商业银行操作风险现状问题及原因分析
1自上个世纪末以来，随着全球经济一体化不断加强，金融技术的日新月异，金融创新产品的不断扩大，使得我国商业银行处于一种错综复杂、快速变化的经营环境中，商业银行的操作风险问题也日益凸现，国内外出现了一系列由操作风险引起的损失事件，给银行业带来了巨大的经济损失，在整个社会金融经济中造成了很大的影响。本文先阐述了商业银行操作风险的定义及国际上的度量方法，并由此引出了我国商业银行的操作风险现状，虽然我国商业银行操作风险案件时有发生，但经过数据分析后得出结论，我国操作风险相比于信用风险，市场风险而言还算理想，紧接着分析我国操作风险控制存在的问题及成因，包括银行结构不足，管理人员意识薄弱，监督尚欠有力。在以上内容中，本文为完善内部控制制度，加强内部监督，外部监管，建立高素质员工队伍，才可以将操作风险控制在事前，只有建立高素质员工队伍才能使制度得以贯彻和执行。
目录
引言
引言
长期以来，银行业对于风险的管理主要集中在市场风险和信用风险两个方面，而作为传统的风险管理中的操作风险却被忽略。直到上世纪90年代，国外银行业发生了由操作风险引起的银行倒闭事件，从而导致东南亚金融危机，操作风险才受到银行业和监管层的高度重视。才真正认识到操作风险是银行业所面临的最大风险，这种风险一旦产生将会给银行带来巨大的损失，正因为巴塞尔银行监管委员会认识到了这点，2004年公布的《巴塞尔新资本协议》中，将风险的外延扩展到市场风险、信用风险和操作风险， 2007年我国银监会参照巴塞尔协议，发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，对国内商业银行实施新资本协议给出了明确的规定和要求，对内部控制与操作风险管理提出了更为严格的监管要求，从而推动了操作风险的管理和研究。通过近十年的运行，国内外虽然在操作风险的管理和研究方面取得了一定的成效，但总的来说上还没有形成一个完整的理论体系。在此情况下，分析我国商业银行操作风险管理中存在的问题和不足，总结并归纳现有管理经验，对推动操作风险研究和提高操作风险管理能力有着重要的意义。
二、文献综述
（一）国外研究文献
国际上关于操作风险的研究主要是从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚金融危机的发生，这一事件的发生在国际金融界引起了强烈震动，银行业和监管机构认识到操作风险在银行的重要性， *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
巴塞尔委员会在继承了1988年《巴塞尔资本协议》的监管思路，对风险的外延得到了扩展，于1999年6月，发布了《新巴塞尔协议》草案，由成员国和银行监管当局广泛讨论，巴塞尔委员会分别公布了三次意见征询稿，最终于2004年6月通过了《统一资本计量和资本标准的国际协议》（简称巴塞尔新资本协议），并于2006年在成员国开始实施，该协议包括了三大支柱：最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律，三大支柱相辅相成，有助于提高金融体系的安全性和稳健性，提出了对市场风险、信用风险和操作风险的资本要求，着重强调了操作风险在经营过程中的重要性，给出了操作风险的定义，同时还规定了操作风险的计量方法：基本指标法、标准法和高级计量法。目前世界各国的金融业识别和管理操作风险的依据主要是按照《巴塞尔新资本协议》中的定义操作的，是一个纲领性和指导性的定义。
根据操作风险的特点是不容易量化和内源性的金融活动，一些学者提出了操作风险管理的一些具体方法 Jeffry M.Netter和Annette B.Poulsen总结了操作风险管理的一些做法，从二十世纪90年代中期以来，货币监理署（the Office of the Comptroller of the Currency，OCC）和联邦储备系统（the Federal Reserve System，Fed）尝试纳入CAMELS评级并提出相应的监管要求，对操作风险进行识别。联储检查人员依据银行内部的风险管理的质量（强、可接受、弱）和内在风险水平（高、中、低）这两方面进行操作风险的评估。芝加哥联储银行提出了监管人员评估操作风险的八要素，每个要素都与操作风险潜在损失相关。第一，增长与合并，一个增长迅速或新近合并的银行具有较大的操作风险潜在损失可能；第二, 信息系统的质量；第三，员工的质量、培训和士气；第四，银行交易量和交易操作复杂程度；第五，银行提供新的产品和服务；第六，涟漪效应，操作问题将导致的间接影响有多大；第七，银行设施和地理分散性；第八，面临复杂和安全挑战的电子交割。
（二）国内文献综述
近年来，国内学术界主要从以下几个方面研究操作风险的管理：
第一、介绍了操作风险管理系统的新巴塞尔协议下国际银行法、监管手段和方法，包括理论依据和操作风险资本计算框架（巴曙松，2002），分析了包括资本《巴塞尔资本协议II》在内的监管要求,明确了风险管理体系建设的目标和构成,并在此基础上,提出了具体建议（李金迎、刘睿，2009)。在新巴塞尔协议关于操作风险的度量方法和管理框架的基础上提出了在操作风险管理框架方面对于国内商业银行的启示（钟伟、王元，2004)。
第二、着重介绍了国际上先进银行的操作风险计量模型和操作风险管理框架的发展趋势 ,为加快提升商业银行业操作风险管理能力提出了建设性意见（阎庆民、蔡红艳，2006）；我国现代商业银行应该明确规定银行内部职工的操作权限，以防止银行职工权力过大，职权不清的情况发生（林建煌，2004）；根据国内商业银行操作风险管理状况，提出了责权明晰的风险管理方法（高玉，2008）。
第三、商业银行应根据企业内部文化建设、组织体系和管理模式等方面及时调整操作风险管理构架,以提高商业银行抵御和防范风险的能力。（江苏、工商银行、课题组，2005）；厉吉斌(2006)提出我国商业银行应该建立起一套完整的管理体系,塑造企业风险管理文化建设,从而实现对商业银行操作风险的严格管理
第四、通过对国内外操作风险的分析,挖掘了我国银行业操作风险产生的根本原因,即制度不健全,强调加强金融制度建设，弥补制度缺陷，才能从根本上防范和化解操作风险（池振鹏、朱海涛，2007)；通过完善商业银行操作风险管理制度，快速提高银行内部对操作风险的管理能力，是防范操作风险大案频发的根本（张吉光，2009)。在分析了我国商业银行操作风险的特征以及形成原因的基础上提出了加强内部控制制度建设,完善银行公司治理机制等一系列加强操作风险管理的措施(兰莉，2010)。
三、我国商业银行操作风险现状分析
（一）我国商业银行操作风险损失事件
根据《中国经济时报》2014年第5期报道，我国在2006—2014年间一共发生涉案金额在百万元以上的银行业操作风险案件105起，其中具有代表性的案件有：2012年,民生银行2名职员非法拆借2亿多元的资金，致使民生银行损失超过2亿元；2013年1月份，某商业银行的某高官，利用自身职务的便利和该行银行操作系统的漏洞，窃取了客户存款资金3亿多元人民币，对该银行造成了巨额损失。2005年中国建设银行张恩照利用职务便利以咨询费名义收取100万美元，属内部欺诈。2005年中国银行北京分行某储蓄所主任和员工共六人与客户联合抄外汇，谋取利益，共同挪用银行联行资金3000万元,2006年中国银行双鸭山分行原行长胡卫东等人，勾结一家民营企业两年内共开出96张银行承兑汇票，先后贴现资金9.14亿元，内外勾结造成巨大损失；2008年上海农商行普陀支行内部员工挪用资金赌球，初期合伙挪用库款，后期挪用企业存款，多人卷入，作案时间持续3—4年之久，这类案件是由于内部欺诈造成的。
一直以来，我国商业银行操作风险事件呈上升趋势，且有同类案件屡次发生的特点。但是，由于前几年我国商业银行对于操作风险损失历史数据的积累不够重视，再加上信息纰漏制度还不够健全，使得我国商业银行操作风险历史数据较难收集。
表1 我国商业银行的操作风险在各类银行机构分布及类型统计
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引言
引言
长期以来，银行业对于风险的管理主要集中在市场风险和信用风险两个方面，而作为传统的风险管理中的操作风险却被忽略。直到上世纪90年代，国外银行业发生了由操作风险引起的银行倒闭事件，从而导致东南亚金融危机，操作风险才受到银行业和监管层的高度重视。才真正认识到操作风险是银行业所面临的最大风险，这种风险一旦产生将会给银行带来巨大的损失，正因为巴塞尔银行监管委员会认识到了这点，2004年公布的《巴塞尔新资本协议》中，将风险的外延扩展到市场风险、信用风险和操作风险， 2007年我国银监会参照巴塞尔协议，发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，对国内商业银行实施新资本协议给出了明确的规定和要求，对内部控制与操作风险管理提出了更为严格的监管要求，从而推动了操作风险的管理和研究。通过近十年的运行，国内外虽然在操作风险的管理和研究方面取得了一定的成效，但总的来说上还没有形成一个完整的理论体系。在此情况下，分析我国商业银行操作风险管理中存在的问题和不足，总结并归纳现有管理经验，对推动操作风险研究和提高操作风险管理能力有着重要的意义。
二、文献综述
（一）国外研究文献
国际上关于操作风险的研究主要是从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚金融危机的发生，这一事件的发生在国际金融界引起了强烈震动，银行业和监管机构认识到操作风险在银行的重要性， *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
巴塞尔委员会在继承了1988年《巴塞尔资本协议》的监管思路，对风险的外延得到了扩展，于1999年6月，发布了《新巴塞尔协议》草案，由成员国和银行监管当局广泛讨论，巴塞尔委员会分别公布了三次意见征询稿，最终于2004年6月通过了《统一资本计量和资本标准的国际协议》（简称巴塞尔新资本协议），并于2006年在成员国开始实施，该协议包括了三大支柱：最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律，三大支柱相辅相成，有助于提高金融体系的安全性和稳健性，提出了对市场风险、信用风险和操作风险的资本要求，着重强调了操作风险在经营过程中的重要性，给出了操作风险的定义，同时还规定了操作风险的计量方法：基本指标法、标准法和高级计量法。目前世界各国的金融业识别和管理操作风险的依据主要是按照《巴塞尔新资本协议》中的定义操作的，是一个纲领性和指导性的定义。
根据操作风险的特点是不容易量化和内源性的金融活动，一些学者提出了操作风险管理的一些具体方法 Jeffry M.Netter和Annette B.Poulsen总结了操作风险管理的一些做法，从二十世纪90年代中期以来，货币监理署（the Office of the Comptroller of the Currency，OCC）和联邦储备系统（the Federal Reserve System，Fed）尝试纳入CAMELS评级并提出相应的监管要求，对操作风险进行识别。联储检查人员依据银行内部的风险管理的质量（强、可接受、弱）和内在风险水平（高、中、低）这两方面进行操作风险的评估。芝加哥联储银行提出了监管人员评估操作风险的八要素，每个要素都与操作风险潜在损失相关。第一，增长与合并，一个增长迅速或新近合并的银行具有较大的操作风险潜在损失可能；第二, 信息系统的质量；第三，员工的质量、培训和士气；第四，银行交易量和交易操作复杂程度；第五，银行提供新的产品和服务；第六，涟漪效应，操作问题将导致的间接影响有多大；第七，银行设施和地理分散性；第八，面临复杂和安全挑战的电子交割。
（二）国内文献综述
近年来，国内学术界主要从以下几个方面研究操作风险的管理：
第一、介绍了操作风险管理系统的新巴塞尔协议下国际银行法、监管手段和方法，包括理论依据和操作风险资本计算框架（巴曙松，2002），分析了包括资本《巴塞尔资本协议II》在内的监管要求,明确了风险管理体系建设的目标和构成,并在此基础上,提出了具体建议（李金迎、刘睿，2009)。在新巴塞尔协议关于操作风险的度量方法和管理框架的基础上提出了在操作风险管理框架方面对于国内商业银行的启示（钟伟、王元，2004)。
第二、着重介绍了国际上先进银行的操作风险计量模型和操作风险管理框架的发展趋势 ,为加快提升商业银行业操作风险管理能力提出了建设性意见（阎庆民、蔡红艳，2006）；我国现代商业银行应该明确规定银行内部职工的操作权限，以防止银行职工权力过大，职权不清的情况发生（林建煌，2004）；根据国内商业银行操作风险管理状况，提出了责权明晰的风险管理方法（高玉，2008）。
第三、商业银行应根据企业内部文化建设、组织体系和管理模式等方面及时调整操作风险管理构架,以提高商业银行抵御和防范风险的能力。（江苏、工商银行、课题组，2005）；厉吉斌(2006)提出我国商业银行应该建立起一套完整的管理体系,塑造企业风险管理文化建设,从而实现对商业银行操作风险的严格管理
第四、通过对国内外操作风险的分析,挖掘了我国银行业操作风险产生的根本原因,即制度不健全,强调加强金融制度建设，弥补制度缺陷，才能从根本上防范和化解操作风险（池振鹏、朱海涛，2007)；通过完善商业银行操作风险管理制度，快速提高银行内部对操作风险的管理能力，是防范操作风险大案频发的根本（张吉光，2009)。在分析了我国商业银行操作风险的特征以及形成原因的基础上提出了加强内部控制制度建设,完善银行公司治理机制等一系列加强操作风险管理的措施(兰莉，2010)。
三、我国商业银行操作风险现状分析
（一）我国商业银行操作风险损失事件
根据《中国经济时报》2014年第5期报道，我国在2006—2014年间一共发生涉案金额在百万元以上的银行业操作风险案件105起，其中具有代表性的案件有：2012年,民生银行2名职员非法拆借2亿多元的资金，致使民生银行损失超过2亿元；2013年1月份，某商业银行的某高官，利用自身职务的便利和该行银行操作系统的漏洞，窃取了客户存款资金3亿多元人民币，对该银行造成了巨额损失。2005年中国建设银行张恩照利用职务便利以咨询费名义收取100万美元，属内部欺诈。2005年中国银行北京分行某储蓄所主任和员工共六人与客户联合抄外汇，谋取利益，共同挪用银行联行资金3000万元,2006年中国银行双鸭山分行原行长胡卫东等人，勾结一家民营企业两年内共开出96张银行承兑汇票，先后贴现资金9.14亿元，内外勾结造成巨大损失；2008年上海农商行普陀支行内部员工挪用资金赌球，初期合伙挪用库款，后期挪用企业存款，多人卷入，作案时间持续3—4年之久，这类案件是由于内部欺诈造成的。
一直以来，我国商业银行操作风险事件呈上升趋势，且有同类案件屡次发生的特点。但是，由于前几年我国商业银行对于操作风险损失历史数据的积累不够重视，再加上信息纰漏制度还不够健全，使得我国商业银行操作风险历史数据较难收集。
表1 我国商业银行的操作风险在各类银行机构分布及类型统计
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