银行财务风险管理研究
江苏银行是近几年来成长最快的城市商业银行之一，其经验和发展特征非常典型，对于研究分析其他中小商业银行具有重要的参考意义。本文首先简单阐述商业银行财务风险概念及特征，商业银行财务风险管理理论和商业银行财务风险来源及其意义的基础上，简单介绍江苏银行的基本情况和主要的会计数据及财务指标，通过结合近三年以内江苏银行的财务报表，分别从资本质量、流动性风险、盈利能力、资本充足四个方面对江苏银行进行财务风险分析。提出江苏银行在财务风险管理过程中存在的问题, 最后有针对性地对江苏银行的财务风险管理中存在的问题提出改善的对策与建议，同时为其他商业银行日后进行财务风险管理研究提供了参考。
目录
1.绪论 1
1.1研究背景 1
1.2研究目的与意义 1
1.3研究方法 2
1.4国内外研究现状 2
2.相关概念和理论基础 4
2.1商业银行财务风险的内涵 4
2.1.1商业银行财务风险的概念 4
2.1.2商业银行财务风险的特征 4
2.2商业银行财务风险管理理论 5
2.3商业银行财务风险的来源 6
3.江苏银行财务风险分析 8
3.1江苏银行的基本情况 8
3.1.1基本情况 8
3.1.2组织结构 8
3.1.3江苏银行主要会计数据和财务指标 9
3.2江苏银行财务风险分析 11
3.2.1资本质量分析 11
3.2.2流动性风险分析 11
3.2.3盈利能力风险分析 12
3.2.4资本充足风险分析 12
4.江苏银行财务风险存在的原因分析 14
4.1财务人员风险管理意识还需要进一步提升 14
4.2财务风险管理体系还需要进一步健全 14
4.3盈利能力和流动性风险管理还需要进一步增强 14
4.4财务信息化管理系统还需要进一步完善 15
5.加强江苏银行财务风险管理的建议 16
5.1建立完善的风险管理机制 16
5.2提升员工风险管理意识与风险管理能力 16 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
5.3大力发展中间业务，加强流动性管理 17
5.4完善财务信息化管理系统 17
结论 19
致谢 20
参考文献 21
1.绪论
1.1研究背景
这些年来，在经济全球化的大背景趋势下，商业银行金融产品越来越丰富，资产规模越来越大。然而，随着它的发展，风险问题变得越来越严重。如果银行不能有效的控制其自身存在金融风险，将会带来无法估量的损失。
城市商业银行是中国银行体系构成中极其重要的一部分。它们是国家金融当局清理城市信用合作社和解决当地金融风险的产物。尽管城市商业银行发展非常迅速，但是每个商业银行所具备的管理水平是参差不齐的。在风险概念，风险管理经验和缺乏应对能力等方面许多城市商业银行是相对落后的。
目前，银行业所面临的风险环境越来越复杂，市场的不确定性也愈发突出。加强商业银行金融风险管理，确保商业银行的稳定经营和可持续发展，对于中国国民经济的发展至关重要。
1.2研究目的与意义
在巨大的金融市场中，商业银行无疑是一个不可或缺且具有重要作用的组成部分。商业银行负责货币资金和信贷业务的运作和管理。其资产的稳定性对国民经济的发展起着非常重要的作用。商业银行需要承担的风险也一并在增加，与此同时，在商业银行的财务风险方面加强管理也变得尤为重要。江苏银行是近几年来成长最快的城市商业银行之一，其经验和发展特征非常典型，通过对江苏银行财务风险管理现状的研究分析，寻找出江苏银行在财务风险管理方面存在的问题，针对这些已经存在的或将会出现的问题采取针对性的措施，对促进江苏银行强化内部管理，保持健康发展，具有重要的意义。尽管江苏银行在财务风险管理方面取得了很大的进步和改进，但是由于其相对短期的发展使其缺乏财务风险管理方面的实践经验。因此，研究股份制商业银行中发展较为突出的江苏银行的财务风险管理具有重要意义。一方面，它可以为江苏银行未来的可持续发展奠定重要基础。另一方面，它也可以为其他股份制商业银行在财务风险的管理过程提供参考模板。
1.3研究方法
（1）文献分析法
在撰写论文之前，通过万方、知网等数据库,查找与本文研究内容相关的文献，
以此为基础，为撰写本文论文提供理论参考。
（2）规范分析法
对现有的银行财务风险管理研究成果和相关理论进行大量查阅、分析和总结，总结了商业银行财务风险类型，并对其产生的原因进行分析和研究。
（3）案例研究法
本文以江苏银行为例，在对江苏银行财务风险分析的基础上，提出改善的对策与建议，同时为其他商业银行日后进行财务风险管理研究提供了参考。
1.4国内外研究现状
目前，学术界已经形成了大量与金融风险相关的研究，引起了世界各国学者的关注。首先，银行只根据主观判断，定性分析，专家系统和信用评级来评估信用风险。直到1968年，艾伦基于多个财务指标构建了一个ZScore模型，即建立了一个判别函数来对借款人偿还贷款的能力进行分类。在此基础上，Dutta和Shekhar提出，为了预测信用风险，可以引入神经网络。从那以后，一些学者构建了LoHit回归模型来预测借款人合同的概率。
在判断风险管理时，新的资本协议主要在以下层面进行：一个是标准法;另一种是内部评级方法。内部评级法主要用于监督资本。该方法有机地整合了市场风险补充协议（1996）的创新，并且擅长通过内部计量制定资本标准。通常，以下两种方法用于内部评级：主要方法和高级方法。监管部门是制定风险因素的主体。它应履行制定风险因素的相关责任：银行应重点计算借款人的违约率。当然，高级法律要求银行引入各种风险因素并进行计算。 Hodghan（1961）和其他学者指出，由于信贷发展较晚，中小企业的历史信用额度普遍较低，商业银行应该限制中小企业的信用。一位美国经济学家指出，信息不对称是威胁整个信贷市场健康发展的主要原因，也是全球金融业面临的共同风险。
目录
1.绪论 1
1.1研究背景 1
1.2研究目的与意义 1
1.3研究方法 2
1.4国内外研究现状 2
2.相关概念和理论基础 4
2.1商业银行财务风险的内涵 4
2.1.1商业银行财务风险的概念 4
2.1.2商业银行财务风险的特征 4
2.2商业银行财务风险管理理论 5
2.3商业银行财务风险的来源 6
3.江苏银行财务风险分析 8
3.1江苏银行的基本情况 8
3.1.1基本情况 8
3.1.2组织结构 8
3.1.3江苏银行主要会计数据和财务指标 9
3.2江苏银行财务风险分析 11
3.2.1资本质量分析 11
3.2.2流动性风险分析 11
3.2.3盈利能力风险分析 12
3.2.4资本充足风险分析 12
4.江苏银行财务风险存在的原因分析 14
4.1财务人员风险管理意识还需要进一步提升 14
4.2财务风险管理体系还需要进一步健全 14
4.3盈利能力和流动性风险管理还需要进一步增强 14
4.4财务信息化管理系统还需要进一步完善 15
5.加强江苏银行财务风险管理的建议 16
5.1建立完善的风险管理机制 16
5.2提升员工风险管理意识与风险管理能力 16 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
5.3大力发展中间业务，加强流动性管理 17
5.4完善财务信息化管理系统 17
结论 19
致谢 20
参考文献 21
1.绪论
1.1研究背景
这些年来，在经济全球化的大背景趋势下，商业银行金融产品越来越丰富，资产规模越来越大。然而，随着它的发展，风险问题变得越来越严重。如果银行不能有效的控制其自身存在金融风险，将会带来无法估量的损失。
城市商业银行是中国银行体系构成中极其重要的一部分。它们是国家金融当局清理城市信用合作社和解决当地金融风险的产物。尽管城市商业银行发展非常迅速，但是每个商业银行所具备的管理水平是参差不齐的。在风险概念，风险管理经验和缺乏应对能力等方面许多城市商业银行是相对落后的。
目前，银行业所面临的风险环境越来越复杂，市场的不确定性也愈发突出。加强商业银行金融风险管理，确保商业银行的稳定经营和可持续发展，对于中国国民经济的发展至关重要。
1.2研究目的与意义
在巨大的金融市场中，商业银行无疑是一个不可或缺且具有重要作用的组成部分。商业银行负责货币资金和信贷业务的运作和管理。其资产的稳定性对国民经济的发展起着非常重要的作用。商业银行需要承担的风险也一并在增加，与此同时，在商业银行的财务风险方面加强管理也变得尤为重要。江苏银行是近几年来成长最快的城市商业银行之一，其经验和发展特征非常典型，通过对江苏银行财务风险管理现状的研究分析，寻找出江苏银行在财务风险管理方面存在的问题，针对这些已经存在的或将会出现的问题采取针对性的措施，对促进江苏银行强化内部管理，保持健康发展，具有重要的意义。尽管江苏银行在财务风险管理方面取得了很大的进步和改进，但是由于其相对短期的发展使其缺乏财务风险管理方面的实践经验。因此，研究股份制商业银行中发展较为突出的江苏银行的财务风险管理具有重要意义。一方面，它可以为江苏银行未来的可持续发展奠定重要基础。另一方面，它也可以为其他股份制商业银行在财务风险的管理过程提供参考模板。
1.3研究方法
（1）文献分析法
在撰写论文之前，通过万方、知网等数据库,查找与本文研究内容相关的文献，
以此为基础，为撰写本文论文提供理论参考。
（2）规范分析法
对现有的银行财务风险管理研究成果和相关理论进行大量查阅、分析和总结，总结了商业银行财务风险类型，并对其产生的原因进行分析和研究。
（3）案例研究法
本文以江苏银行为例，在对江苏银行财务风险分析的基础上，提出改善的对策与建议，同时为其他商业银行日后进行财务风险管理研究提供了参考。
1.4国内外研究现状
目前，学术界已经形成了大量与金融风险相关的研究，引起了世界各国学者的关注。首先，银行只根据主观判断，定性分析，专家系统和信用评级来评估信用风险。直到1968年，艾伦基于多个财务指标构建了一个ZScore模型，即建立了一个判别函数来对借款人偿还贷款的能力进行分类。在此基础上，Dutta和Shekhar提出，为了预测信用风险，可以引入神经网络。从那以后，一些学者构建了LoHit回归模型来预测借款人合同的概率。
在判断风险管理时，新的资本协议主要在以下层面进行：一个是标准法;另一种是内部评级方法。内部评级法主要用于监督资本。该方法有机地整合了市场风险补充协议（1996）的创新，并且擅长通过内部计量制定资本标准。通常，以下两种方法用于内部评级：主要方法和高级方法。监管部门是制定风险因素的主体。它应履行制定风险因素的相关责任：银行应重点计算借款人的违约率。当然，高级法律要求银行引入各种风险因素并进行计算。 Hodghan（1961）和其他学者指出，由于信贷发展较晚，中小企业的历史信用额度普遍较低，商业银行应该限制中小企业的信用。一位美国经济学家指出，信息不对称是威胁整个信贷市场健康发展的主要原因，也是全球金融业面临的共同风险。
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