长安银行内部控制问题与解决对策分析(附件)
摘 要长安银行于2009年在陕西省成立，作为一个风险性大的行业，长安银行的发展与社会经济的发展息息相关。所以，怎样才能使成立不久的长安银行往更好的方向发展成为很多人关注的焦点，正确的建立内部控制是长安银行持续发展的基础。因此，本文针对长安银行的内部控制进行研究。从内部控制的风险评估、内部环境、控制活动、信息与沟通、内部监督在长安银行的运用中所出现的问题，提出这些问题的解决方法，为长安银行更好的发展贡献自己的力量。
目 录
1、绪论 4
1.1、选题的背景 4
1.2、选题的意义 4
1.3、研究现状 5
1.4、研究内容 5
2、商业银行内部控制的概述 5
2.1、内部控制的概述 6
2.1.1、内部控制的内涵 6
2.1.2、内部控制要素 6
2.2、商业银行内部控制发展历程 8
2.2.1、开始起步阶段 8
2.2.2、完成起步阶段 8
2.2.3快速发展阶段 8
2.3、商业银行内部控制的目标与措施 8
3、长安银行内部控制现状 9
3.1、长安银行简介 9
3.2、长安银行内部控制现状 9
3.2.1、内部控制的依据和目标 10
3.2.2、内部控制评价的过程 10
4、长安银行内部控制存在的问题分析 11
4.1、尚未建立清晰、健全的内部控制体系 11
4.2、内部环境不够完善 11
4.3、监督制约机制比较弱 12
4.4、内部控制机制建设不能完整 12
4.5、内部管理工作的环境不理想 12
4.6、风险控制体系没有形成 13
5、完善长安银行内部控制的解决对策 13
5.1、构建清晰的内部控制结构框架 13
5.2、完善良好的内部控制环境 13
5.3、建立有效的内部控制制度 14
5.5、加强信息与沟通 14
结论 14
参考文献 15
1 绪论
长安 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
银行的发展一个重要的环节就是内部控制，不仅仅是长安银行其他的银行在内部控制环节都存在问题，本文主要针对长安银行的内部控制问题进行分析。
本文主要采取的分析方法是调查法以及通过网上查阅资料，针对所陈述的有关长安银行的案例进行分析。对内部控制在长安银行出现的问题进行分析，并且根据这些问题提出解决的方法。
1.1选题背景
从20世纪90年代以来，许多国外和国内的商业银行经营失败的案例，以让金融界感到震惊，都开始保持警惕，部分的商业银行也不得不面临倒闭的问题。1995年2月26日，英国巴林银行由于违规交易导致破产，使得无法经营。2005年1月，中国银行哈尔滨河松街支行的“高山案件”银行内部员工伙同外部诈骗分子洗劫银行资金6亿元。给国家以及银行造成重大损失，虽说导致这些事情的发生是有很多原因，但归根结底，这些事情的发生是银行内部控制不完善，才发生这些事情的。所以，只有加强内部控制，才能使银行往更好的方向发展，避免出现这些损失。
1.2选题意义
在中国对处于正在上升期的金融业而言，在上升期的这一阶段虽然说是没有出现大的经济问题，也没有出现大部分的公司、企业破产的现象，可是对于目前的金融业而言还是会出现不好的情况，现在特别是金融业中最重要的银行业，随着金融业不安全情况的出现，银行业也避免不了的会出现这些负面的影响。这些负面因素的产生是整个金融业的发展出现不稳定的发展，导致这些问题的原因除了原来各个银行制定的规章制度外，在银行业内监督管理的力度比较弱，再加上金融业外围环境的影响，都会导致银行业的不利发展，其最大的问题还是内部控制这一问题，银行内部控制的缺陷，使得问题的严重化。因此解决内部控制这一问题是银行更好发展的首要，这对于银行自身来说也是有一定的现实意义。
1.3研究现状
长安银行在金融界也像其他的银行一样非常重视自身的发展，同样重视内部控制在本行的运用。不断地用各种的规章制度对本行的内部控制来进行检查与监督，所以在长安银行对这些规章制度的改善以及制定新的规章制度之下。内部控制在长安银行的运用中也已经有了好的进展
而银行同样又是金融业发展不可或缺的一部分，在1999年6月基于亚洲金融危机的反思，经济合作与发展组织发布《经济合作与发展组织公司治理原则》中提出了关于金融业在商业银行的结构治理上提出了意见。所以要发展必须要重视内部控制，遵循规章制度避免不好的现象出现。
因此，长安银行对其下属的各个营业网点从经营的各个环节都进行了规范，并且完善了内部控制，并且加强了总行对旗下分行财务状况的管理。对风险控制这一环节明显的进行了重视，针对资金流动的整个环节整个过程都进行了严格的把关。这样有利于总行对分行资金的掌握以及利用，避免了分行资金出现混乱的局面。加强了对资金的管理，定期的对行内资金进行监测，对监督方面也做出来可调整。
1.4研究内容
大部分的专业研究学者针对商业银行的内部控制问题都提出了解决的方案以及对策，但是如果细化到某个银行所研究的案例以及方案就比较少，例如长安银行，便没有从根本上解决长安银行的内部控制问题，因此，本文就是针对长安银行的内部控制问题进行说明、分析，针对这些问题提出解决的方案，让长安银行能更好的发展，使长安银行内部能建立更好的内部控制。促进长安银行经济的发展。
2商业银行内部控制的概述
针对银行来说内部控制是银行为了达成制定的目标，针对这个目标实施了一些制度和方法。对于在实现这个目标的过程中出现的风险进行提前的防御，以及在目标实现的过程中对于风险进行监控，在目标达成时对出现的风险进行监督。
2.1内部控制的概述
内部控制是在内部建立起完善的管理制度以及实施正确的方法，以防止出现错误以及舞弊的现象，用此来提高经营管理的效率。
2.1.1内部控制的内涵
所谓的内部控制是指银行为了保护其经济安全的发展，完整、确保经济和会计信息的正确，提高银行经济发展的效益,所制定的管理制度。而在银行内部所组织的规则和调节方法与措施。内部控制是长安银行发展必不可缺的一部分。内部控制在各商业银行范围内实施。并支持鼓励各个银行执行。表明建立健全内部控制并完善已经成为各个商业银行发展之路的重要组成部分。建立健全内部控制对银行的发展能起到事前、事中、事后，及时发现工作中的错误起到重要的作用。
2.1.2内部控制要素
内部控制要素可以从五个方面进行概括，分别为：内部环境、内部风险评估、内部监督、信息与沟通、控制活动。
目 录
1、绪论 4
1.1、选题的背景 4
1.2、选题的意义 4
1.3、研究现状 5
1.4、研究内容 5
2、商业银行内部控制的概述 5
2.1、内部控制的概述 6
2.1.1、内部控制的内涵 6
2.1.2、内部控制要素 6
2.2、商业银行内部控制发展历程 8
2.2.1、开始起步阶段 8
2.2.2、完成起步阶段 8
2.2.3快速发展阶段 8
2.3、商业银行内部控制的目标与措施 8
3、长安银行内部控制现状 9
3.1、长安银行简介 9
3.2、长安银行内部控制现状 9
3.2.1、内部控制的依据和目标 10
3.2.2、内部控制评价的过程 10
4、长安银行内部控制存在的问题分析 11
4.1、尚未建立清晰、健全的内部控制体系 11
4.2、内部环境不够完善 11
4.3、监督制约机制比较弱 12
4.4、内部控制机制建设不能完整 12
4.5、内部管理工作的环境不理想 12
4.6、风险控制体系没有形成 13
5、完善长安银行内部控制的解决对策 13
5.1、构建清晰的内部控制结构框架 13
5.2、完善良好的内部控制环境 13
5.3、建立有效的内部控制制度 14
5.5、加强信息与沟通 14
结论 14
参考文献 15
1 绪论
长安 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
银行的发展一个重要的环节就是内部控制，不仅仅是长安银行其他的银行在内部控制环节都存在问题，本文主要针对长安银行的内部控制问题进行分析。
本文主要采取的分析方法是调查法以及通过网上查阅资料，针对所陈述的有关长安银行的案例进行分析。对内部控制在长安银行出现的问题进行分析，并且根据这些问题提出解决的方法。
1.1选题背景
从20世纪90年代以来，许多国外和国内的商业银行经营失败的案例，以让金融界感到震惊，都开始保持警惕，部分的商业银行也不得不面临倒闭的问题。1995年2月26日，英国巴林银行由于违规交易导致破产，使得无法经营。2005年1月，中国银行哈尔滨河松街支行的“高山案件”银行内部员工伙同外部诈骗分子洗劫银行资金6亿元。给国家以及银行造成重大损失，虽说导致这些事情的发生是有很多原因，但归根结底，这些事情的发生是银行内部控制不完善，才发生这些事情的。所以，只有加强内部控制，才能使银行往更好的方向发展，避免出现这些损失。
1.2选题意义
在中国对处于正在上升期的金融业而言，在上升期的这一阶段虽然说是没有出现大的经济问题，也没有出现大部分的公司、企业破产的现象，可是对于目前的金融业而言还是会出现不好的情况，现在特别是金融业中最重要的银行业，随着金融业不安全情况的出现，银行业也避免不了的会出现这些负面的影响。这些负面因素的产生是整个金融业的发展出现不稳定的发展，导致这些问题的原因除了原来各个银行制定的规章制度外，在银行业内监督管理的力度比较弱，再加上金融业外围环境的影响，都会导致银行业的不利发展，其最大的问题还是内部控制这一问题，银行内部控制的缺陷，使得问题的严重化。因此解决内部控制这一问题是银行更好发展的首要，这对于银行自身来说也是有一定的现实意义。
1.3研究现状
长安银行在金融界也像其他的银行一样非常重视自身的发展，同样重视内部控制在本行的运用。不断地用各种的规章制度对本行的内部控制来进行检查与监督，所以在长安银行对这些规章制度的改善以及制定新的规章制度之下。内部控制在长安银行的运用中也已经有了好的进展
而银行同样又是金融业发展不可或缺的一部分，在1999年6月基于亚洲金融危机的反思，经济合作与发展组织发布《经济合作与发展组织公司治理原则》中提出了关于金融业在商业银行的结构治理上提出了意见。所以要发展必须要重视内部控制，遵循规章制度避免不好的现象出现。
因此，长安银行对其下属的各个营业网点从经营的各个环节都进行了规范，并且完善了内部控制，并且加强了总行对旗下分行财务状况的管理。对风险控制这一环节明显的进行了重视，针对资金流动的整个环节整个过程都进行了严格的把关。这样有利于总行对分行资金的掌握以及利用，避免了分行资金出现混乱的局面。加强了对资金的管理，定期的对行内资金进行监测，对监督方面也做出来可调整。
1.4研究内容
大部分的专业研究学者针对商业银行的内部控制问题都提出了解决的方案以及对策，但是如果细化到某个银行所研究的案例以及方案就比较少，例如长安银行，便没有从根本上解决长安银行的内部控制问题，因此，本文就是针对长安银行的内部控制问题进行说明、分析，针对这些问题提出解决的方案，让长安银行能更好的发展，使长安银行内部能建立更好的内部控制。促进长安银行经济的发展。
2商业银行内部控制的概述
针对银行来说内部控制是银行为了达成制定的目标，针对这个目标实施了一些制度和方法。对于在实现这个目标的过程中出现的风险进行提前的防御，以及在目标实现的过程中对于风险进行监控，在目标达成时对出现的风险进行监督。
2.1内部控制的概述
内部控制是在内部建立起完善的管理制度以及实施正确的方法，以防止出现错误以及舞弊的现象，用此来提高经营管理的效率。
2.1.1内部控制的内涵
所谓的内部控制是指银行为了保护其经济安全的发展，完整、确保经济和会计信息的正确，提高银行经济发展的效益,所制定的管理制度。而在银行内部所组织的规则和调节方法与措施。内部控制是长安银行发展必不可缺的一部分。内部控制在各商业银行范围内实施。并支持鼓励各个银行执行。表明建立健全内部控制并完善已经成为各个商业银行发展之路的重要组成部分。建立健全内部控制对银行的发展能起到事前、事中、事后，及时发现工作中的错误起到重要的作用。
2.1.2内部控制要素
内部控制要素可以从五个方面进行概括，分别为：内部环境、内部风险评估、内部监督、信息与沟通、控制活动。
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