小贷公司财务风险防范研究
目 录
1 引言1
1.1 选题背景1
1.2 选题意义1
2 小额贷款公司发展现状及运营方式2
2.1 国内小额贷款公司发展现状2
2.2 国内小额贷款公司运营方式4
2.3 小额贷款公司经营特点5
3 小额贷款公司财务风险的来源及表现形式6
3.1 小额贷款公司财务风险的产生原因6
3.2 小额贷款公司财务风险表现形式7
3.2.1 筹资风险8
3.2.2 投资风险8
3.2.3 资金回收风险8
3.2.4 资金操作风险8
3.2.5 信用风险8
3.2.6 市场风险9
4 小额贷款公司财务风险防范措施9
4.1 拓宽融资渠道，多元化经营10
4.2 建立起良好的内部运营风险控制机制10
4.3 完善小额贷款公司的外部监管机制10
4.4 建立健全金融操作细则10
4.5 提高从业人员素质水平，树立良好的风险文化11
结论12
致谢13
参考文献14
1 引言
1.1 选题背景
近些年来，随着我国综合国力的进步,人民的生活水平获得了很大提升，社会的发展取得了世界瞩目的成就。“大企业富国，小企业富民”的这种很早前推出的思想已经获得了了广泛的验证。大企业从来都是一个国家发展不可或缺的基础型保障。而小企业则是实现小康社会全民致富的很有效的一种途径。而因为各种原因，小企业的融资问题一直找不到很好的解决方案。用怎么样的方式做好小企业的融资是保障我国经济建设可持续发展的重 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
要问题。为此，我国政府也出台了相关性政策和法律法规用以推动小企业的发展，其中最为著名的要数推出小额贷款公司。这一刚刚崛起的金融信贷模式帮助了许多中小微企业在很大程度上解决了融资难的问题。然而，作为新兴事物，其发展过程中难免会遇到各种各样的问题。随着小额贷款公司这一模式的推出，其缺点随着时间的推移不断展现出来。为了能够采用更好的方式来实现小额贷款公司的快速发展，并且能够促进小微企业的发展和国民经济的进步，切实有效的防范措施是重要的保证。为此，本文对当前我国小额贷款公司普遍面临的财务风险问题进行探讨，并且在此基础上，进一步提出了一些有效的切实可行的防范措施，用来提高其抵御风险的能力，实现自身的可持续发展。
1.2 选题意义
财务风险控制是小额贷款公司进行一些活动的重要条件，在所有对于小额贷款财务风险控制的研究中，其中涉及到财务风险控制的研究比较少，大多数都是对风险控制的研究，但是结合财务相关的研究不深；大多数研究都仅仅把焦点放在政府政策和法律法规角度，但是很少有研究从企业自身角度来进行财务风险控制研究。
在总结研究成果之后，小额贷款财务风险问题不仅仅是个别现象，而是普遍存在于各国各地区的现象，综述根据国内外各位学者对于各国小额贷款公司财务风险控制现状的描述，再转述对财务风险控制的原因的看法，能够让大家对于当下国内外在这个领域的研究及其成果有一个比较全面的认识。
2 小额贷款公司发展现状及运营方式
2.1 国内小额贷款公司发展现状
有关学者的研究一般从我国1993年底开始，中国社科院农村发展研究所在河北易县组建的易县信贷扶贫合作社作为首家非政府组织的小额信贷机构，从1993年底到1996年10月，主要特点是借鉴孟加拉乡村银行的模式，以扶贫为目的、在农村开展的小额贷款NGO组织。小额信贷受到的政策限制多，发展的空间小。但这些项目却为以后开展的小额信贷项目提供了宝贵的经验。
1996年10月至2000年。主要特点是开始注重规范化，以及将小额信贷引入城市，和帮助城市失业低收入群体结合起来，并在实施NGO项目时更注重与国际规范接轨[1]。
2000年到2005年6月。以农信社在人民银行支农再贷款的支持下发放“小额信用贷款”和“农户联保贷款”为开端，这标志着我国正规农村金融机构开始大规模介入小额信贷领域，其所针对的目标，从单纯的“扶贫”扩展为“为一般农户以及微小企业服务”的广阔空间。在运营模式上，将联保和“灵活贷款”额度的做法引入实践[2]。
2005年6月以后，我国小额信贷进入探索“商业性小额信贷”阶段，。此间，中国邮政储蓄银行于2007年3月20日在北京正式挂牌成立，经过试点以后，于2008年4月推出小额贷款业务，主要面向农户和商户（小企业主），提供农户（商户）联保贷款及农户（商户）保证贷款。这表明了我国的小额信贷试图向可持续性的盈利组织衍生[3]。
2005年底，在历史上晋商发源地之一的山西平遥，以日升隆和晋源泰这两家旧票号方式命名的小额贷款公司，在当年的12月率先挂牌成立。这两家小额贷款公司是我国最早出现的商业型小额贷款公司[4]。
（1）贷款主体方面。首先是市场准入的限制导致的缺陷。《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）规定，小额贷款公司目前只能在注册地行政区域内开展业务，不允许跨行政区域经营。政策的颁布是从运营成本、管理费用和风险防控等方面出发考虑的。可是小额贷款企业会从事固定的业务活动使得业务分散风险的能力减低。在这种高风险的情况下，如果某些行业出现资金暂时短缺的情况或者发生自然灾害时就会导致贷款没有办法按时偿还，继而引发一系列的金融风险。
1 引言1
1.1 选题背景1
1.2 选题意义1
2 小额贷款公司发展现状及运营方式2
2.1 国内小额贷款公司发展现状2
2.2 国内小额贷款公司运营方式4
2.3 小额贷款公司经营特点5
3 小额贷款公司财务风险的来源及表现形式6
3.1 小额贷款公司财务风险的产生原因6
3.2 小额贷款公司财务风险表现形式7
3.2.1 筹资风险8
3.2.2 投资风险8
3.2.3 资金回收风险8
3.2.4 资金操作风险8
3.2.5 信用风险8
3.2.6 市场风险9
4 小额贷款公司财务风险防范措施9
4.1 拓宽融资渠道，多元化经营10
4.2 建立起良好的内部运营风险控制机制10
4.3 完善小额贷款公司的外部监管机制10
4.4 建立健全金融操作细则10
4.5 提高从业人员素质水平，树立良好的风险文化11
结论12
致谢13
参考文献14
1 引言
1.1 选题背景
近些年来，随着我国综合国力的进步,人民的生活水平获得了很大提升，社会的发展取得了世界瞩目的成就。“大企业富国，小企业富民”的这种很早前推出的思想已经获得了了广泛的验证。大企业从来都是一个国家发展不可或缺的基础型保障。而小企业则是实现小康社会全民致富的很有效的一种途径。而因为各种原因，小企业的融资问题一直找不到很好的解决方案。用怎么样的方式做好小企业的融资是保障我国经济建设可持续发展的重 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
要问题。为此，我国政府也出台了相关性政策和法律法规用以推动小企业的发展，其中最为著名的要数推出小额贷款公司。这一刚刚崛起的金融信贷模式帮助了许多中小微企业在很大程度上解决了融资难的问题。然而，作为新兴事物，其发展过程中难免会遇到各种各样的问题。随着小额贷款公司这一模式的推出，其缺点随着时间的推移不断展现出来。为了能够采用更好的方式来实现小额贷款公司的快速发展，并且能够促进小微企业的发展和国民经济的进步，切实有效的防范措施是重要的保证。为此，本文对当前我国小额贷款公司普遍面临的财务风险问题进行探讨，并且在此基础上，进一步提出了一些有效的切实可行的防范措施，用来提高其抵御风险的能力，实现自身的可持续发展。
1.2 选题意义
财务风险控制是小额贷款公司进行一些活动的重要条件，在所有对于小额贷款财务风险控制的研究中，其中涉及到财务风险控制的研究比较少，大多数都是对风险控制的研究，但是结合财务相关的研究不深；大多数研究都仅仅把焦点放在政府政策和法律法规角度，但是很少有研究从企业自身角度来进行财务风险控制研究。
在总结研究成果之后，小额贷款财务风险问题不仅仅是个别现象，而是普遍存在于各国各地区的现象，综述根据国内外各位学者对于各国小额贷款公司财务风险控制现状的描述，再转述对财务风险控制的原因的看法，能够让大家对于当下国内外在这个领域的研究及其成果有一个比较全面的认识。
2 小额贷款公司发展现状及运营方式
2.1 国内小额贷款公司发展现状
有关学者的研究一般从我国1993年底开始，中国社科院农村发展研究所在河北易县组建的易县信贷扶贫合作社作为首家非政府组织的小额信贷机构，从1993年底到1996年10月，主要特点是借鉴孟加拉乡村银行的模式，以扶贫为目的、在农村开展的小额贷款NGO组织。小额信贷受到的政策限制多，发展的空间小。但这些项目却为以后开展的小额信贷项目提供了宝贵的经验。
1996年10月至2000年。主要特点是开始注重规范化，以及将小额信贷引入城市，和帮助城市失业低收入群体结合起来，并在实施NGO项目时更注重与国际规范接轨[1]。
2000年到2005年6月。以农信社在人民银行支农再贷款的支持下发放“小额信用贷款”和“农户联保贷款”为开端，这标志着我国正规农村金融机构开始大规模介入小额信贷领域，其所针对的目标，从单纯的“扶贫”扩展为“为一般农户以及微小企业服务”的广阔空间。在运营模式上，将联保和“灵活贷款”额度的做法引入实践[2]。
2005年6月以后，我国小额信贷进入探索“商业性小额信贷”阶段，。此间，中国邮政储蓄银行于2007年3月20日在北京正式挂牌成立，经过试点以后，于2008年4月推出小额贷款业务，主要面向农户和商户（小企业主），提供农户（商户）联保贷款及农户（商户）保证贷款。这表明了我国的小额信贷试图向可持续性的盈利组织衍生[3]。
2005年底，在历史上晋商发源地之一的山西平遥，以日升隆和晋源泰这两家旧票号方式命名的小额贷款公司，在当年的12月率先挂牌成立。这两家小额贷款公司是我国最早出现的商业型小额贷款公司[4]。
（1）贷款主体方面。首先是市场准入的限制导致的缺陷。《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）规定，小额贷款公司目前只能在注册地行政区域内开展业务，不允许跨行政区域经营。政策的颁布是从运营成本、管理费用和风险防控等方面出发考虑的。可是小额贷款企业会从事固定的业务活动使得业务分散风险的能力减低。在这种高风险的情况下，如果某些行业出现资金暂时短缺的情况或者发生自然灾害时就会导致贷款没有办法按时偿还，继而引发一系列的金融风险。
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