中小企业信用风险控制研究
目 录
1 引言1
2 涵义界定及理论基础1
2.1 中小企业1
2.1.1 中小企业的概念1
2.1.2 中小企业的特征1
2.1.3 中小企业的类型2
2.2 信用风险3
2.2.1 信用风险的概念3
2.2.2 信用风险的特征3
2.3 信用风险理论3
2.3.1 信息不对称理论3
2.3.2 非合作博弈理论4
2.4 层次分析法理论5
3 淮安市中小企业信用风险现状6
3.1 淮安市中小企业发展状况6
3.1.1 淮安中小企业的贡献6
3.1.2 淮安中小企业存在的问题7
3.2 淮安市中小企业信用风险评价8
3.2.1 淮安中小企业信用风险状况8
3.2.2 淮安中小企业信用风险评价8
3.2.3 淮安中小企业信用风险的影响因素8
4 淮安中小企业信用风险影响因素分析9
4.1 样本选择9
4.2 变量选择9
4.2.1 偿债能力指标9
4.2.2 盈利能力指标10
4.2.3 企业管理层品质10
4.2.4 企业信誉状况10
4.3 模型的建立与求解11
4.3.1 构造判断矩阵12
4.3.1.1 构建准则层相对目标层重要性判断矩阵12
4.3.1.2 构建要素层相对准则层的判断矩阵13
4.3.2 对模型计算结果进行一致性检验15
4.4 结果分析和权重排序1 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
5
5 促进淮安中小企业信用风险控制的对策17
5.1 中小企业自身层面17
5.1.1 提高自身发展能力17
5.1.2 提高管理层素质17
5.1.3 提升管理水平18
5.1.4 提升企业信誉度18
5.2 融资银行层面19
5.2.1 加强风险评估19
5.2.2 采取多种担保方式19
5.2.3 加强借贷准入管理19
5.2.4 完善信用评估过程监督20
结 论21
致 谢22
参 考 文 献23
附录1 24
附录2 27
1 引言
近年来，我国中小企业快速、健康发展，拉动了社会经济的增长，并且成为我国经济发展中的重要组成部分。据《中小企业2013年度报告》的统计数据显示，我国的中小企业占全国企业总数的99.7%，创造的最终产品和服务相当于国内生产总值的60%，上缴利税占50%[1]。
淮安的中小企业占全市企业总数的95%以上，所以淮安中小企业的稳定与成长对淮安的经济和社会的稳定与发展有着十分重要的作用。根据淮安市政府的统计数据，在2014年第一季度淮安规模以上中小工业企业实现销售收入882亿元、利税59亿元和利润35亿元，同比分别增长21%、26%和24%。全市共新发展私营企业2265户，同比增长64.8%，累计达4.7万户；新发展个体工商户10012户，同比增长118.1%，累计达17.8万户[2]。但是，中小企业面临着信用风险的问题，信用风险没有得到有效的控制，已经成为制约淮安中小企业发展的一个重要因素，从而影响和制约了淮安整体经济发展。因此，关注中小企业信用状况，加强中小企业信用控制对于促进淮安中小企业乃至淮安整体的经济长远发展有着积极作用和研究价值。
2 涵义界定及理论基础
2.1 中小企业
2.1.1 中小企业的概念
中小企业是一个比较复杂的概念，不同的国家有不同的定义和标准。而在我国大多数人认为，中小企业是一个与大企业相对的概念，是指与大企业相比其人员规模、资本规模与经营规模都比较小的经济单位。
2.1.2 中小企业的特征
第一，规模小，抵御风险的能力较弱。中小企业的资金，人才和生产规模较小，所以生产规模的扩大缓慢，因此与大企业相比，中小企业的规模都比较小。也正因为规模小，中小企业对内外部环境变化的适应能力差，抵御风险能力弱。
第二，对市场的适应性较强。总体而言，因为中小企业投资少的特点，其经营项目范围广泛，操作系统很灵活的，这样有利于适应不断变化的消费需求。当经济发生波动时，能跟上时代的步伐，适应市场的快速变化，有着比大型企业反应快速的优势。
第三，企业数量大，经营的类型广泛。截止2013年第三季度末，全国工商注册的中小企业总量超过4200万家，占全国企业总数的99.7%。中小企业经营范围广泛，几乎涉及社会经济和生活的各方面。
2.1.3 中小企业的类型
关于中小企业的类型界定，不同的国家和地区因为经济发展的不同而有所差异。而在2011年我国的工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部共同研究制定了《中小企业划型 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
标准规定》，从而规定了我国中小企业的划型标准，不同行业的中小企业具有不同定义，具体划分情况如表1所示：
表1 部分行业中小企业划分情况一览表
行业名称 指标名称 单位 中型 小型 微型
农林牧副渔 营业收入 万元 500-20000 50-500 50以下
工业 营业收入 从业人数 万元 人数 2000-40000 300-100 300-2000 20-300 300以下 20以下
建筑业 营业收入 资产总额 万元 万元 6000-80000 5000-80000 300-6000 300-5000 300以下 300以下
批发业 营业收入 从业人数 万元 人数 5000-40000 20-200 1000-5000 5-20 1000以下 5以下
零售业 营业收入 从业人数 万元 人数 500-20000 50-300 100-500 10-50 100以下 10以下
交通业 营业收入 从业人数 万元 人数 3000-30000 300-1000 200-3000 20-300 200以下 20以下
餐饮业 营业收入 从业人数 万元 人数 2000-10000 100-300 100-2000 10-100 100以下 10以下
房产业 营业收入 从业人数 万元 人数 5000-10000 1000-2000000 2000-5000 100-1000 2000以下 100以下
信息服务业 营业收入 从业人数 万元 人数 1000-10000 100-300 50-1000 10-100 50以下 10以下
建立成对比较矩阵，需要给各对比因素提供量化的标准。考虑到调查对象有无兴趣、数据的收集、数据的处理等因素。
第二，人才匮乏。由于淮安市中小企业大多属于自然人创立，受到资金限制，中小企业从业人员薪水普遍不高。这就导致企业从业人员大多学历程度有限，整体素质不高，专业人才不足，制约了企业的发展。
1 引言1
2 涵义界定及理论基础1
2.1 中小企业1
2.1.1 中小企业的概念1
2.1.2 中小企业的特征1
2.1.3 中小企业的类型2
2.2 信用风险3
2.2.1 信用风险的概念3
2.2.2 信用风险的特征3
2.3 信用风险理论3
2.3.1 信息不对称理论3
2.3.2 非合作博弈理论4
2.4 层次分析法理论5
3 淮安市中小企业信用风险现状6
3.1 淮安市中小企业发展状况6
3.1.1 淮安中小企业的贡献6
3.1.2 淮安中小企业存在的问题7
3.2 淮安市中小企业信用风险评价8
3.2.1 淮安中小企业信用风险状况8
3.2.2 淮安中小企业信用风险评价8
3.2.3 淮安中小企业信用风险的影响因素8
4 淮安中小企业信用风险影响因素分析9
4.1 样本选择9
4.2 变量选择9
4.2.1 偿债能力指标9
4.2.2 盈利能力指标10
4.2.3 企业管理层品质10
4.2.4 企业信誉状况10
4.3 模型的建立与求解11
4.3.1 构造判断矩阵12
4.3.1.1 构建准则层相对目标层重要性判断矩阵12
4.3.1.2 构建要素层相对准则层的判断矩阵13
4.3.2 对模型计算结果进行一致性检验15
4.4 结果分析和权重排序1 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
5
5 促进淮安中小企业信用风险控制的对策17
5.1 中小企业自身层面17
5.1.1 提高自身发展能力17
5.1.2 提高管理层素质17
5.1.3 提升管理水平18
5.1.4 提升企业信誉度18
5.2 融资银行层面19
5.2.1 加强风险评估19
5.2.2 采取多种担保方式19
5.2.3 加强借贷准入管理19
5.2.4 完善信用评估过程监督20
结 论21
致 谢22
参 考 文 献23
附录1 24
附录2 27
1 引言
近年来，我国中小企业快速、健康发展，拉动了社会经济的增长，并且成为我国经济发展中的重要组成部分。据《中小企业2013年度报告》的统计数据显示，我国的中小企业占全国企业总数的99.7%，创造的最终产品和服务相当于国内生产总值的60%，上缴利税占50%[1]。
淮安的中小企业占全市企业总数的95%以上，所以淮安中小企业的稳定与成长对淮安的经济和社会的稳定与发展有着十分重要的作用。根据淮安市政府的统计数据，在2014年第一季度淮安规模以上中小工业企业实现销售收入882亿元、利税59亿元和利润35亿元，同比分别增长21%、26%和24%。全市共新发展私营企业2265户，同比增长64.8%，累计达4.7万户；新发展个体工商户10012户，同比增长118.1%，累计达17.8万户[2]。但是，中小企业面临着信用风险的问题，信用风险没有得到有效的控制，已经成为制约淮安中小企业发展的一个重要因素，从而影响和制约了淮安整体经济发展。因此，关注中小企业信用状况，加强中小企业信用控制对于促进淮安中小企业乃至淮安整体的经济长远发展有着积极作用和研究价值。
2 涵义界定及理论基础
2.1 中小企业
2.1.1 中小企业的概念
中小企业是一个比较复杂的概念，不同的国家有不同的定义和标准。而在我国大多数人认为，中小企业是一个与大企业相对的概念，是指与大企业相比其人员规模、资本规模与经营规模都比较小的经济单位。
2.1.2 中小企业的特征
第一，规模小，抵御风险的能力较弱。中小企业的资金，人才和生产规模较小，所以生产规模的扩大缓慢，因此与大企业相比，中小企业的规模都比较小。也正因为规模小，中小企业对内外部环境变化的适应能力差，抵御风险能力弱。
第二，对市场的适应性较强。总体而言，因为中小企业投资少的特点，其经营项目范围广泛，操作系统很灵活的，这样有利于适应不断变化的消费需求。当经济发生波动时，能跟上时代的步伐，适应市场的快速变化，有着比大型企业反应快速的优势。
第三，企业数量大，经营的类型广泛。截止2013年第三季度末，全国工商注册的中小企业总量超过4200万家，占全国企业总数的99.7%。中小企业经营范围广泛，几乎涉及社会经济和生活的各方面。
2.1.3 中小企业的类型
关于中小企业的类型界定，不同的国家和地区因为经济发展的不同而有所差异。而在2011年我国的工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部共同研究制定了《中小企业划型 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
标准规定》，从而规定了我国中小企业的划型标准，不同行业的中小企业具有不同定义，具体划分情况如表1所示：
表1 部分行业中小企业划分情况一览表
行业名称 指标名称 单位 中型 小型 微型
农林牧副渔 营业收入 万元 500-20000 50-500 50以下
工业 营业收入 从业人数 万元 人数 2000-40000 300-100 300-2000 20-300 300以下 20以下
建筑业 营业收入 资产总额 万元 万元 6000-80000 5000-80000 300-6000 300-5000 300以下 300以下
批发业 营业收入 从业人数 万元 人数 5000-40000 20-200 1000-5000 5-20 1000以下 5以下
零售业 营业收入 从业人数 万元 人数 500-20000 50-300 100-500 10-50 100以下 10以下
交通业 营业收入 从业人数 万元 人数 3000-30000 300-1000 200-3000 20-300 200以下 20以下
餐饮业 营业收入 从业人数 万元 人数 2000-10000 100-300 100-2000 10-100 100以下 10以下
房产业 营业收入 从业人数 万元 人数 5000-10000 1000-2000000 2000-5000 100-1000 2000以下 100以下
信息服务业 营业收入 从业人数 万元 人数 1000-10000 100-300 50-1000 10-100 50以下 10以下
建立成对比较矩阵，需要给各对比因素提供量化的标准。考虑到调查对象有无兴趣、数据的收集、数据的处理等因素。
第二，人才匮乏。由于淮安市中小企业大多属于自然人创立，受到资金限制，中小企业从业人员薪水普遍不高。这就导致企业从业人员大多学历程度有限，整体素质不高，专业人才不足，制约了企业的发展。
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