新城控股集团有限公司内部控制分析(附件)【字数：11938】
摘 要 企业能否得到长期发展，主要取决于企业的内部控制是否完善、健全，建立完善地、健全地内部控制制度是保证企业资产的安全性和完整性，保证企业会计信息质量，保证企业经营活动能够正常运行，防止出现徇私舞弊现象的前提条件。目前，企业的外部环境竞争激烈，企业必须提高自身的对抗其他企业的能力，这就需要企业掌握全面的风险管理知识，不断健全企业的内部控制制度，以此来防范企业在其生产经营过程中所遇到的各种潜在风险。本文首先主要介绍了本文的研究背景和研究意义；其次，分别从内部控制的概念及要素进行阐述；再次，对我国房地产企业内部控制现状进行分析；接着，本文以新城控股集团有限公司为例，简单地阐述了公司状况；并就新城控股集团有限公司与万科集团的内部控制现状进行比较分析；然后，以内部控制的相关理论为依据，针对新城控股集团有限公司内部控制现状，提出了完善公司内部控制的方案。最后为本文的结论，主要介绍了本文研究的内容和本文在研究中存在的不足，接着对其提出进一步完善研究的看法。
目 录
摘 要 I
ABSTRACT II
第一章 绪论 1
第二章 内部控制的概念和理论基础 2
2.1内部控制的概念 2
2.2内部控制的要素 2
第三章 房地产行业内部控制的现状 4
3.1房地产企业对内部控制的认识不足 4
3.2企业法人治理结构不能相互制约 4
3.3管理者及员工的素质有待提高 4
第四章 新城控股集团内部控制的现状及原因分析 5
4.1 公司基本情况介绍 5
4.2 公司内部控制现状介绍 5
第五章 新城控股内部控制体系的建议与对策 12
5.1完善企业内部控制环境 12
5.2提高企业风险管理意识 12
5.3建立良好的控制活动 12
5.4 加强企业信息的管理与沟通 13
5.5 加强企业内部控制监督机制 13
结束语 14
致谢 15
参考文献 16
第一章 绪论
2015年国家推出了去库存的房地产政策，而在2 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
016年的中央经济工作会议中则提出“房子是用来住的、不是用来炒的”，不仅采取了限贷等抑制需求政策，还采取了供应更多的土地、提高住宅用地的比例等政策，给楼市降温。与此同时，面对严重分化的区域市场，地方政府将根据因城施策的调控思路对市场采取灵活调整。推出分类调控政策可以有效的引导人们对房子的合理需求，这样市场的理性得以恢复，行业的健康发展可以得到保障。
2017年房地产市场整体需求有望保持稳定，但作为龙头企业，加快扩张，行业集中度将不断提高，将更具竞争力。能否可以在新的历史时期保持健康增长，建立自己的竞争优势，强大区域布局，开创新的商业模式，将直接决定企业在更加模式化的区分中的地位。
新城控股集团有限公司的经营业务主要以房地产的开发与销售为主，以自主开发销售为主要的经营模式。公司长期以来一直坚持将“产品多元化、区域聚焦、高速运转”作为其发展战略，努力加入中国最优秀房地产企业的行列中去。
我国关于企业内部控制制度的相关规范的制定最早出现于20世纪八十年代，在这以前并没有明确的制度，所以导致了企业在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露等方面发生重大违法违规事件，导致会计信息失去了其真实性等。
21世纪，在现代化的管理过程中企业建立健全的内部控制制度是极其重要的。目前，我国的企业内部控制还处于一个非常薄弱的状态。随着经济全球化的的日益推进，企业间的竞争越来越激烈，所以，对我国企业内部控制的现状进行深刻地了解，挖掘企业内部控制在极其复杂的环境下能够得到有效地建设与很好地发展的方法极为重要。
随着我国经济水平在不断地提高、市场经济不断地发展，房地产企业不断增长，逐步成为推动我国国民经济增长的支柱产业,其内部控制渐渐地受到更多人的关注。然而，由于政府出台了一系列去泡沫化政策，现如今的房地产业回归到常规性发展，所以房地产企业需要正确认识到建立健全的内部控制的重要性。
本文通过对新城控股集团的内部控制进行分析，希望能从中发现其内部控制制度存在的问题，并提出解决方案及优化措施。
第二章 内部控制的概念及理论基础
2.1内部控制的概念
内部控制是指企业的各级管理层，为了确保企业的经济和会计资料信息的正确性和可靠性，为了确保企业的资产的完整性和安全性，为了对企业的经济行为和经济活动进行协调和控制，企业通过对内部职责进行分工起到相互制约、相互联系的作用，从而形成了具有控制作用的方法、程序和措施，并将其系统化和规范化，从而使内部控制体系因此而变得更加全面、系统。
2.2内部控制的要素
图21 内部控制的五大要素
2.2.1内部环境
内部环境，是指能够对企业的内部控制制度的建立、执行产生影响和制约的各种企业内部因素，是企业实施内部控制的奠基石。企业的治理结构、组织机构设置与权责分配、人力资源政策、企业文化、反舞弊机制、内部审计机制等内容构成了企业的内部环境。
2.2.2风险评估
风险评估，是指企业对能够影响企业战略的实施和经营管理目标的实现的各种不可确定因素的识别，并对其进行科学的分析，制订并采取应对策略的全过程。企业进行风险评估要从对目标的设定、对风险进行识别、分析并采取相应的应对措施这几个方面入手。
2.2.3控制措施
控制措施，是指在风险评估结果和风险应对的基础上，为了确保企业内部控制目标能够得到实现而采取的一系列方法和手段，控制措施是企业实施内部控制的具体方法和载体。控制措施的制定主要是由企业的具体业务和事项的特点与要求决定的，可以分为以下几部分：职责分工控制、审核批准控制、会计系统控制、预算控制、绩效考评控制等。
2.2.4信息与沟通
信息与沟通，是指对与企业经营管理有关的各类信息进行及时地、有效地、完整地收集，并通过适当地方式将这些信息在企业的有关层级之间进行及时传递，使各级层级能够有效地沟通并正确地应用这些信息的过程。企业实施内部控制不可或缺的条件就是信息与沟通。信息的收集机制、在企业内部和企业外部有关方面的沟通机制等构成了企业的信息与沟通。
2.2.5内部监督
内部监督，是指企业监督、检查、评估企业内部控制制度是否健全、合理、有效，并对其监督结果进行书面报告并作出相应处理的过程。内部监督对实施内部控制作出了重要保证。
目 录
摘 要 I
ABSTRACT II
第一章 绪论 1
第二章 内部控制的概念和理论基础 2
2.1内部控制的概念 2
2.2内部控制的要素 2
第三章 房地产行业内部控制的现状 4
3.1房地产企业对内部控制的认识不足 4
3.2企业法人治理结构不能相互制约 4
3.3管理者及员工的素质有待提高 4
第四章 新城控股集团内部控制的现状及原因分析 5
4.1 公司基本情况介绍 5
4.2 公司内部控制现状介绍 5
第五章 新城控股内部控制体系的建议与对策 12
5.1完善企业内部控制环境 12
5.2提高企业风险管理意识 12
5.3建立良好的控制活动 12
5.4 加强企业信息的管理与沟通 13
5.5 加强企业内部控制监督机制 13
结束语 14
致谢 15
参考文献 16
第一章 绪论
2015年国家推出了去库存的房地产政策，而在2 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
016年的中央经济工作会议中则提出“房子是用来住的、不是用来炒的”，不仅采取了限贷等抑制需求政策，还采取了供应更多的土地、提高住宅用地的比例等政策，给楼市降温。与此同时，面对严重分化的区域市场，地方政府将根据因城施策的调控思路对市场采取灵活调整。推出分类调控政策可以有效的引导人们对房子的合理需求，这样市场的理性得以恢复，行业的健康发展可以得到保障。
2017年房地产市场整体需求有望保持稳定，但作为龙头企业，加快扩张，行业集中度将不断提高，将更具竞争力。能否可以在新的历史时期保持健康增长，建立自己的竞争优势，强大区域布局，开创新的商业模式，将直接决定企业在更加模式化的区分中的地位。
新城控股集团有限公司的经营业务主要以房地产的开发与销售为主，以自主开发销售为主要的经营模式。公司长期以来一直坚持将“产品多元化、区域聚焦、高速运转”作为其发展战略，努力加入中国最优秀房地产企业的行列中去。
我国关于企业内部控制制度的相关规范的制定最早出现于20世纪八十年代，在这以前并没有明确的制度，所以导致了企业在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露等方面发生重大违法违规事件，导致会计信息失去了其真实性等。
21世纪，在现代化的管理过程中企业建立健全的内部控制制度是极其重要的。目前，我国的企业内部控制还处于一个非常薄弱的状态。随着经济全球化的的日益推进，企业间的竞争越来越激烈，所以，对我国企业内部控制的现状进行深刻地了解，挖掘企业内部控制在极其复杂的环境下能够得到有效地建设与很好地发展的方法极为重要。
随着我国经济水平在不断地提高、市场经济不断地发展，房地产企业不断增长，逐步成为推动我国国民经济增长的支柱产业,其内部控制渐渐地受到更多人的关注。然而，由于政府出台了一系列去泡沫化政策，现如今的房地产业回归到常规性发展，所以房地产企业需要正确认识到建立健全的内部控制的重要性。
本文通过对新城控股集团的内部控制进行分析，希望能从中发现其内部控制制度存在的问题，并提出解决方案及优化措施。
第二章 内部控制的概念及理论基础
2.1内部控制的概念
内部控制是指企业的各级管理层，为了确保企业的经济和会计资料信息的正确性和可靠性，为了确保企业的资产的完整性和安全性，为了对企业的经济行为和经济活动进行协调和控制，企业通过对内部职责进行分工起到相互制约、相互联系的作用，从而形成了具有控制作用的方法、程序和措施，并将其系统化和规范化，从而使内部控制体系因此而变得更加全面、系统。
2.2内部控制的要素
图21 内部控制的五大要素
2.2.1内部环境
内部环境，是指能够对企业的内部控制制度的建立、执行产生影响和制约的各种企业内部因素，是企业实施内部控制的奠基石。企业的治理结构、组织机构设置与权责分配、人力资源政策、企业文化、反舞弊机制、内部审计机制等内容构成了企业的内部环境。
2.2.2风险评估
风险评估，是指企业对能够影响企业战略的实施和经营管理目标的实现的各种不可确定因素的识别，并对其进行科学的分析，制订并采取应对策略的全过程。企业进行风险评估要从对目标的设定、对风险进行识别、分析并采取相应的应对措施这几个方面入手。
2.2.3控制措施
控制措施，是指在风险评估结果和风险应对的基础上，为了确保企业内部控制目标能够得到实现而采取的一系列方法和手段，控制措施是企业实施内部控制的具体方法和载体。控制措施的制定主要是由企业的具体业务和事项的特点与要求决定的，可以分为以下几部分：职责分工控制、审核批准控制、会计系统控制、预算控制、绩效考评控制等。
2.2.4信息与沟通
信息与沟通，是指对与企业经营管理有关的各类信息进行及时地、有效地、完整地收集，并通过适当地方式将这些信息在企业的有关层级之间进行及时传递，使各级层级能够有效地沟通并正确地应用这些信息的过程。企业实施内部控制不可或缺的条件就是信息与沟通。信息的收集机制、在企业内部和企业外部有关方面的沟通机制等构成了企业的信息与沟通。
2.2.5内部监督
内部监督，是指企业监督、检查、评估企业内部控制制度是否健全、合理、有效，并对其监督结果进行书面报告并作出相应处理的过程。内部监督对实施内部控制作出了重要保证。
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