中国建设银行分行盈利能力分析
由于商业银行在我国经济体系中的特殊地位，商业银行的经营状况和盈利能力能够关系并影响到其他企业的运营状况以及国民经济的健康发展。中国建设银行是我国国有五大商业银行之一，是一家自主经营、自负盈亏的股份制商业银行。作为我国商业银行的优质代表和主力军，在全国商业银行体系中具有十分突出的代表性，保持良好的企业盈利性是中国建设银行经营活动的重要内容，也是衡量其经营成果的重要指标。本文以中国建设银行淮安分行作为研究对象，基于杜邦分析法对影响建行淮安分行盈利能力的各个指标进行分析，找出影响其盈利能力的因素，并以此提出增强其盈利能力的对策建议。关键词 商业银行，盈利能力分析，杜邦分析法
目 录
1 研究背景、研究意义及研究现状 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究意义 1
1.3 研究现状 1
2 盈利能力分析基本理论 2
2.1 盈利能力指标分析 2
2.2 杜邦分析法 4
3 基于杜邦分析法下的建行淮安分行盈利能力分析 5
3.1 中国建设银行淮安分行概述 5
3.2 建行淮安分行盈利能力指标分析 5
3.3 基于杜邦分析法下的建行淮安分行盈利能力分析 9
4 影响建行淮安分行盈利能力因素分析 10
4.1 国内政府政策调整对建行淮安分行盈利能力的影响 10
4.2 中间业务对建行盈利能力的影响 11
4.3 资产质量风险对建行盈利能力的影响 11
5 提高建行淮安分行盈利能力的对策建议 11
5.1 关注国内政策变化 11
5.2 大力发展中间业务 12
5.3 银行资产信贷化 12
5.4 扎实抓好风险防范与提升内部管理水平 12
结论 13
致谢 14
参考文献 15
1 研究背景、研究意义及研究现状
1.1 研究背景
随着中国和世界经济的快速发展，国内金融业市场化和资本市场加速形成，为商业银行的发展提供更多的机会，但与此同时国内的银行业同样面临 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
着严峻的挑战。一方面，目前众多外资银行纷纷涌入国内市场，其凭借雄厚的资本实力、高水平的金融服务、现代化的技术手段，正快速进入中国商业银行占优势的诸多业务领域，使中国商业银行的发展面临严峻的威胁。另一方面，国内民营资本进入金融领域。政府放开了民间融资的门槛。而随着民间融资成本门槛的渐渐降低，银行业之间的竞争将会与日俱增，那必然会给商业银行的经营和发展带来新的问题与挑战。在当今的经济发展背景下，市场经济发展过程中必然跟随着利率市场化，而利率市场化带来最直接的影响就是会造成银行的利差水平的下降。这一因素的出现将对我国银行业依靠利差的传统盈利模式产生翻天覆地的变化。与此同时，对于市场利率化也会对中国银行业的风险定价能力、利率管理水平、客户营销能力等方面带来十分重大的影响。在如今的中国金融市场化上，商业银行几乎可以认为是风险规避的代名词，其更加看重对于对资金安全性和流动性的把控。但是，对于所以盈利为目的企业而言，只有当企业拥有了良好的盈利能力才能使得企业能够可持续发展下去。因此，在这样的研究背景下，对中国商业银行盈利能力的分析就显得具有十分重大的意义。
1.2 研究意义
由于商业银行在资金融通中的特殊地位，它的经营状况和盈利能力与企业的正常运转和国民经济的健康蓬勃发展有着十分密切的联系，在社会发展中有着重要的地位。除此之外，商业银行作为自主经营，自负盈亏的金融企业其经营目标也要谋求实现企业价值最大化的目标。首先，只有当银行盈利时才能满足投资者与股东的预期收益；与此同时盈利也能为国家创造更多的财政税收收入；其次，盈利给银行带来源源不断的流动资金，进而增强了银行的竞争实力，为激烈的市场竞争增加脱颖而出的筹码；最后，盈利也让商业银行具备足够的能力去面对更大的经营风险。
1.3 研究现状
1.3.1 国内研究现状
随着国内金融市场和资本市场的日趋完善与成熟，这些年我国学者对商业银行的盈利能力的研究也日益深入。王红丽(2012)在对商业银行盈利能力的主要涉及方面做出了比较明确的划分，包括一方面通过运用负债和权益资产进行投资获得的利息收入，另一方面开展中间业务获得的非利息收入的能力[1]。朱南等(2014)运用DEA方法对 2012和2013年里我国最大的14家商业银行进行全面的效率评估以及诸多方面的因素分析[2]。郑录军、曹廷求(2014)运用 DEA 方法对我国商业银行的盈利能力进行了大概的估计，并且使用多种不同的计量方法对影响银行效率的若干因素进行效率评估并运用因素分析法分析具体各个因素的影响程度[3]。
1.3.2 国外研究现状
Molyneux 和 Thomton（2002）以及 Aburime（2008）的研究表明所有权形式对银行盈利没有影响[4]。Smirlock(2005)以美国的2700多家商业银作为研究对象，探讨利润率与市场占有率之间的的相关性[5]。研究结果显示，市场占有率与银行利润率具有正相关关系且市场占有率对银行利润率具有非常巨大的影响。Sherman & Gold(2005)，Vassllogfou & Giokas(2010)，ral &Yolalan(2010)运用 DEA 方法分别对美国、希腊和土耳其的商业银行的经验效率进行实证分析，研究结果表明，工作空间、劳动力、电脑终端数量与资金供应等变量均对商业银行的经营效率产生不同程度的影响[6]。
2 盈利能力分析基本理论
2.1 盈利能力指标分析
商业银行属于金融企业，相对于一般的企业，其具有不同的性质。商业银行和其他政策性的金融机构在很多方面存在着差异。一方面，从经营角度来说，商业银行在运营中注重盈利、流动、安全等方面，为的是保证股东的财富最大化。另一方面，从经营目标来说，商业银行、其他的专业银行、非银行金融机构也不尽相同。与其他银行相比，商业银行拥有更强的综合性业务、更广泛的业务范围。因此其盈利能力的影响因素与一般的金融企业相比也同样具有特殊性[7]。如风险承担成本，资产规模，管理效率等，但基于杜邦分析法下的盈利能力指标，主要分析销售净利率、净资产收益率、权益乘数、总资产周转率、及总资产净利率等指标，下面就针对上述的五大盈利能力指标进行一个详细的介绍。
目 录
1 研究背景、研究意义及研究现状 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究意义 1
1.3 研究现状 1
2 盈利能力分析基本理论 2
2.1 盈利能力指标分析 2
2.2 杜邦分析法 4
3 基于杜邦分析法下的建行淮安分行盈利能力分析 5
3.1 中国建设银行淮安分行概述 5
3.2 建行淮安分行盈利能力指标分析 5
3.3 基于杜邦分析法下的建行淮安分行盈利能力分析 9
4 影响建行淮安分行盈利能力因素分析 10
4.1 国内政府政策调整对建行淮安分行盈利能力的影响 10
4.2 中间业务对建行盈利能力的影响 11
4.3 资产质量风险对建行盈利能力的影响 11
5 提高建行淮安分行盈利能力的对策建议 11
5.1 关注国内政策变化 11
5.2 大力发展中间业务 12
5.3 银行资产信贷化 12
5.4 扎实抓好风险防范与提升内部管理水平 12
结论 13
致谢 14
参考文献 15
1 研究背景、研究意义及研究现状
1.1 研究背景
随着中国和世界经济的快速发展，国内金融业市场化和资本市场加速形成，为商业银行的发展提供更多的机会，但与此同时国内的银行业同样面临 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
着严峻的挑战。一方面，目前众多外资银行纷纷涌入国内市场，其凭借雄厚的资本实力、高水平的金融服务、现代化的技术手段，正快速进入中国商业银行占优势的诸多业务领域，使中国商业银行的发展面临严峻的威胁。另一方面，国内民营资本进入金融领域。政府放开了民间融资的门槛。而随着民间融资成本门槛的渐渐降低，银行业之间的竞争将会与日俱增，那必然会给商业银行的经营和发展带来新的问题与挑战。在当今的经济发展背景下，市场经济发展过程中必然跟随着利率市场化，而利率市场化带来最直接的影响就是会造成银行的利差水平的下降。这一因素的出现将对我国银行业依靠利差的传统盈利模式产生翻天覆地的变化。与此同时，对于市场利率化也会对中国银行业的风险定价能力、利率管理水平、客户营销能力等方面带来十分重大的影响。在如今的中国金融市场化上，商业银行几乎可以认为是风险规避的代名词，其更加看重对于对资金安全性和流动性的把控。但是，对于所以盈利为目的企业而言，只有当企业拥有了良好的盈利能力才能使得企业能够可持续发展下去。因此，在这样的研究背景下，对中国商业银行盈利能力的分析就显得具有十分重大的意义。
1.2 研究意义
由于商业银行在资金融通中的特殊地位，它的经营状况和盈利能力与企业的正常运转和国民经济的健康蓬勃发展有着十分密切的联系，在社会发展中有着重要的地位。除此之外，商业银行作为自主经营，自负盈亏的金融企业其经营目标也要谋求实现企业价值最大化的目标。首先，只有当银行盈利时才能满足投资者与股东的预期收益；与此同时盈利也能为国家创造更多的财政税收收入；其次，盈利给银行带来源源不断的流动资金，进而增强了银行的竞争实力，为激烈的市场竞争增加脱颖而出的筹码；最后，盈利也让商业银行具备足够的能力去面对更大的经营风险。
1.3 研究现状
1.3.1 国内研究现状
随着国内金融市场和资本市场的日趋完善与成熟，这些年我国学者对商业银行的盈利能力的研究也日益深入。王红丽(2012)在对商业银行盈利能力的主要涉及方面做出了比较明确的划分，包括一方面通过运用负债和权益资产进行投资获得的利息收入，另一方面开展中间业务获得的非利息收入的能力[1]。朱南等(2014)运用DEA方法对 2012和2013年里我国最大的14家商业银行进行全面的效率评估以及诸多方面的因素分析[2]。郑录军、曹廷求(2014)运用 DEA 方法对我国商业银行的盈利能力进行了大概的估计，并且使用多种不同的计量方法对影响银行效率的若干因素进行效率评估并运用因素分析法分析具体各个因素的影响程度[3]。
1.3.2 国外研究现状
Molyneux 和 Thomton（2002）以及 Aburime（2008）的研究表明所有权形式对银行盈利没有影响[4]。Smirlock(2005)以美国的2700多家商业银作为研究对象，探讨利润率与市场占有率之间的的相关性[5]。研究结果显示，市场占有率与银行利润率具有正相关关系且市场占有率对银行利润率具有非常巨大的影响。Sherman & Gold(2005)，Vassllogfou & Giokas(2010)，ral &Yolalan(2010)运用 DEA 方法分别对美国、希腊和土耳其的商业银行的经验效率进行实证分析，研究结果表明，工作空间、劳动力、电脑终端数量与资金供应等变量均对商业银行的经营效率产生不同程度的影响[6]。
2 盈利能力分析基本理论
2.1 盈利能力指标分析
商业银行属于金融企业，相对于一般的企业，其具有不同的性质。商业银行和其他政策性的金融机构在很多方面存在着差异。一方面，从经营角度来说，商业银行在运营中注重盈利、流动、安全等方面，为的是保证股东的财富最大化。另一方面，从经营目标来说，商业银行、其他的专业银行、非银行金融机构也不尽相同。与其他银行相比，商业银行拥有更强的综合性业务、更广泛的业务范围。因此其盈利能力的影响因素与一般的金融企业相比也同样具有特殊性[7]。如风险承担成本，资产规模，管理效率等，但基于杜邦分析法下的盈利能力指标，主要分析销售净利率、净资产收益率、权益乘数、总资产周转率、及总资产净利率等指标，下面就针对上述的五大盈利能力指标进行一个详细的介绍。
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