中外合资寿险公司经营绩效研究(附件)
由于中国社会经济一直处于上升期，保险业的地位也随之上升，特别是寿险行业在一直前行而且在生活中发挥着重要的作用。随着市场的波动，寿险行业也在跟随市场不断的发展，并发现自身与国际上的一些发达国家的寿险业存在差距，而后发现国外寿险有着先进的管理模式以及对于出现风险进行管控的能力值得学习。相较于发达地区的国外寿险来说，中国国内的寿险公司可能有缺乏些许不足之处，值得去学习国外寿险的优秀的地方改善自身的不足。因此想了解中外合资的中信保诚寿险公司是否结合中国和外国寿险业的优势，本文是以中信保诚寿险有限公司为主，对其从2013-2017年近五年的经营状况进行横向分析和纵向的详细介绍及对比。从中信保诚寿险公司的的偿付、营运、盈利和发展能力四个方面来综合评估中信保诚寿险公司的绩效程度，对其经营绩效评价体系进行构造，对其的经营现状进行了解，并提出解决的措施。通过综合评价结果来看，本文认为中信保诚寿险公司需要从以下几个方面来改善自己的经营状况。第一提升价值管控费用，使得净利润得到提高，第二提高资产利用率，提升营运能力，第三规避风险，提高盈利能力。关键词 寿险业，中外合资，经营绩效
目录
1 引言 1
1.1 研究背景和研究意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究意义 2
1.2文献综述 2
2我国寿险公司经营状况 4
2.1我国寿险公司的发展历程 4
2.2我国寿险公司的经营情况 4
3中信保诚寿险公司经营状况的分析 6
3.1寿险公司的经营绩效研究的指标构建 6
3.1.1偿债能力指标 6
3.1.2营运能力指标 7
3.1.3盈利能力指标 8
3.1.4发展能力指标 8
3.2寿险公司经营绩效评价体系 9
4中信保诚寿险公司经营状况的分析 9
4.1中信保诚寿险公司概况 9
4.2偿付能力 10
4.3营运能力 11
4.4盈利能力 13
4.5发展能力 15
5中信保诚寿险公司的建议 16
（1）提升价值管控费用，使得净利润得到提高。 16 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
（2）提高资产利用率，提升营运能力。 17
（3）规避风险，提高盈利能力。 17
结论 18
致谢 19
参考文献 20
图标目录
图2.1 5
图2.2 5
表3.1 9
图4.1 10
图4.2 11
图4.3 12
图4.4 13
图4.5 14
图4.6 15
图4.7 15
图4.8 16
附录
中国人寿保险股份有限公司2017年利润表
中国平安保险股份有限公司2017年利润表
中国太平洋人寿保险股份有限公司2017年利润表
新华人寿保险股份有限公司2017年利润表
中信保诚寿险有限公司2017年利润表
中信保诚寿险有限公司2016年利润表
中信保诚寿险有限公司2015年利润表
中信保诚寿险有限公司2014年利润表
中信保诚寿险有限公司2013年利润表
1 引言
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1研究背景
生活水平一直在提高，人们对寿险的重视程度也随之加大了，寿险业起着较为重要的作用，同时充当着稳定生活的作用。在1978年国内保险业务开始重新营业，寿险业在1982年也开始慢慢恢复并在不断随着时代改革，从简单的开始发展，这之中经历了近36年，一开始是简单产品，并且客户都是团体，保险责任简单并且保额较低。而后出现的营销模式是个人代理人模式，这使得扭转了整个寿险业的营销产品。在1999年，保监会的监管下使得长期寿险保单利率得到控制，这使得理财产品开始占据主导地位，这则通知必然对市场的发展有所帮助，也是这时候开始提出与“国际接轨”。福利水平较高的地区认为寿险在生活中是必不可少的，因此对于发达国家而言，寿险费占据较大的比率，在这些福利水平较高的国家之中有着自己的独特保险市场特点。比如在美国，一切以客户的需求为主，满足客户的需求是他们的目标。因此，美国的寿险业种险繁多，覆盖面非常的广。相比较而言，日本的保险业发展较迟，但是发展速度在全球的位置较为靠前。其实由此可见，国内外的寿险还是存在很多的差距的，有着发展时间的差距，这就使我国对此行业的重视程度比不上国外的一些发达国家，也可能存在着忽略寿险文化发展的情况，最主要可能还是在经营实力存在差别，很多外资寿险公司赢得利润的能力较强，资本优势较为明显。公司的最终的目的是追求利润，因此寿险公司也不例外，所以它们在不断提高自身的服务和规范行为来吸引众多的客户。然而我国寿险市场的在技术上还存在较大问题，虽然已经开始提高对消费者的服务有所提高了，但出现以规模变大、快速发展模式为了竞争不惜用各种手段，与国外的寿险拉开差距。但我国的寿险业也在寻找突破口，进行改革创新，在中国的经济市场行情的变化下，成立了保监会，有利于适应中国的市场发展，还有利于监督和管理全国市场，使寿险业能稳健的运行。银保监会的合并进一步的加强监管能力，维护市场的稳定性，使寿险业走一路向前发展之路。保险业监管也在不断完善中，可以从保监会在2017年提出的314号文件中体现。外资寿险公司有着优秀的管理模式值得我国寿险公司学习，但又因国内寿险公司能因地制宜，具有着本土优势，因此出现中资和外资合资的寿险公司。
1.1.2研究意义
受金融环境的影响，寿险业普遍面临着较为复杂的风险。对于保险公司的经营成果进行全面、科学的评价有利于帮助公司进行理性的选择和决策，这样可以发现不足之处，加以改善后使其经营中出现的缺点得到改变。对于企业自身来说，拥有好的经营绩效不仅有利于实现企业各项经营管理目标，还有助于提高企业的竞争力。而对于寿险公司的消费者，参保之前肯定会去对公司进行了解，这样有利于保障自己的权利。如果一家寿险公司拥有者良好的经营绩效，消费者将会较为放心选择这家寿险公司。无论是中资还是外资寿险企业肯定都会其独特的优势，当然也存在着不足之处。如果中资寿险公司和外资寿险公司将两者的优势都结合起来，这样的协调发展更有利于提高公司的经营绩效。因此想了解中外合资企业是否具有中资寿险和外资寿险公司的优势，及国外规范的管理构架和灵活的经营体制等优秀的制度与国内本土化的经营战略优势对寿险业的发展是否有帮助。本文是以中信保诚寿险公司为例，通过对其分析其偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、发展能力指标来了解中信保诚寿险公司的经营稳健性，寻找绩效考核的重要影响因素，以提出寿险公司财务稳健性的建议。
1.2文献综述
经营绩效对于企业是十分重要的，它可以成为企业的重要的组成部分。因而关于对企业的经营绩效的研讨，早期的美国学者R.S.Kaplan和D.P.Norton(1992)提出，可以用平衡记分卡来对企业的经营绩效进行综合的评价[]。平衡计分卡打破了传统的财务会计方式认为只能对过去的财务进行调查，其实还可以评估企业将来的投资。而后在21世纪初Smith Barry运用杜邦分析法对美国20世纪末期近30年的财产保险和意外保险业务进行了分析，这是保险公司绩效评价的经典方法[]。对于国外的保险公司经营绩效的评价的经典方法，学者们也在探寻是否适合我国的保险业。龙云飞、时传辉（2012)认为对于我国的保险行业来说传统模式下的杜邦无法评价我国的绩效，因此尝试不断地改进以满足我国保险公司的评价需求[]。知道经营绩效的重要性，因此学者们从未停止寻找评估企业的经营绩效最好办法。吴妤、烟丽博（2012）研究出新的评价方法——把绩效棱柱和平衡计分卡相结合形成了双元绩效评价体系[]。评价模型学者都在不断改善，不断追寻。李春红等（2013）为了更好地寻踪寿险公司绩效综合评价研究了加速遗传算法[]。随着研究经营绩效评价的人越来越多，方法也变得更加有效，企业也开始与一些更加优秀的企业比较发现自己的不足并改善自身的缺点。
目录
1 引言 1
1.1 研究背景和研究意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究意义 2
1.2文献综述 2
2我国寿险公司经营状况 4
2.1我国寿险公司的发展历程 4
2.2我国寿险公司的经营情况 4
3中信保诚寿险公司经营状况的分析 6
3.1寿险公司的经营绩效研究的指标构建 6
3.1.1偿债能力指标 6
3.1.2营运能力指标 7
3.1.3盈利能力指标 8
3.1.4发展能力指标 8
3.2寿险公司经营绩效评价体系 9
4中信保诚寿险公司经营状况的分析 9
4.1中信保诚寿险公司概况 9
4.2偿付能力 10
4.3营运能力 11
4.4盈利能力 13
4.5发展能力 15
5中信保诚寿险公司的建议 16
（1）提升价值管控费用，使得净利润得到提高。 16 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
（2）提高资产利用率，提升营运能力。 17
（3）规避风险，提高盈利能力。 17
结论 18
致谢 19
参考文献 20
图标目录
图2.1 5
图2.2 5
表3.1 9
图4.1 10
图4.2 11
图4.3 12
图4.4 13
图4.5 14
图4.6 15
图4.7 15
图4.8 16
附录
中国人寿保险股份有限公司2017年利润表
中国平安保险股份有限公司2017年利润表
中国太平洋人寿保险股份有限公司2017年利润表
新华人寿保险股份有限公司2017年利润表
中信保诚寿险有限公司2017年利润表
中信保诚寿险有限公司2016年利润表
中信保诚寿险有限公司2015年利润表
中信保诚寿险有限公司2014年利润表
中信保诚寿险有限公司2013年利润表
1 引言
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1研究背景
生活水平一直在提高，人们对寿险的重视程度也随之加大了，寿险业起着较为重要的作用，同时充当着稳定生活的作用。在1978年国内保险业务开始重新营业，寿险业在1982年也开始慢慢恢复并在不断随着时代改革，从简单的开始发展，这之中经历了近36年，一开始是简单产品，并且客户都是团体，保险责任简单并且保额较低。而后出现的营销模式是个人代理人模式，这使得扭转了整个寿险业的营销产品。在1999年，保监会的监管下使得长期寿险保单利率得到控制，这使得理财产品开始占据主导地位，这则通知必然对市场的发展有所帮助，也是这时候开始提出与“国际接轨”。福利水平较高的地区认为寿险在生活中是必不可少的，因此对于发达国家而言，寿险费占据较大的比率，在这些福利水平较高的国家之中有着自己的独特保险市场特点。比如在美国，一切以客户的需求为主，满足客户的需求是他们的目标。因此，美国的寿险业种险繁多，覆盖面非常的广。相比较而言，日本的保险业发展较迟，但是发展速度在全球的位置较为靠前。其实由此可见，国内外的寿险还是存在很多的差距的，有着发展时间的差距，这就使我国对此行业的重视程度比不上国外的一些发达国家，也可能存在着忽略寿险文化发展的情况，最主要可能还是在经营实力存在差别，很多外资寿险公司赢得利润的能力较强，资本优势较为明显。公司的最终的目的是追求利润，因此寿险公司也不例外，所以它们在不断提高自身的服务和规范行为来吸引众多的客户。然而我国寿险市场的在技术上还存在较大问题，虽然已经开始提高对消费者的服务有所提高了，但出现以规模变大、快速发展模式为了竞争不惜用各种手段，与国外的寿险拉开差距。但我国的寿险业也在寻找突破口，进行改革创新，在中国的经济市场行情的变化下，成立了保监会，有利于适应中国的市场发展，还有利于监督和管理全国市场，使寿险业能稳健的运行。银保监会的合并进一步的加强监管能力，维护市场的稳定性，使寿险业走一路向前发展之路。保险业监管也在不断完善中，可以从保监会在2017年提出的314号文件中体现。外资寿险公司有着优秀的管理模式值得我国寿险公司学习，但又因国内寿险公司能因地制宜，具有着本土优势，因此出现中资和外资合资的寿险公司。
1.1.2研究意义
受金融环境的影响，寿险业普遍面临着较为复杂的风险。对于保险公司的经营成果进行全面、科学的评价有利于帮助公司进行理性的选择和决策，这样可以发现不足之处，加以改善后使其经营中出现的缺点得到改变。对于企业自身来说，拥有好的经营绩效不仅有利于实现企业各项经营管理目标，还有助于提高企业的竞争力。而对于寿险公司的消费者，参保之前肯定会去对公司进行了解，这样有利于保障自己的权利。如果一家寿险公司拥有者良好的经营绩效，消费者将会较为放心选择这家寿险公司。无论是中资还是外资寿险企业肯定都会其独特的优势，当然也存在着不足之处。如果中资寿险公司和外资寿险公司将两者的优势都结合起来，这样的协调发展更有利于提高公司的经营绩效。因此想了解中外合资企业是否具有中资寿险和外资寿险公司的优势，及国外规范的管理构架和灵活的经营体制等优秀的制度与国内本土化的经营战略优势对寿险业的发展是否有帮助。本文是以中信保诚寿险公司为例，通过对其分析其偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、发展能力指标来了解中信保诚寿险公司的经营稳健性，寻找绩效考核的重要影响因素，以提出寿险公司财务稳健性的建议。
1.2文献综述
经营绩效对于企业是十分重要的，它可以成为企业的重要的组成部分。因而关于对企业的经营绩效的研讨，早期的美国学者R.S.Kaplan和D.P.Norton(1992)提出，可以用平衡记分卡来对企业的经营绩效进行综合的评价[]。平衡计分卡打破了传统的财务会计方式认为只能对过去的财务进行调查，其实还可以评估企业将来的投资。而后在21世纪初Smith Barry运用杜邦分析法对美国20世纪末期近30年的财产保险和意外保险业务进行了分析，这是保险公司绩效评价的经典方法[]。对于国外的保险公司经营绩效的评价的经典方法，学者们也在探寻是否适合我国的保险业。龙云飞、时传辉（2012)认为对于我国的保险行业来说传统模式下的杜邦无法评价我国的绩效，因此尝试不断地改进以满足我国保险公司的评价需求[]。知道经营绩效的重要性，因此学者们从未停止寻找评估企业的经营绩效最好办法。吴妤、烟丽博（2012）研究出新的评价方法——把绩效棱柱和平衡计分卡相结合形成了双元绩效评价体系[]。评价模型学者都在不断改善，不断追寻。李春红等（2013）为了更好地寻踪寿险公司绩效综合评价研究了加速遗传算法[]。随着研究经营绩效评价的人越来越多，方法也变得更加有效，企业也开始与一些更加优秀的企业比较发现自己的不足并改善自身的缺点。
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