蒙牛集团现金管理现状及改进措施(附件)
加强现金流量管理可以有效地提高企业的竞争力，增强企业决策的实效性和续经营的能力，企业持续经营的能力。而现金流量管理是将现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系，对当前或未来一定时期内现金流动在数量和时间安排方面所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。本文研究分析蒙牛集团的现金流量管理，希望通过研究来提高企业对现金流量管理重要性的认识，并针对企业在管理中仍存在的对现金流量管理意识淡薄、缺乏健全有效的内控制度等存在的现状提出相关的改进措施。通过相关的现金流量分析指标提出对策和建议。通过分析会更好地让经营决策者预测未来现金流量以及信息者用者了解企业获取现金的能力、现金支付力以及偿债能力。
目录
目录 I
目录 5
1 绪 论 7
1.1论文选题的目的及意义 7
1.2国内外关于该论题的研究现状和发展趋势 8
1.2.1 国外研究现状及发展趋势 8
1.2.2国内研究现状及发展趋势 8
1.3主要研究方法 9
2现金流量管理概述 10
2.1现金流量概述 10
2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念 10
2.1.2现金流量管理与现金管理的异同 10
2.2 现金流量分析指标体系 10
2.2.1资产流动性分析指标 10
3蒙牛集团现金流管理现状 12
3.1 蒙牛集团简介 12
3.2蒙牛集团现金流量管理现状的分析 12
4蒙牛集团现金流量管理存在的问题及成因 13
4.1蒙牛集团现金流量管理存在的问题 13
4.1.1蒙牛集团流动性资金不足，风险高 13
4.1.2蒙牛集团营运资金不足，套用资金风险大 13
4.1.3蒙牛集团面临信用风险，内控制度不完善 13
4.2蒙牛集团现金流量管理的成因分析 13
4.2.1现金流量管理意识薄弱 13
4.2.2现金流量管理缺乏长期规划 14
4.2.3应收款项回笼滞后严重 14 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
4.3蒙牛集团现金流量管理的改进措施 14
4.3.1做好现金流量预算，科学确定最佳现金持有量 14
4.3.2制定最佳融资决策 14
4.3.3建全企业内控制度，加强现金流量的日常管理 15
4.3.4适度的利润分配 15
结论 16
参考文献 17
致谢 18
Abstract
Strengthen cash flow management can effectively improve the competitiveness of the enterprise, enhance the effectiveness of business decisionmaking and the ability to continue operating, the enterprises ability to continue as a going concern. And cash flow management is the center of gravity of the cash flow as a management, surrounding the enterprise operating activities, investing activities and financing activities to build the management system, for the current or future cash flows during a given period of time in terms of quantity and timing of comprehensive forecast and plan, execute and control, information transmission and reports, and analysis and evaluation. This article analyse the cash flow management of mengniu group, hope to improve the enterprise through the research to the recognition of the importance of cash flow management, and in view of the enterprises still exist in the management of cash flow management consciousness, the lack of a healthy and effective internal control system, the status quo of relevant improvement measures are put forward. Through the analysis of the cash flow related indicators put forward countermeasures and Suggestions. Through the analysis will make better business decision makers to predict the future cash flow and information user to understand the enterprises ability to obtain cash, cash payments and solvency.
Keywords: The cash flow; Management status; Improvement measure
1 绪 论
1.1论文选题的目的及意义
（一）目的
现金流量管理是财务管理的重要内容，同时现金流量的管理目标即反映了财务管理的目标。现金流量管理是指企业管理重心是现金流量，并且围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动，对企业在一定时期内现金流动方面所作的全面的决策，以便于企业更好地编制现金流量计划，组织现金调度以及合理使用现金创造条件。、本文选取蒙牛集团作为研究对象，旨在通过对蒙牛集团现金流量的分析， 指出企业现金流量管理现状，提出改进措施，保证企业财务稳定和高效运作。
（二）意义
在当前全球经济一体化的环境下，如何更好更加合理地使用现金成为当下的重要问题，而企业需要通过查找企业现金流量存在的问题，找出原因并提出相应的措施，有助于信息使用者了解企业获取现金的能力和现金支付能力，偿债能力以及周转能力，从而便于投资者作出投资决策，债权人作出信贷决策。企业现金流量管理方法的提高也是尤为重要的，而本文通过对蒙牛集团现金流量管理现状的分析，找出现金管理存在的问题，分析出现问题的原因并提出相应的措施，把握企业经济效益的运营情况，提高企业现金使用率，从而使企业利润最大化。
（1）对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性
现金流量是按收付实现制原则计量的，与实际资金运动相一致。由于权责发生制下计算的利润存在许多人为的因素，所反映的会计信息具有一定的局限性，因而采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，对于企业经营决策更具实效。
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目录 I
目录 5
1 绪 论 7
1.1论文选题的目的及意义 7
1.2国内外关于该论题的研究现状和发展趋势 8
1.2.1 国外研究现状及发展趋势 8
1.2.2国内研究现状及发展趋势 8
1.3主要研究方法 9
2现金流量管理概述 10
2.1现金流量概述 10
2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念 10
2.1.2现金流量管理与现金管理的异同 10
2.2 现金流量分析指标体系 10
2.2.1资产流动性分析指标 10
3蒙牛集团现金流管理现状 12
3.1 蒙牛集团简介 12
3.2蒙牛集团现金流量管理现状的分析 12
4蒙牛集团现金流量管理存在的问题及成因 13
4.1蒙牛集团现金流量管理存在的问题 13
4.1.1蒙牛集团流动性资金不足，风险高 13
4.1.2蒙牛集团营运资金不足，套用资金风险大 13
4.1.3蒙牛集团面临信用风险，内控制度不完善 13
4.2蒙牛集团现金流量管理的成因分析 13
4.2.1现金流量管理意识薄弱 13
4.2.2现金流量管理缺乏长期规划 14
4.2.3应收款项回笼滞后严重 14 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
4.3蒙牛集团现金流量管理的改进措施 14
4.3.1做好现金流量预算，科学确定最佳现金持有量 14
4.3.2制定最佳融资决策 14
4.3.3建全企业内控制度，加强现金流量的日常管理 15
4.3.4适度的利润分配 15
结论 16
参考文献 17
致谢 18
Abstract
Strengthen cash flow management can effectively improve the competitiveness of the enterprise, enhance the effectiveness of business decisionmaking and the ability to continue operating, the enterprises ability to continue as a going concern. And cash flow management is the center of gravity of the cash flow as a management, surrounding the enterprise operating activities, investing activities and financing activities to build the management system, for the current or future cash flows during a given period of time in terms of quantity and timing of comprehensive forecast and plan, execute and control, information transmission and reports, and analysis and evaluation. This article analyse the cash flow management of mengniu group, hope to improve the enterprise through the research to the recognition of the importance of cash flow management, and in view of the enterprises still exist in the management of cash flow management consciousness, the lack of a healthy and effective internal control system, the status quo of relevant improvement measures are put forward. Through the analysis of the cash flow related indicators put forward countermeasures and Suggestions. Through the analysis will make better business decision makers to predict the future cash flow and information user to understand the enterprises ability to obtain cash, cash payments and solvency.
Keywords: The cash flow; Management status; Improvement measure
1 绪 论
1.1论文选题的目的及意义
（一）目的
现金流量管理是财务管理的重要内容，同时现金流量的管理目标即反映了财务管理的目标。现金流量管理是指企业管理重心是现金流量，并且围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动，对企业在一定时期内现金流动方面所作的全面的决策，以便于企业更好地编制现金流量计划，组织现金调度以及合理使用现金创造条件。、本文选取蒙牛集团作为研究对象，旨在通过对蒙牛集团现金流量的分析， 指出企业现金流量管理现状，提出改进措施，保证企业财务稳定和高效运作。
（二）意义
在当前全球经济一体化的环境下，如何更好更加合理地使用现金成为当下的重要问题，而企业需要通过查找企业现金流量存在的问题，找出原因并提出相应的措施，有助于信息使用者了解企业获取现金的能力和现金支付能力，偿债能力以及周转能力，从而便于投资者作出投资决策，债权人作出信贷决策。企业现金流量管理方法的提高也是尤为重要的，而本文通过对蒙牛集团现金流量管理现状的分析，找出现金管理存在的问题，分析出现问题的原因并提出相应的措施，把握企业经济效益的运营情况，提高企业现金使用率，从而使企业利润最大化。
（1）对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性
现金流量是按收付实现制原则计量的，与实际资金运动相一致。由于权责发生制下计算的利润存在许多人为的因素，所反映的会计信息具有一定的局限性，因而采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，对于企业经营决策更具实效。
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