率这两项指标；在效率性方面，选择了成本收入比这一指标；在成长性方面，选择了营业收入成长率、营业支出成长率、营业利润成长率这三项指标。由于多数被选取的指标在实际情况中可能会直接或间接体现多个原则，所以在研究时对指标的分类不能拘泥于它们的选择依据。
摘要
改革开放以来，我国金融行业发展迅速，尤其是股份制商业银行向着多元化发展，各家银行之间的竞争越来越激烈，想要通过几个方面客观评价商业银行的竞争力难度很大，本文希望针对竞争力中的经营业绩进行评价研究。为此，本文分别收集了交通银行、光大银行、平安银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、民生银行、华夏银行这八家银行的2012年度的财务数据，进行了汇总，并采用了多元统计的的因子分析法对其进行研究，希望以此客观评价各大银行的经营业绩，并提出一些建议。
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关键字:商业银行因子分析绩效评价多元统计
目录
1. 绪论 1
1.1本文研究背景 1
1.2商业银行绩效考核体系的变迁 1
1.3我国股份制商业银行绩效考核体系的现状 2
1.4本文的研究思路与研究方法 3
1.5数据与分析的必要说明 3
2.数据的统计与分析 5
2.1指标的选取 5
2.2数据的相关性分析 5
2.3数据的初始贡献值（方差）及其贡献率 6
2.4旋转前的因子载荷矩阵 6
2.5因子旋转 7
2.6旋转后的因子得分 9
3.对因子分析结果的探讨 10
3.1对因子得分结果的分析 10
3.2结合实际经营情况对综合得分前三名的银行分析 11
4.对股份制商业银行发展的几点建议 13
4.1积极面对挑战，努力实现企业转型 14
4.2加强内部管理，建立有效的内控机制 14
4.3密切关注新兴行业，不断挖掘潜力客户 15
4.4正视非银行金融行业的崛起，化挑战为机遇 15
4.5注重风险管理，加强风险管理团队建设 15
参考文献 17
致谢 18
1. 绪论
1.1本文研究背景
随着我国市场经济的发展，金融业已成为现代经济的核心，加入世贸组织更标志着我国的改革开放进入了一个新的阶段。中国的银行业也随着入世而对外开放迎来巨大挑战，外资银行入驻，国民待遇，国内金融市场与国际市场的融合等情况都对本土商业银行有较大冲击。我国股份制商业银行作为我国金融业的重要组成部分，在挑战中寻找机遇，逐渐在我国市场经济体制中扮演起越来越重要的角色。
面对竞争，如何使自己立于不败之地是近年来银行管理人员一直在思考的问题，而建立高效的人力资源管理体系，提升银行核心竞争力是解决这一问题的关键所在。人力资源管理体系的核心就是绩效考核，一个合理、健全的绩效考核体系对提升商业银行核心竞争力有很大的帮助。我国股份制商业银行通过多年的经验总结和向外国银行的学习，已经开始重视绩效考核体系的建设，通过引进国际先进银行的考核理念，同时又结合银行自身的实际情况和我国国情，逐步确定了以经济资本、EVA等重要指标为核心内容的综合考核体系。
1.2商业银行绩效考核体系的变迁
随着信息全球化与金融全球化的到来，世界各国的商业银行都面临着来自国内与国外的各种竞争压力，为了在竞争中取得优势，建立健全、高效的绩效考核体系成为各家银行关注的焦点。绩效评价在西方已有较久的历史，且由于经济发展迅速，绩效评价的方法与指标的选取也不断被人们改进，逐步成熟。
在周春喜的《商业银行经营绩效综合评价研究》一文中提到，1911年，美国会计协会哈瑞设计了最早的标准成本制度，是最早的完善的成本控制制度。这一制度的确立，充分体现了人们开始注重将成本的事后控制转变为事前控制。工业发展时期由于生产的大幅度提升以及管理的需要，过去的企业财务评价已不能满足银行和企业追求更高经济效益的需要，20世纪初，美国的亚历山大沃尔提出企业信用水平的评价方法。随后在20世纪70年代后期，又有研究者提出了“绩效管理”的概念。紧接着，20世纪80年代美国逐渐出现一些新型的绩效评价方法，其中最有代表性的就是EVA（Economic ValueAdded）也就是经济增加值评价法。到了20世纪90年代，经济的高速发展使得其对财务评价的要求不断提高，传统的财务评价已经不能满足当时一些银行和企业的需求了，慢慢地通过人们的不断改进和修正，绩效评价体系开始由原来单一的财务评价（即根据多项财务指标评价），发展为以财务评价为主，以发展、管理等多方面要求为辅的综合性绩效评价体系。
现代较流行的绩效评价方法有平衡计分卡、KPI评价法和EVA评价法。平衡计分卡（Balanced Score Card，BSC）是由罗伯特·卡普兰（Robert Kaplan）和戴维·诺顿（David Norton）两个人提出的。平衡计分卡包含了5个平衡：财务指标和非财务指标的平衡、企业的长期目标和短期目标的平衡、结果性指标与动因性指标之间的平衡以及领先指标与滞后指标之间的平衡。KPI评价法的标准比较明确，有利于做出客观性的评估，某种程度上可认为是目标管理法与帕累托定律的有机结合。EVA评价法是一种对企业经营业绩评价的新方法，现在已在全球范围内得到广泛认可和应用。EVA不仅是近年来被国内外企业普遍应用的绩效评价的重要指标，同时也是一个能够很好地引入价值评估领域，评价企业价值的重要指标。
随着我国经济的快速发展，国内越来越多的股份制商业银行在绩效评价方面的研究与应用已经逐渐成熟，考核体系也初具雏形。一方面，考核依据已经从原来单一的财务数据考核发展到现在对财务数据、风险价值、战略管理、人力资源等多方位的全面考核。另一方面，整个绩效考核体系是以系统理论为基础的考核评价体系，绩效管理的各方面都得到了应有的重视。
1.3我国股份制商业银行绩效考核体系的现状
由于众多历史原因，我国的股份制商业银行起步较晚于国外的商业银行，这也是目前我国股份制商业银行在绩效评价体系上尚有一些缺陷的原因。与发达国家相比，我国股份制商业银行在资产质量、盈利能力、风险管理、流动性管理和综合经营管理上还具有较明显的差距。目前,我国股份制商业银行已掌握的绩效管理的一些常用方法,如KPI、平衡计分卡、述职制度等的理论研究已日趋成熟,但是在如何将理论与现实有机结合的方面,许多商业银行还在做进一步探索。
近年来，我国股份制商业银行已经确立了以经济增加值（EVA）为核心的绩效考核体系，同时引入内控合格类指标，并且将业绩考核结果与资源分配和内部奖惩制度相挂钩。许多股份制商业银行希望以此来推动员工的工作积极性，充分发挥绩效考核的作用。但是，现在商业银行的绩效考核体系仍然有许多不足，如考核指标不够人性化，还不能够有效的体现许多工作上的问题，并且考核方法对事后惩罚机制较为详细，而事前和事中考核往往被忽略，因此很容易造成一些不良竞争的现象。另外，我国股份制商业银行考核机制大部分都是由上级部门定制，然后自上而下逐级进行的考核往往使许多前端员工出现只注重指标而不注重服务质量的消极情绪。员工作为绩效考核的对象和主要群体更应该有权利反馈对银行现行的绩效评价的看法与意见，只有得到底层员工的支持，才能提高员工参与度，真正起到绩效评价的作用，这对银行的长远发展有巨大影响。
1.4本文的研究思路与研究方法
本文首先通过收集相关文献，在分析理解文献的基础上，总结出当前国内外学者对股份制商业银行绩效评价的研究方法与方向，做为本文的学术基础。然后通过收集8家股份制商业银行2012年的年报，对年报中能够体现银行业绩的重要指标及数据进行提取和汇总，并参考其他文献结合本文研究目的删选出10个有代表性的指标来简单分析2012年我国8家股份制商业银行的绩效。
本文的研究方法主要是因子分析法。首先通过SPSS软件对选取的数据进行相关性检验，然后采用因子分析的方法对数据进行分析，其中因子旋转的方法采用Quartimax，最后通过因子得分以及综合得分和排名来分析所研究的商业银行2012年的绩效，并以此为依据对各银行的发展提出一些意见。
1.5数据与分析的必要说明
1.本文选取的8家股份制商业银行为交通银行、光大银行、平安银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、民生银行、华夏银行。本文中没有选择中信银行作为研究对象，中信集团于2011年处置了华夏基金股权并取得了收益，且2012年度不再将华夏基金纳入合并范围，由此导致了中信集团2012年度营业收入、净利润同比下降，这一举措影响到中信银行2012年年报中营业收入与净利润的数据，故为了避免对研究产生影响本文不将中信银行加入研究。
2.对于商业银行绩效评价指标的选取，本文采取了这样的结构体系：流动性原则、安全性原则、盈利性原则、效率性原则以及成长性原则。本文从这5个方面挑选了具有代表性的指标来确保分析的全面性。在流动性方面，本文选择了流动性比率这一指标；在安全性方面，选择了资产负债率和不良贷款率这两项指标；在盈利性方面，选择了净资产收益率和资产利润率这两项指标；在效率性方面，选择了成本收入比这一指标；在成长性方面，选择了营业收入成长率、营业支出成长率、营业利润成长率这三项指标。由于多数被选取的指标在实际情况中可能会直接或间接体现多个原则，所以在研究时对指标的分类不能拘泥于它们的选择依据。
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