加快优比诺机械有限公司资金周转的策略研究
【引言】...................................................5
一、资金转的概念及周转率计算方法............................5
（一）资金周转的概念........................................5
（二）资金周转速度的计算....................................5
（三）加快资金周转速度的意义................................5
二、优比诺公司资金周转现状及原因分析........................6
（一）公司简介..............................................6
（二）公司资金周转现状及存在的问题..........................6
（三）影响公司资金周转效率的原因分析........................6
1．管理模式的影响......................................................................................6
2．资金调控的影响......................................................................................7
3．供求关系的影响............................................................................... *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
.......7
4．库存管理的影响......................................................................................7
5．应收账款管理的影响..............................................................................7
三、优比诺公司资金周转的改善策略............................8
（一）制定科学的要货计划........................................................................8
（二）重视管理配送细节问题....................................................................8
（三）执行偏差账期...................................................................................9
（四）控制社会库存...................................................................................9
（五）分类客户管理...................................................................................9
四、总结.......................................................................................................10
参考文献....................................................10
谢词......................................................10
【引言】在社会主义市场经济中，民营企业的发展越来越重要。企业的发展是在企业的一次次周转过程中不断盈利﹑不断壮大的。相同的资金，周转次数越多，意味着营收肯定也就越多，企业活力的能力会更强。本文根据专业理论知识和优比诺实习的机会，来研究一下加快优比诺资金周转的策略。
一、资金周转的概念及周转率计算方法
（一）资金周转的概念
资金周转是指为了使企业得以发展，先用资金进行物资进购（在此资金形态转为商品形态），然后进行加工，最后进行销售，商品形态又能折回资金形态，从而周而复始得以不断循环的过程。
（二）资金周转速度的计算
资金周转速度可以用两种形式表示：一是，资金一定时间的周转次数；二是，用资金周转一次所需天数。
说明:不存在衡量营运资本周转率的通用准则，只有将一个时期与另一时期，或本公司与另一公司相比较，才具有意义。
例如优比诺企业年产销额为6千万元，流动资金总额为3千万元，即每年周转2次，每次周转需要180天。
（三）加快资金周转速度的意义
如果营运资本周转率过低，表明资本使用率太低，即相对营运资本来讲，销售不足，潜力有待挖掘；如果资本周转率过高，则表明资金不足，紧急的资金无法立即兑现。
加快资金周转，可以节约资金。在一定的生产规模，人力资源和销售收入的情况下，把资金周转率提高一倍，就可以节约一半的资金。流动资金周转率，反映流动资金周转速度。在公司正常生产的情况下，资金周转速度越快，说明资金利用效果越好。
图1现金与中小民营企业产品周期的关系
1.重要性
对于一个中小企业,想要在这个领域有立足之地,就离不开必要的流动资金,没有足够的流动资金，就无法保障资产的形成，也就没有资产﹑利润的周而复始。在企业正常生产和出货情况下，资金周转就可影响企业的经济利益。在危机面前，怎样才能杀出重围客服种种困难，脱颖而出成为这个领域的领头羊，资金周转才是首要解决的问题。企业要立足自身的条件，挖掘内部可提升的空间,深入分析资金周转成因，采取合理有效措施,加快资金周转，提高企业经济效益。
2.必要性
企业加速资金周转一方面可以减少资金占用率，另一方面也可提高企业资金利润率，使企业经营管理得到改善，从而增强企业的竞争力。
本人在优比诺公司财务岗位实习，利用此机会对公司的资金周转情况进行了调研分析，并提出了一些具体的改进建议。
谢 辞
三年前我被录取，时间飞逝，仿佛在昨日，如今即将毕业，在这三年里有的不只是专业知识，还有人生生活知识，这是极其宝贵的经历。这篇优比诺资金周转研究策略的论文，来结束三年的学业。在此，向导师魏老师及教授专业知识的老师表示特别感谢！
一、资金转的概念及周转率计算方法............................5
（一）资金周转的概念........................................5
（二）资金周转速度的计算....................................5
（三）加快资金周转速度的意义................................5
二、优比诺公司资金周转现状及原因分析........................6
（一）公司简介..............................................6
（二）公司资金周转现状及存在的问题..........................6
（三）影响公司资金周转效率的原因分析........................6
1．管理模式的影响......................................................................................6
2．资金调控的影响......................................................................................7
3．供求关系的影响............................................................................... *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
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4．库存管理的影响......................................................................................7
5．应收账款管理的影响..............................................................................7
三、优比诺公司资金周转的改善策略............................8
（一）制定科学的要货计划........................................................................8
（二）重视管理配送细节问题....................................................................8
（三）执行偏差账期...................................................................................9
（四）控制社会库存...................................................................................9
（五）分类客户管理...................................................................................9
四、总结.......................................................................................................10
参考文献....................................................10
谢词......................................................10
【引言】在社会主义市场经济中，民营企业的发展越来越重要。企业的发展是在企业的一次次周转过程中不断盈利﹑不断壮大的。相同的资金，周转次数越多，意味着营收肯定也就越多，企业活力的能力会更强。本文根据专业理论知识和优比诺实习的机会，来研究一下加快优比诺资金周转的策略。
一、资金周转的概念及周转率计算方法
（一）资金周转的概念
资金周转是指为了使企业得以发展，先用资金进行物资进购（在此资金形态转为商品形态），然后进行加工，最后进行销售，商品形态又能折回资金形态，从而周而复始得以不断循环的过程。
（二）资金周转速度的计算
资金周转速度可以用两种形式表示：一是，资金一定时间的周转次数；二是，用资金周转一次所需天数。
说明:不存在衡量营运资本周转率的通用准则，只有将一个时期与另一时期，或本公司与另一公司相比较，才具有意义。
例如优比诺企业年产销额为6千万元，流动资金总额为3千万元，即每年周转2次，每次周转需要180天。
（三）加快资金周转速度的意义
如果营运资本周转率过低，表明资本使用率太低，即相对营运资本来讲，销售不足，潜力有待挖掘；如果资本周转率过高，则表明资金不足，紧急的资金无法立即兑现。
加快资金周转，可以节约资金。在一定的生产规模，人力资源和销售收入的情况下，把资金周转率提高一倍，就可以节约一半的资金。流动资金周转率，反映流动资金周转速度。在公司正常生产的情况下，资金周转速度越快，说明资金利用效果越好。
图1现金与中小民营企业产品周期的关系
1.重要性
对于一个中小企业,想要在这个领域有立足之地,就离不开必要的流动资金,没有足够的流动资金，就无法保障资产的形成，也就没有资产﹑利润的周而复始。在企业正常生产和出货情况下，资金周转就可影响企业的经济利益。在危机面前，怎样才能杀出重围客服种种困难，脱颖而出成为这个领域的领头羊，资金周转才是首要解决的问题。企业要立足自身的条件，挖掘内部可提升的空间,深入分析资金周转成因，采取合理有效措施,加快资金周转，提高企业经济效益。
2.必要性
企业加速资金周转一方面可以减少资金占用率，另一方面也可提高企业资金利润率，使企业经营管理得到改善，从而增强企业的竞争力。
本人在优比诺公司财务岗位实习，利用此机会对公司的资金周转情况进行了调研分析，并提出了一些具体的改进建议。
谢 辞
三年前我被录取，时间飞逝，仿佛在昨日，如今即将毕业，在这三年里有的不只是专业知识，还有人生生活知识，这是极其宝贵的经历。这篇优比诺资金周转研究策略的论文，来结束三年的学业。在此，向导师魏老师及教授专业知识的老师表示特别感谢！
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