绿色信贷与对商业银行财务绩效影响分析(附件)
摘 要绿色发展的背景下，金融业积极走绿色金融道路，其中的重要工具—绿色信贷成为社会关注的热点。商业银行通过推行绿色信贷对绿色发展发挥了巨大作用。而绿色信贷业务的开展是否利于商业银行自身的利益，这影响着商业银行对绿色信贷的态度和行为，所以本文以绿色信贷业务的实施对商业银行财务绩效的影响为主要研究对象，理论层面上阐述绿色信贷的发展状况及财务绩效相关理论，并以2013年—2017年15家上市商业银行的数据为样本，构建面板回归模型进行实证研究，得到绿色信贷与商业银行财务绩效之间存在负相关关系的结论，最后为我国银行业发展绿色信贷业务提出建议。
目 录
一、绪论 1
（一）研究背景与研究意义 1
（二）研究现状 1
（三）研究思路与方法 2
二、绿色信贷及财务绩效理论 3
（一）绿色信贷理论 3
（二）财务绩效理论 3
三、银行业绿色信贷的发展概况 4
（一）绿色信贷政策演进 4
（二）商业银行发展绿色信贷取得的成果 4
（三）绿色信贷对商业银行可持续发展的意义 5
四、银行绿色信贷与财务绩效关系的实证研究 6
（一）指标选取 6
（二）变量设计与数据说明 6
（三）实证检验 7
（四）实证结果与分析 9
五、改善商业银行绿色信贷表现的建议 11
（一）完善绿色信贷体系 11
（二）进一步规范和创新绿色信贷业务 11
结 语 12
参考文献 13
致 谢 14
表目录
表 4.1 变量说明 7
表 4.2 变量的描述性统计分析 7
表 4.3 相关性分析结果 8
表 4.4 共线性检验 8
表 4.5 面板模型回归结果 9
一、绪论
（一）研究背景与研究意义
“绿色”已成为社会关注的热门词汇。十八届五中全会将“绿色发展”纳入新发展理念，以指导我国科学可持续发展。绿色发展是对原有发展模式的创新，它把环境保护放在可持续发展的重要地位，“绿水青山
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就是金山银山”更是体现对环境的重视。金融业积极开展绿色金融。绿色金融是将环境因素纳入金融活动中，调节和引导经济可持续发展。而绿色金融中的重要工具—绿色信贷，可以通过信贷业务的限制和优惠引导企业往低碳节能高效的道路上发展，这对可持续发展意义重大。对推进绿色信贷业务有不可替代作用的银行，关注的是发展绿色信贷业务是否影响自身的利益，这直接影响银行的行为，因此，有必要探究绿色信贷对商业银行财务绩效的影响。
（二）研究现状
1．国内研究现状
宫键和高万东(2015) 通过分析国内首家加入赤道原则的兴业银行9年有关绿色信贷的数据，得到了绿色信贷业务有助于银行增加自身竞争力的结论[1]。
尹娅婷（2015）从理论和实证方面分析绿色信贷对商业银行盈利性的影响,阐释了绿色信贷及相关理论知识,并且建立回归模型得到短期内绿色信贷对银行盈利有负影响的结论[2]。
郇文青和任善英（2016）实证研究商业银行绿色信贷与财务绩效的关系，对整理的数据回归分析，发现绿色信贷业务可以提高财务绩效, 并且检验发现绿色信贷政策有滞后性的特性[3]。
田国双和杨茗（2018）以16家上市商业银行的数据作为样本，研究得出绿色信贷在一定程度上显著影响银行财务绩效[4]。
2．国外研究现状
Bert Scholtens(2007)探究银行环保意识和回报两者的关系,研究发现即便银行的环保管理使银行成本提高,但银行的环保意识越强，自身的长期回报率会提高[5]。
Johan Bidange等（2016）分析财务绩效中资产收益率等相关财务指标，探讨绿色金融推广路径，得到绿色信贷与银行财务绩效存在正相关关系的结论[6]。
Aneil Tripathy(2017)研究金融机构使用金融工具将对财务绩效造成怎样的影响，认为金融机构稳定的现金流和投资收益率的提高都与金融工具的运用有关，最终得出绿色信贷利于金融机构财务绩效的结论[7]。
国内外都有很多相关的研究。绿色信贷起源于国外，国外对此的研究较为充分。2004年，绿色信贷才在中国提出，因此绿色信贷统计制度一直在发展和完善，这使得学者对与此相关研究存在局限。自2013年中国银行监督委员会下达报绿色信贷统计表的通知至今已有五年时间，该通知的印发让全国范围内的商业银行用统一的方式进行绿色信贷统计，绿色信贷的数据反馈更加精准，使我国绿色信贷进一步发展。以过去五年为时间点对绿色信贷进行研究，对之后绿色信贷业务的推进很有参考价值，但该阶段国内学者的研究较少，所以本文以此为重点展开研究。
（三）研究思路与方法
1．研究思路
本文的研究分为以下五个部分：
第一部分是绪论。包括选择该主题—绿色信贷与银行财务绩效关系的原因、意义、现阶段研究情况等。
第二部分主要是绿色信贷和财务绩效理论的介绍。
第三部分是概况。该部分包含对我国绿色信贷政策出台的介绍，绿色信贷对银行的意义、成果等。
第四部分是实证分析。以2013年银监会下达报送绿色信贷统计表的通知使得绿色信贷统计有了统一指标为时间开始点，以2017年银行公布最新数据为截止点，对15家商业银行5年间的相关数据作为样本，构建面板模型，得出结论。
第五部分是建议。根据本文的分析结果和资料的查阅，对绿色信贷业务未来的推进提出可行建议。
2．研究方法
（1）文献研究法
阅读与本文主题相关的文献，学习国内外学者对此研究的方法和见解，国内外文献为本文的研究提供了更多的思路以及研究切入点。
（2）规范分析法
对绿色信贷及银行财务绩效的理论进行规范分析,并在理论层面上描述绿色信贷在我国的发展状况，绿色信贷对商业银行可持续发展的意义等。
（3）实证分析法
整理15家银行2013年—2017年5年的数据，引入绿色信贷率这一衡量指标，选择加权平均净资产收益率作为财务绩效指标等，构建面板回归模型，探索得到绿色信贷对商业银行财务绩效的影响。
二、绿色信贷及财务绩效理论
（一）绿色信贷理论
绿色信贷是社会经济发展到一定阶段的产物，对于绿色信贷，到目前来止也没有一个明确的定义，学术界对于绿色信贷的定义有多个版本，本文结合其他学者和社会各界对绿色信贷的认识，认为绿色信贷是商业银行运用信贷政策对经济活动进行引导以促进经济的绿色可持续发展，银行利用贷款的条件，如款项贷款期限、利率、额度、使用方向等规范高污染、高耗能及产能过剩行业，即两高一剩产业的发展，以优惠政策来大力支持节能环保企业，与此同时，对违背我国节能环保相关法律的企业进行停止放贷或放缓款项甚至收回款项等处罚。
银行通过绿色信贷的实施打破原来的先污染后治理、再污染再治理的不良循环，引导企业节约资源，让企业形成环境保护意识，将生态环境要素纳入企业发展要考虑的因素里去；而银行业不追求眼前利益，放眼于长远利益，支持绿色产业发展，形成经济稳定发展与环境良好的良性循环。
目 录
一、绪论 1
（一）研究背景与研究意义 1
（二）研究现状 1
（三）研究思路与方法 2
二、绿色信贷及财务绩效理论 3
（一）绿色信贷理论 3
（二）财务绩效理论 3
三、银行业绿色信贷的发展概况 4
（一）绿色信贷政策演进 4
（二）商业银行发展绿色信贷取得的成果 4
（三）绿色信贷对商业银行可持续发展的意义 5
四、银行绿色信贷与财务绩效关系的实证研究 6
（一）指标选取 6
（二）变量设计与数据说明 6
（三）实证检验 7
（四）实证结果与分析 9
五、改善商业银行绿色信贷表现的建议 11
（一）完善绿色信贷体系 11
（二）进一步规范和创新绿色信贷业务 11
结 语 12
参考文献 13
致 谢 14
表目录
表 4.1 变量说明 7
表 4.2 变量的描述性统计分析 7
表 4.3 相关性分析结果 8
表 4.4 共线性检验 8
表 4.5 面板模型回归结果 9
一、绪论
（一）研究背景与研究意义
“绿色”已成为社会关注的热门词汇。十八届五中全会将“绿色发展”纳入新发展理念，以指导我国科学可持续发展。绿色发展是对原有发展模式的创新，它把环境保护放在可持续发展的重要地位，“绿水青山
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就是金山银山”更是体现对环境的重视。金融业积极开展绿色金融。绿色金融是将环境因素纳入金融活动中，调节和引导经济可持续发展。而绿色金融中的重要工具—绿色信贷，可以通过信贷业务的限制和优惠引导企业往低碳节能高效的道路上发展，这对可持续发展意义重大。对推进绿色信贷业务有不可替代作用的银行，关注的是发展绿色信贷业务是否影响自身的利益，这直接影响银行的行为，因此，有必要探究绿色信贷对商业银行财务绩效的影响。
（二）研究现状
1．国内研究现状
宫键和高万东(2015) 通过分析国内首家加入赤道原则的兴业银行9年有关绿色信贷的数据，得到了绿色信贷业务有助于银行增加自身竞争力的结论[1]。
尹娅婷（2015）从理论和实证方面分析绿色信贷对商业银行盈利性的影响,阐释了绿色信贷及相关理论知识,并且建立回归模型得到短期内绿色信贷对银行盈利有负影响的结论[2]。
郇文青和任善英（2016）实证研究商业银行绿色信贷与财务绩效的关系，对整理的数据回归分析，发现绿色信贷业务可以提高财务绩效, 并且检验发现绿色信贷政策有滞后性的特性[3]。
田国双和杨茗（2018）以16家上市商业银行的数据作为样本，研究得出绿色信贷在一定程度上显著影响银行财务绩效[4]。
2．国外研究现状
Bert Scholtens(2007)探究银行环保意识和回报两者的关系,研究发现即便银行的环保管理使银行成本提高,但银行的环保意识越强，自身的长期回报率会提高[5]。
Johan Bidange等（2016）分析财务绩效中资产收益率等相关财务指标，探讨绿色金融推广路径，得到绿色信贷与银行财务绩效存在正相关关系的结论[6]。
Aneil Tripathy(2017)研究金融机构使用金融工具将对财务绩效造成怎样的影响，认为金融机构稳定的现金流和投资收益率的提高都与金融工具的运用有关，最终得出绿色信贷利于金融机构财务绩效的结论[7]。
国内外都有很多相关的研究。绿色信贷起源于国外，国外对此的研究较为充分。2004年，绿色信贷才在中国提出，因此绿色信贷统计制度一直在发展和完善，这使得学者对与此相关研究存在局限。自2013年中国银行监督委员会下达报绿色信贷统计表的通知至今已有五年时间，该通知的印发让全国范围内的商业银行用统一的方式进行绿色信贷统计，绿色信贷的数据反馈更加精准，使我国绿色信贷进一步发展。以过去五年为时间点对绿色信贷进行研究，对之后绿色信贷业务的推进很有参考价值，但该阶段国内学者的研究较少，所以本文以此为重点展开研究。
（三）研究思路与方法
1．研究思路
本文的研究分为以下五个部分：
第一部分是绪论。包括选择该主题—绿色信贷与银行财务绩效关系的原因、意义、现阶段研究情况等。
第二部分主要是绿色信贷和财务绩效理论的介绍。
第三部分是概况。该部分包含对我国绿色信贷政策出台的介绍，绿色信贷对银行的意义、成果等。
第四部分是实证分析。以2013年银监会下达报送绿色信贷统计表的通知使得绿色信贷统计有了统一指标为时间开始点，以2017年银行公布最新数据为截止点，对15家商业银行5年间的相关数据作为样本，构建面板模型，得出结论。
第五部分是建议。根据本文的分析结果和资料的查阅，对绿色信贷业务未来的推进提出可行建议。
2．研究方法
（1）文献研究法
阅读与本文主题相关的文献，学习国内外学者对此研究的方法和见解，国内外文献为本文的研究提供了更多的思路以及研究切入点。
（2）规范分析法
对绿色信贷及银行财务绩效的理论进行规范分析,并在理论层面上描述绿色信贷在我国的发展状况，绿色信贷对商业银行可持续发展的意义等。
（3）实证分析法
整理15家银行2013年—2017年5年的数据，引入绿色信贷率这一衡量指标，选择加权平均净资产收益率作为财务绩效指标等，构建面板回归模型，探索得到绿色信贷对商业银行财务绩效的影响。
二、绿色信贷及财务绩效理论
（一）绿色信贷理论
绿色信贷是社会经济发展到一定阶段的产物，对于绿色信贷，到目前来止也没有一个明确的定义，学术界对于绿色信贷的定义有多个版本，本文结合其他学者和社会各界对绿色信贷的认识，认为绿色信贷是商业银行运用信贷政策对经济活动进行引导以促进经济的绿色可持续发展，银行利用贷款的条件，如款项贷款期限、利率、额度、使用方向等规范高污染、高耗能及产能过剩行业，即两高一剩产业的发展，以优惠政策来大力支持节能环保企业，与此同时，对违背我国节能环保相关法律的企业进行停止放贷或放缓款项甚至收回款项等处罚。
银行通过绿色信贷的实施打破原来的先污染后治理、再污染再治理的不良循环，引导企业节约资源，让企业形成环境保护意识，将生态环境要素纳入企业发展要考虑的因素里去；而银行业不追求眼前利益，放眼于长远利益，支持绿色产业发展，形成经济稳定发展与环境良好的良性循环。
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