国际结算中信用证结算方式的风险及防范研究
信用证在国际贸易中发挥着重要的作用，是十九世纪随着国际贸易发展起来。信用证是一种银行信用，在单证完全一致的情况下银行承担了第一性的付款责任，但它并不依附于贸易合同，在信用证结算中，银行处理的是单据而不是货物。但由于信用证恶意欺诈和部分企业信用的缺失，使得信用证交易的风险不断加大。本文首先介绍了信用证的具体概念，其次对国际贸易中信用证结算方式存在的风险种类（包括出口商，进口商及银行的风险)及原因进行具体分析，最后针对信用证风险为我国的企业和银行应对信用证风险提出具体的防范措施。关键词 信用证，进出口贸易，风险
目 录
1 引言 1
2 信用证概述1
2.1 信用证定义1
2.2 信用证结算方式的特点及流程 2
2.3 信用证的基本内容及作用 3
3 信用证风险种类及原因分析 4
3.1 信用证风险的种类5
3.2 信用证风险的种 7
4 信用证结算风险防范的对策研究 11
4.1 信用证业务中出口商风险防范10
4.2 信用证业务中进口商风险防范11
4.3 信用证业务中银行风险防范11
结论 13
致谢 14
参考文献 15
图1 信用证流程图3
1 引言
伴随着世界经济一体化的迅速推进，进出口贸易的迅猛发展，带来了各种各样的结算方式，并得到了我们的广泛应用，信用证是其中最主要的支付方式。在参与国际贸易的国家中，经常使用的的国际结算方式是信用证。信用证的使用大大增加了资本的流通，加快了生产的国际化和资本的国际化，为快速便捷的贸易打开了大门。因此，自成立以来，它一直受到各国贸易商的青睐，甚至被称为“国际贸易中的生命之血”，如果干预会使血液流通困难，将给国际贸易带来不可估量的损失。但是，金融管理机制及信用证机制自身存在的漏破绽，极大地增加了外贸企业和金融机构的风险，此外银行的付款和买方收货是信用证过程中的两个环节，为一些不法商人提供了机会，从而导致了世界各地的信用欺诈风险，使各国蒙受损失。如何才能保证在国际贸易交往中降低风险，这 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
需要世界各国联合起来抵制信用证结算所带来的风险，促金国际贸易健康发展。
国际贸易中以信用证作为结算方式使得交易双方都感到安全，然而，在实践中，信用结算方法存在各种风险。随着中国改革开放的发展，参加WTO使得国际贸易日益迅速发展，信用证这种结算方式在进出口贸易中的应用越来越多，这为信用证欺诈提供了便利。据调查，境外企业拖欠我国企业外汇近千亿美元，仅从20092016年7月间，中国涉外企业逾期未偿还金额达数百亿美元，其中60％是由于舞弊造成的，20％是由于信用不良造成的。这些导致社会经济无法的正常开展，影响着我国社会主义市场经济的建立与健全。中国经济的高速发展使得中国对外贸易的依赖度越来越高，欺诈犯罪的风险也在增加。这使得中国（主要贸易国）的国际贸易面临着严重的威胁和欺诈性犯罪的挑战。由此，信用证结算方式的风险防范十分必要[1]。本文将对信用证结算方式下存在的风险进行总结和分析，并对这些风险提出合理的解决对策，使得我国在国际贸易中能尽量避免这些风险，从而促进社会主义市场经济对的快速发展。
2 信用证概述
2.1 信用证定义
信用证(L/C)是指银行向出口商(卖方)发出的关于进口商(买方)在申请时承担支付货款的责任的书面文件。在信用证中，银行授权出口商在信用证规定的条件下将银行或其指定的银行作为付款人，出具一份不超过规定金额的汇票，并根据信用证附 上装运单据，根据截止日期，在指定地点付款[2]。
2.2信用证结算方式的特点及流程
2.1.1信用证结算方式的特点
首先，信用证是银行的信用证，开证行承担第一付款人的责任。这是一种银行信贷。开证行使用自己的信用作为付款担保。在信用证付款条件下，银行处于第一个付款人的位置，开证行对出口商即受益人的付款责任，是一项独立的责任。
其次，信用证是一种按照贸易合同发行的独立文件，但一旦开立，它就成为独立于合同的独立文件。UCP600规定，信用证的性质是独立于其开立的销售合同或其他合同，即使信用证中包含对该合同的任何提及，也与合同无关。 并且不受它的约束。因此，银行承诺参与，谈判或执行信用证项下的其他义务，不受任何申请人基于与开证行或受益人关系的申请或辩护的约束。因此，银行承诺在信用证项下订立、议付或履行其他义务，不以任何申请人的申请或辩护为依据，只与开证行或受益人的关系为基础。
最后，信用证是根据UCP600的规则来处理单据而非其所涉及的货物的：银行处理运输单据，而不是这些单据涉及的货物、服务或性能活动。开证行仅凭信用证的规定和要求，在单据表面真是的情况下承担付款、承兑或议付的责任。即使进口商发现货物与合同不符，进口商也只能根据合同要求赔偿。换句话说,进口商收到的货物是完全符合合同的,而出口商提交的单据不符合信用证的情况,银行完全有拒绝支付的理由。
2.1.2信用证结算方式的流程
信用证结算方式的流程包括10个方面，以下为具体情况：（1）进口商按照交易合同，填写开证申情书，向开证行请求开立信用证；（2）开证行同意进口商的请求，收取开证押金后，将开立的信用证寄给出口商所在地；（3）检查信用证的真实性后，通知行通知受益人(出口商)；（4）在批准信用证符合合同条款后，出口商应根据信用证内容装运货物；（5）准备各种运输单据和汇票，并将其提交给当地银行(议付行)在信用证交付期间和有效期内进行议付；（6）议付银行批准文件后，根据汇票金额扣除相关利息和手续费，并向出口商提出差额；（7）议付行将汇票和装船单据分次发送给开证行进行索偿；（8）开证行对单据进行核实后，向议付行偿付货款；（9）开证行通知进口商付款；（10）进口商付款赎单并提取货物。
以下为信用证流程图：
4发货
1 10 9 5 6 3
目 录
1 引言 1
2 信用证概述1
2.1 信用证定义1
2.2 信用证结算方式的特点及流程 2
2.3 信用证的基本内容及作用 3
3 信用证风险种类及原因分析 4
3.1 信用证风险的种类5
3.2 信用证风险的种 7
4 信用证结算风险防范的对策研究 11
4.1 信用证业务中出口商风险防范10
4.2 信用证业务中进口商风险防范11
4.3 信用证业务中银行风险防范11
结论 13
致谢 14
参考文献 15
图1 信用证流程图3
1 引言
伴随着世界经济一体化的迅速推进，进出口贸易的迅猛发展，带来了各种各样的结算方式，并得到了我们的广泛应用，信用证是其中最主要的支付方式。在参与国际贸易的国家中，经常使用的的国际结算方式是信用证。信用证的使用大大增加了资本的流通，加快了生产的国际化和资本的国际化，为快速便捷的贸易打开了大门。因此，自成立以来，它一直受到各国贸易商的青睐，甚至被称为“国际贸易中的生命之血”，如果干预会使血液流通困难，将给国际贸易带来不可估量的损失。但是，金融管理机制及信用证机制自身存在的漏破绽，极大地增加了外贸企业和金融机构的风险，此外银行的付款和买方收货是信用证过程中的两个环节，为一些不法商人提供了机会，从而导致了世界各地的信用欺诈风险，使各国蒙受损失。如何才能保证在国际贸易交往中降低风险，这 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
需要世界各国联合起来抵制信用证结算所带来的风险，促金国际贸易健康发展。
国际贸易中以信用证作为结算方式使得交易双方都感到安全，然而，在实践中，信用结算方法存在各种风险。随着中国改革开放的发展，参加WTO使得国际贸易日益迅速发展，信用证这种结算方式在进出口贸易中的应用越来越多，这为信用证欺诈提供了便利。据调查，境外企业拖欠我国企业外汇近千亿美元，仅从20092016年7月间，中国涉外企业逾期未偿还金额达数百亿美元，其中60％是由于舞弊造成的，20％是由于信用不良造成的。这些导致社会经济无法的正常开展，影响着我国社会主义市场经济的建立与健全。中国经济的高速发展使得中国对外贸易的依赖度越来越高，欺诈犯罪的风险也在增加。这使得中国（主要贸易国）的国际贸易面临着严重的威胁和欺诈性犯罪的挑战。由此，信用证结算方式的风险防范十分必要[1]。本文将对信用证结算方式下存在的风险进行总结和分析，并对这些风险提出合理的解决对策，使得我国在国际贸易中能尽量避免这些风险，从而促进社会主义市场经济对的快速发展。
2 信用证概述
2.1 信用证定义
信用证(L/C)是指银行向出口商(卖方)发出的关于进口商(买方)在申请时承担支付货款的责任的书面文件。在信用证中，银行授权出口商在信用证规定的条件下将银行或其指定的银行作为付款人，出具一份不超过规定金额的汇票，并根据信用证附 上装运单据，根据截止日期，在指定地点付款[2]。
2.2信用证结算方式的特点及流程
2.1.1信用证结算方式的特点
首先，信用证是银行的信用证，开证行承担第一付款人的责任。这是一种银行信贷。开证行使用自己的信用作为付款担保。在信用证付款条件下，银行处于第一个付款人的位置，开证行对出口商即受益人的付款责任，是一项独立的责任。
其次，信用证是一种按照贸易合同发行的独立文件，但一旦开立，它就成为独立于合同的独立文件。UCP600规定，信用证的性质是独立于其开立的销售合同或其他合同，即使信用证中包含对该合同的任何提及，也与合同无关。 并且不受它的约束。因此，银行承诺参与，谈判或执行信用证项下的其他义务，不受任何申请人基于与开证行或受益人关系的申请或辩护的约束。因此，银行承诺在信用证项下订立、议付或履行其他义务，不以任何申请人的申请或辩护为依据，只与开证行或受益人的关系为基础。
最后，信用证是根据UCP600的规则来处理单据而非其所涉及的货物的：银行处理运输单据，而不是这些单据涉及的货物、服务或性能活动。开证行仅凭信用证的规定和要求，在单据表面真是的情况下承担付款、承兑或议付的责任。即使进口商发现货物与合同不符，进口商也只能根据合同要求赔偿。换句话说,进口商收到的货物是完全符合合同的,而出口商提交的单据不符合信用证的情况,银行完全有拒绝支付的理由。
2.1.2信用证结算方式的流程
信用证结算方式的流程包括10个方面，以下为具体情况：（1）进口商按照交易合同，填写开证申情书，向开证行请求开立信用证；（2）开证行同意进口商的请求，收取开证押金后，将开立的信用证寄给出口商所在地；（3）检查信用证的真实性后，通知行通知受益人(出口商)；（4）在批准信用证符合合同条款后，出口商应根据信用证内容装运货物；（5）准备各种运输单据和汇票，并将其提交给当地银行(议付行)在信用证交付期间和有效期内进行议付；（6）议付银行批准文件后，根据汇票金额扣除相关利息和手续费，并向出口商提出差额；（7）议付行将汇票和装船单据分次发送给开证行进行索偿；（8）开证行对单据进行核实后，向议付行偿付货款；（9）开证行通知进口商付款；（10）进口商付款赎单并提取货物。
以下为信用证流程图：
4发货
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