富控互动娱乐公司流动资金管理及优化
摘 要流动资金是企业财务的重要组成部分，加强对流动资金的管理能够有效地提高企业的运营效率，使拥有足够的经济能力来应对市场的突发情况，因此流动资金的管理工作对企业来说至关重要。本文以上海富控互动娱乐有限公司为主体，分析了该企业在流动资金管理过程中存在问题及产生这些问题的原因，并在此基础上根据企业实际提出了针对性的解决办法，期望这些分析与建议能帮助该公司解决问题，同时也能给其他企业在流动资金管理方面提供一定借鉴价值。
Keywords: Shanghai Fukong; Liquidity; Management 目 录
1 绪论 1
1.1 研究目的及意义 1
1.1.1 研究目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 1
1.2.1 国外研究现状 1
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 研究内容和研究方法 2
1.3.1 研究内容 2
1.3.2 研究方法 3
2 上海富控公司流动资金管理的研究现状 4
2.1 上海富控公司简介 4
2.2 上海富控公司流动资金管理状况 4
2.2.1存货管理现状 4
2.2.2应收账款总额分析 5
2.2.3 现金使用情况分析 5
2.2.4流动资金财务现状分析 6
3 上海富控公司流动资金管理存在的问题 7
3.1 存货周转速度慢 7
3.2 应收账款占比过高 7
3.3 流动资金使用效率低 8
3.4 财务风险较大 8
4 上海富控公司流动资金管理存在问题的原因 10
4.1 库存管理方式落后 10
4.2 账款催收效果差 10
4.3 过于依赖短期负债 11
4.4 内部控制制度不完善 11
5 提高上海富控公司流动资金管理能力的措施建议 14
5.1 完善存货管理制度 14
5.2 强化应收账款管理 14
5.3 加强资金使用效率 14
5.4 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
完善内部控制制度 15
结 语 16
参考文献 17
致 谢 18
1 绪论
1.1 研究目的及意义
1.1.1 研究目的
本文希望通过研究上海富控互动娱乐股份有限公司的流动资金管理现状，深入分析该公司在流动资金管理过程中存在的问题和原因，然后根据流动资金管理的相关理论，提出完善上海富控互动娱乐股份有限公司流动资金管理的有效方式，帮助该企业克服在发展过程中遇到的资金难题，提高市场竞争力，实现自身的快速发展，同时对同行业其他企业也起到一定的借鉴作用。
1.1.2 研究意义
流动资金管理已经是目前企业财务管理中的重要组成部分，很多企业在进行财务管理的时候，都会从流动资金管理入手，加强管理力度，优化管理方法，使得企业能够在充满未知的市场环境中，有充足的资金进行生产和销售活动，保证企业正常的运营需要。通过优化企业的流动资金管理，能够帮助企业更好地应对市场环境，发挥产品和服务的优势作用，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出，因此研究企业流动资金的管理对于企业的发展进而对于整个国家经济的发展都具有非常重要的意义。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
由于国际市场竞争越来越激烈，越来越多的企业开始重视流动资金管理，很多国外学者对流动资金管理进行了一系列的研究。
Till(2018)在研究报告中指出，如果一个企业想要在激烈的市场环境中实现长期的生存和发展，必须优化企业流动资金的管理模式[1]。
Paul N R（2017）通过数据研究发现，流动资金在企业的发展中有着非常重要的作用，企业在实际的运营过程中，必须保证一定的资金周转量，来应对不确定的市场环境。
Lansky(2017)利用了模型分析的方式对企业流动资金管理进行了研究，他指出，企业的流动资金管理首先要优化企业流动资金的比例，保证企业各项资金来源处于一个合理的比例情况；其次要优化流动资金管理方式；最后，要建立科学完善的企业流动资金管理模式，保证企业能够在发展的过程中解决各种资金难题。
Hager(2017)提出了现金概念，通过资金的流动性，对企业资产进行合理的配置，从而发挥资源的最大优势。
Baumol(2016)提出，要将业的机会成本与交易成本进行结合，通过建立鲍摩尔模型，对企业的流动资金使用情况进行管理。
Biger（2016）在研究报告中指出，企业管理者应当调整资金的周转期和应收账款的周转期，达到一个平衡的状态，为企业的正常发展提供保障。
1.2.2 国内研究现状
孙逊（2018）通过实证分析的方式，研究了我国上市企业的运营情况，认为企业的投资策略跟流动资金的使用情况存在着密切的联系。
刘怀义（2017）在研究报告中指出，企业应当根据销售增长情况、现金的使用情况，对企业的流动资金进行合理的配置。
贾玉芝（2017）对企业的运行情况进行了分析，她认为企业必须根据市场的实际情况，建立起与之相适应的资金制度，并且利用其他的辅助手段，保证企业流动资金使用的合理性。
刘娟（2016）利用了实际案例的分析方式，对企业流动资金管理进行了研究，她认为企业必须提高客户的信用程度，并根据客户的信用，建立相应的流动资金管理的预警线，保证资金能够合理的分配使用。
梁海霞（2016）在研究报告中指出，由于企业在生产销售的过程中，存货管理往往集中在货物的周转率上，因此需要进行科学的分析，建立合理的流动资金管理方式，使得企业在货物流转的时候，有足够的资金进行使用。
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究内容
本文主要从六个方面进行分析研究。
第一章，介绍了本课题的研究背景、目的及意义，阐述了企业流动资金管理的相关概念。
Keywords: Shanghai Fukong; Liquidity; Management 目 录
1 绪论 1
1.1 研究目的及意义 1
1.1.1 研究目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 1
1.2.1 国外研究现状 1
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 研究内容和研究方法 2
1.3.1 研究内容 2
1.3.2 研究方法 3
2 上海富控公司流动资金管理的研究现状 4
2.1 上海富控公司简介 4
2.2 上海富控公司流动资金管理状况 4
2.2.1存货管理现状 4
2.2.2应收账款总额分析 5
2.2.3 现金使用情况分析 5
2.2.4流动资金财务现状分析 6
3 上海富控公司流动资金管理存在的问题 7
3.1 存货周转速度慢 7
3.2 应收账款占比过高 7
3.3 流动资金使用效率低 8
3.4 财务风险较大 8
4 上海富控公司流动资金管理存在问题的原因 10
4.1 库存管理方式落后 10
4.2 账款催收效果差 10
4.3 过于依赖短期负债 11
4.4 内部控制制度不完善 11
5 提高上海富控公司流动资金管理能力的措施建议 14
5.1 完善存货管理制度 14
5.2 强化应收账款管理 14
5.3 加强资金使用效率 14
5.4 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
完善内部控制制度 15
结 语 16
参考文献 17
致 谢 18
1 绪论
1.1 研究目的及意义
1.1.1 研究目的
本文希望通过研究上海富控互动娱乐股份有限公司的流动资金管理现状，深入分析该公司在流动资金管理过程中存在的问题和原因，然后根据流动资金管理的相关理论，提出完善上海富控互动娱乐股份有限公司流动资金管理的有效方式，帮助该企业克服在发展过程中遇到的资金难题，提高市场竞争力，实现自身的快速发展，同时对同行业其他企业也起到一定的借鉴作用。
1.1.2 研究意义
流动资金管理已经是目前企业财务管理中的重要组成部分，很多企业在进行财务管理的时候，都会从流动资金管理入手，加强管理力度，优化管理方法，使得企业能够在充满未知的市场环境中，有充足的资金进行生产和销售活动，保证企业正常的运营需要。通过优化企业的流动资金管理，能够帮助企业更好地应对市场环境，发挥产品和服务的优势作用，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出，因此研究企业流动资金的管理对于企业的发展进而对于整个国家经济的发展都具有非常重要的意义。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
由于国际市场竞争越来越激烈，越来越多的企业开始重视流动资金管理，很多国外学者对流动资金管理进行了一系列的研究。
Till(2018)在研究报告中指出，如果一个企业想要在激烈的市场环境中实现长期的生存和发展，必须优化企业流动资金的管理模式[1]。
Paul N R（2017）通过数据研究发现，流动资金在企业的发展中有着非常重要的作用，企业在实际的运营过程中，必须保证一定的资金周转量，来应对不确定的市场环境。
Lansky(2017)利用了模型分析的方式对企业流动资金管理进行了研究，他指出，企业的流动资金管理首先要优化企业流动资金的比例，保证企业各项资金来源处于一个合理的比例情况；其次要优化流动资金管理方式；最后，要建立科学完善的企业流动资金管理模式，保证企业能够在发展的过程中解决各种资金难题。
Hager(2017)提出了现金概念，通过资金的流动性，对企业资产进行合理的配置，从而发挥资源的最大优势。
Baumol(2016)提出，要将业的机会成本与交易成本进行结合，通过建立鲍摩尔模型，对企业的流动资金使用情况进行管理。
Biger（2016）在研究报告中指出，企业管理者应当调整资金的周转期和应收账款的周转期，达到一个平衡的状态，为企业的正常发展提供保障。
1.2.2 国内研究现状
孙逊（2018）通过实证分析的方式，研究了我国上市企业的运营情况，认为企业的投资策略跟流动资金的使用情况存在着密切的联系。
刘怀义（2017）在研究报告中指出，企业应当根据销售增长情况、现金的使用情况，对企业的流动资金进行合理的配置。
贾玉芝（2017）对企业的运行情况进行了分析，她认为企业必须根据市场的实际情况，建立起与之相适应的资金制度，并且利用其他的辅助手段，保证企业流动资金使用的合理性。
刘娟（2016）利用了实际案例的分析方式，对企业流动资金管理进行了研究，她认为企业必须提高客户的信用程度，并根据客户的信用，建立相应的流动资金管理的预警线，保证资金能够合理的分配使用。
梁海霞（2016）在研究报告中指出，由于企业在生产销售的过程中，存货管理往往集中在货物的周转率上，因此需要进行科学的分析，建立合理的流动资金管理方式，使得企业在货物流转的时候，有足够的资金进行使用。
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究内容
本文主要从六个方面进行分析研究。
第一章，介绍了本课题的研究背景、目的及意义，阐述了企业流动资金管理的相关概念。
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