减税降费背景下企业的纳税管理分析以莜睿生物科技有限公司为例(附件)【字数：5346】
减税降费具体由“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两个部分组成。对小型微利企业实施普惠性税收减免,提高增值税小规模纳税人的起征点，月销售额3万元调整到10万元，即月销售额10万元以下的，不用再交纳增值税。减税降费，通过调节政府、居民、企业之间的收入分配比例，使得居民和企业在经济增长过程中的获得感提升，是提升实体经济投资回报率的良方。因此，本文结合我国中小企业实际经营情况，以“苏州莜睿生物科技有限公司”作为研究对象，探讨与分析“减税降费”政策对该企业实施的相关税费以及影响。
目录
引言 2
一、我国实施减税降费的背景 2
（一）减税降费概述 2
（二）减税降费在我国的发展现状 2
（三）实施减税降费的措施 2
二、 新时期与苏州莜睿生物科技有限公司相关的减税降费政策 2
（一） 苏州莜睿生物科技有限公司概况 2
（二） 减税降费背景下苏州莜睿生物科技有限公司的所得税管理 3
（三） 减税降费背景下苏州莜睿生物科技有限公司的增值税管理 3
三、 减税降费政策对企业的影响 5
(一)清查乱收费现象，推动企业社保合理发展 5
（二）增强中小企业生存能力 6
（三）促进中小企业扩大规模并带动就业 6
四、结语 6
五、参考文献 6
致谢 8
引言
在经济开始有着下行压力、中美之间的摩擦不断加剧的情况下，减免税费对中国现阶段经济的发展具有十分重要的理论和政策双重意义。税费减免可以降低一个企业生产经营成本，为中小企业的发展壮大提供了新的动力。其中，对于一部分的创业人的增值税进行小规模加强，这样的免税标准间接降低了创业企业的门槛，加强了创业的热情。 未来，更为密集的税费减免措施将直接增强企业的成就感，稳定预期，激发初创企业的信心。
一、我国实施减税降费的背景
（一）减税降费概述
在减税方面，全年将减税3500亿元，包括继续完善营业税改征营业税的试点政策，将小型营利性企业所得税减半的优惠幅度从30万元提高到50万元以下，把企业研发费用的抵扣比例从50%直接升到了75%，对于个 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
人所得税改革方案，一部分收入项目比如说工资薪金、劳务性报酬、缴费的报酬等这些都将将按与家庭年征税。财政部还将考虑适当增加日常家庭特殊费用扣除项目，如与“二胎”家庭教育息息相关的费用和各种特殊扣除项目。
在降低成本方面，2017年将耗资约2000亿元。财政部将集中精力完成两项任务，包括政府资金的全面清理和标准化。改革实施后，21项政府资金将留在该国。35项与企业有关的行政事业性收费将被取消或暂停，中央政府将把企业相关费用降低一半以上，剩下33项。
（二）减税降费在我国的发展现状
减税已经成为在经济贸易全球化的环境下各国税制改革的焦点。近年来，每个国家都发布了许多的减税措施和手段，这些减税措施的实施让企业和个人税赋压力下降。2018年，在中美贸易摩擦的环境下，中国实施了许多的税费减免政策来增强企业竞争力，加速企业的发展。同时，为众多的普通人提供了许多就业机会，提高了居民的消费能力。然而，中国的税收负担水平仍有一定的降低空间，各种费用的降低措施和各种税率的降低仍然有照很大的空间。
实施减税降费的措施
近年来，我国政府出台了许多的税费改革政策。在2018年，政策指导下，众多的税收减免措施相继出台，为一些企业提供了税收减免。同年3月，国务院实行一系列新型措施，对于增值税进行深化改革，主要是降低原增值税税率，并为国家的制造企业和一些小微行业提供更多优惠性政策。同年9月，一项新的税法出台，从10月1日起开始正式试行。这项税法可以减轻个人所得税的税负，提高减税绩效。此外，国家还出台了一些有针对性的政策，支持高科技企业和小微企业的创业和发展。减税用于促进企业发展和产业升级，增强企业产品的市场竞争力，对于整个经营环境进行优化，带动企业经济效益的增加和全国经济发展的多元化。
新时期与苏州莜睿生物科技有限公司相关的减税降费政策
苏州莜睿生物科技有限公司概况
苏州莜睿生物科技有限公司的主要业务是珠宝款式设计、相关制作工艺研发、珍珠教义及综合性零售业务为一体的大型综合专业珠宝公司。公司在线上也是大力进行宣传，品牌开通线上京东、淘宝、天猫、小红书、抖音，快手等等自营各大交流平台，线下还开设护肤美妆门店，已同步上新200家门店。CHOW&RAY周睿化妆品为苏州莜睿生物科技有限公司下属护肤美妆事业部，自2018年起独立全面运维美妆护肤品牌项目，致力于营销高品质的护肤品。目前公司拥有：品牌运营中心、产品管理中心、渠道运维中心三大核心管理体系，实现从产品开发到品牌管理与拓展再到渠道运维整体化的运作体系。以打造“珠宝级面膜”的护肤品牌为经营理念。研发、生产原材料采集分布在：中国、美国、韩国和意大利等等国家。并且从开始的产品开发到后期研发处理生产，中间的每一个重要环节都配备专业人员，通过市场调研、研发产品、包装设计、产品生产再到产品测试，36道高标准检测过程，全系列产品均通过GMPC认证，保证产品不含苯甲酸酯类防腐剂与聚乙二醇类乳化剂、合成原料与人工色素等有害成分，确保产品安全健康。周睿CHOW&RAY，一个助推女性新时代的品牌。主张“做自己的女孩，活成你想要的样子”，利用年轻新潮的时尚观念，释放女性与生俱来的魅力光彩！周睿CHOW&RAY不是一个单纯的护肤品牌， 更代表一种全新的生活态度。
减税降费背景下苏州莜睿生物科技有限公司的所得税管理
当下，公司依据自身所得税的情况对其进行了全面的税收分配，其中工作的中之重就是税收优惠政策，即企业可以在税收优惠政策的基础上降低企业所得税成本。企业的具体实施过程和效果如下：
苏州莜睿生物科技有限公司发布的护肤美白类产品约占公司总收入的70%。所以，他们可以享受国家所得税的税收优惠政策。从2015年开始，企业将只缴纳2.5%的国有企业所得税。在此税收优惠政策推行的带动下，2017年苏州莜睿生物科技有限公司缴纳的所得税减少了2.2万元。2018年为3万元，2019年为2.7万元，一共减少7.9万元。该企业合理运用税收优惠政策，在税负成本方面大大降低，节省下来的资金可以作为营运资金，为企业的发展提供资金保障。但是在企业所得税计划中，该公司还有很多缺点，采用的计划方案必须不断优化。可以通过各种转移、扣除等方法最大限度地改善税务计划方案
减税降费背景下苏州莜睿生物科技有限公司的增值税管理
苏州莜睿生物科技有限公司正密切配合税制改革。一是融入税费改革环境，充分发挥增值税抵扣功能，优先获取成本费用凭证，抵扣所得税，降低税负成本。苏州莜睿生物科技有限公司从2019年年中至年底采用了扣除机制，将税费总额减少了55.09万元。自税收政策制定以来，增值税已连续8个月下降。公司已融入税制改革环境，为国家税制改革做出了巨大贡献。该公司从2019年中旬到年末，如表1所示分析了增值税税制扣除功能的利用情况。
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引言 2
一、我国实施减税降费的背景 2
（一）减税降费概述 2
（二）减税降费在我国的发展现状 2
（三）实施减税降费的措施 2
二、 新时期与苏州莜睿生物科技有限公司相关的减税降费政策 2
（一） 苏州莜睿生物科技有限公司概况 2
（二） 减税降费背景下苏州莜睿生物科技有限公司的所得税管理 3
（三） 减税降费背景下苏州莜睿生物科技有限公司的增值税管理 3
三、 减税降费政策对企业的影响 5
(一)清查乱收费现象，推动企业社保合理发展 5
（二）增强中小企业生存能力 6
（三）促进中小企业扩大规模并带动就业 6
四、结语 6
五、参考文献 6
致谢 8
引言
在经济开始有着下行压力、中美之间的摩擦不断加剧的情况下，减免税费对中国现阶段经济的发展具有十分重要的理论和政策双重意义。税费减免可以降低一个企业生产经营成本，为中小企业的发展壮大提供了新的动力。其中，对于一部分的创业人的增值税进行小规模加强，这样的免税标准间接降低了创业企业的门槛，加强了创业的热情。 未来，更为密集的税费减免措施将直接增强企业的成就感，稳定预期，激发初创企业的信心。
一、我国实施减税降费的背景
（一）减税降费概述
在减税方面，全年将减税3500亿元，包括继续完善营业税改征营业税的试点政策，将小型营利性企业所得税减半的优惠幅度从30万元提高到50万元以下，把企业研发费用的抵扣比例从50%直接升到了75%，对于个 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
人所得税改革方案，一部分收入项目比如说工资薪金、劳务性报酬、缴费的报酬等这些都将将按与家庭年征税。财政部还将考虑适当增加日常家庭特殊费用扣除项目，如与“二胎”家庭教育息息相关的费用和各种特殊扣除项目。
在降低成本方面，2017年将耗资约2000亿元。财政部将集中精力完成两项任务，包括政府资金的全面清理和标准化。改革实施后，21项政府资金将留在该国。35项与企业有关的行政事业性收费将被取消或暂停，中央政府将把企业相关费用降低一半以上，剩下33项。
（二）减税降费在我国的发展现状
减税已经成为在经济贸易全球化的环境下各国税制改革的焦点。近年来，每个国家都发布了许多的减税措施和手段，这些减税措施的实施让企业和个人税赋压力下降。2018年，在中美贸易摩擦的环境下，中国实施了许多的税费减免政策来增强企业竞争力，加速企业的发展。同时，为众多的普通人提供了许多就业机会，提高了居民的消费能力。然而，中国的税收负担水平仍有一定的降低空间，各种费用的降低措施和各种税率的降低仍然有照很大的空间。
实施减税降费的措施
近年来，我国政府出台了许多的税费改革政策。在2018年，政策指导下，众多的税收减免措施相继出台，为一些企业提供了税收减免。同年3月，国务院实行一系列新型措施，对于增值税进行深化改革，主要是降低原增值税税率，并为国家的制造企业和一些小微行业提供更多优惠性政策。同年9月，一项新的税法出台，从10月1日起开始正式试行。这项税法可以减轻个人所得税的税负，提高减税绩效。此外，国家还出台了一些有针对性的政策，支持高科技企业和小微企业的创业和发展。减税用于促进企业发展和产业升级，增强企业产品的市场竞争力，对于整个经营环境进行优化，带动企业经济效益的增加和全国经济发展的多元化。
新时期与苏州莜睿生物科技有限公司相关的减税降费政策
苏州莜睿生物科技有限公司概况
苏州莜睿生物科技有限公司的主要业务是珠宝款式设计、相关制作工艺研发、珍珠教义及综合性零售业务为一体的大型综合专业珠宝公司。公司在线上也是大力进行宣传，品牌开通线上京东、淘宝、天猫、小红书、抖音，快手等等自营各大交流平台，线下还开设护肤美妆门店，已同步上新200家门店。CHOW&RAY周睿化妆品为苏州莜睿生物科技有限公司下属护肤美妆事业部，自2018年起独立全面运维美妆护肤品牌项目，致力于营销高品质的护肤品。目前公司拥有：品牌运营中心、产品管理中心、渠道运维中心三大核心管理体系，实现从产品开发到品牌管理与拓展再到渠道运维整体化的运作体系。以打造“珠宝级面膜”的护肤品牌为经营理念。研发、生产原材料采集分布在：中国、美国、韩国和意大利等等国家。并且从开始的产品开发到后期研发处理生产，中间的每一个重要环节都配备专业人员，通过市场调研、研发产品、包装设计、产品生产再到产品测试，36道高标准检测过程，全系列产品均通过GMPC认证，保证产品不含苯甲酸酯类防腐剂与聚乙二醇类乳化剂、合成原料与人工色素等有害成分，确保产品安全健康。周睿CHOW&RAY，一个助推女性新时代的品牌。主张“做自己的女孩，活成你想要的样子”，利用年轻新潮的时尚观念，释放女性与生俱来的魅力光彩！周睿CHOW&RAY不是一个单纯的护肤品牌， 更代表一种全新的生活态度。
减税降费背景下苏州莜睿生物科技有限公司的所得税管理
当下，公司依据自身所得税的情况对其进行了全面的税收分配，其中工作的中之重就是税收优惠政策，即企业可以在税收优惠政策的基础上降低企业所得税成本。企业的具体实施过程和效果如下：
苏州莜睿生物科技有限公司发布的护肤美白类产品约占公司总收入的70%。所以，他们可以享受国家所得税的税收优惠政策。从2015年开始，企业将只缴纳2.5%的国有企业所得税。在此税收优惠政策推行的带动下，2017年苏州莜睿生物科技有限公司缴纳的所得税减少了2.2万元。2018年为3万元，2019年为2.7万元，一共减少7.9万元。该企业合理运用税收优惠政策，在税负成本方面大大降低，节省下来的资金可以作为营运资金，为企业的发展提供资金保障。但是在企业所得税计划中，该公司还有很多缺点，采用的计划方案必须不断优化。可以通过各种转移、扣除等方法最大限度地改善税务计划方案
减税降费背景下苏州莜睿生物科技有限公司的增值税管理
苏州莜睿生物科技有限公司正密切配合税制改革。一是融入税费改革环境，充分发挥增值税抵扣功能，优先获取成本费用凭证，抵扣所得税，降低税负成本。苏州莜睿生物科技有限公司从2019年年中至年底采用了扣除机制，将税费总额减少了55.09万元。自税收政策制定以来，增值税已连续8个月下降。公司已融入税制改革环境，为国家税制改革做出了巨大贡献。该公司从2019年中旬到年末，如表1所示分析了增值税税制扣除功能的利用情况。
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