担保业务控制问题研究
中小企业在促进经济进步和创新中占据着举足轻重的地位，但直接融资的中小企业能力有限，主要是通过银行贷款和信贷业务的间接融资，因为它缺乏稳定性、阻碍风险的能力较弱等，所以严重的融资问题是中小企业急待解决的问题。建立中小企业信用担保机构是解决中小企业融资难的有效途径之一。目前，资金不足已成为中小企业发展的主要障碍。为了缓解中小企业融资问题，信用担保是一个新的方式。在这样的情况下，本文主要介绍了中国的担保业务的现状及存在的问题，然后着重指出各种由这些问题引起的风险，包括类型、来源以及风险特征。最后，提出调查评估等方面的防范措施。关键词 担保业务控制，审批控制制度，调查评估控制制度，事后控制机制
目 录
1 引言 1
1.1研究背景与研究意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究意义 2
2 担保业务控制的概述 3
2.1 担保的概念及分类 3
2.2 中小企业信用担保体系的构成 4
2.2.1 担保主体 4
2.2.2 担保对象 4
2.2.3 协作银行 4
2.2.4 信用担保资金来源 5
2.2.5 担保的风险预防与监管 5
2.3 担保业务流程 5
3 担保业务控制现状分析 6
3.2 我国信用担保体系的发展历程 7
4 我国担保业务控制目前存在的问题 7
4.1 事前的调查评估控制不严 8
4.2 审批控制制度的不完善 8
4.3 事后业务控制不严 9
5 强化担保业务控制的对策 10
5.1 完善调查评估控制制度 10
5.2 强化审批控制 11
5.3 健全担保业务的事后控制机制 11
结 论 12
致 谢 13
参 考 文 献 14
1 引言
在最近几年，担保行业一直存在着一些问题，比如管理方面对的不严格、风险控制和预防不严格等问题，在最近的30年里，这些问题尤为严重。这些情况的产生，不但 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
有害于企业的综合形象，而且对于维持金融的秩序没有用处。许多年的研究与观察发现，只有良好地运用风险监管来进行担保企业的经营，才能更好地进步，金融业也将会有更大的前进空间。加大监管力度，不但能更好地进行担保，也能降低和缓解担保的风险状况，同时对担保业繁荣的前景和长远规划都是大有裨益。1.1研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
我国开始推进担保体系的建设自1970年以来，经历了最初的探索、努力推进和试点、形成产业结构等四个阶段，担保机构的数量飞速上升，为如今社会的进步和发展做出了较大的改变，企业融资难、贷款难等问题也逐渐缓解。与此同时，虽然取得了良好的成绩，但担保机制对中小企业信用担保机构、信用等级较低、投资者分散、缺乏资金补偿机制、风险分散机制、内部管理的不足，安全专业人员缺乏等已成为一个普遍存在的问题。毫无疑问，这些问题的存在，尤其是担保业制度的不健全已经成为阻碍担保业良好发展的拦路虎。因此，加强风险监管、提高行业的管理水平等措施是保障担保企业能够充分发挥其担保功能，更好地为我国的中小企业服务，为其发展提供保证。目前，我国的担保已成体系与金融业息息相关，可以说担保业的发展也间接影响着我国经济的发展。担保业促进了中小企业的发展，改善着中国小企业融资难的问题等，担保行业已经成为中小企业必不可少的融资方式之一。伴随着担保行业的发展进步，担保业的地位也在逐步提升。关于监管的规范化的研究正逐渐走向成熟，有关担保的一套理论体系已经初具雏形。
21世纪10年代，在由中国银监会和国家发改委等联合下发的条例规定，对下列各项都做出了相应的说明：担保公司的建立基础、主营业务的辐射范围、各方面的风险机制等，监督管理体系的会议得以确立。有关担保业务的风险监管，就是该会议负责的研究制定的，协助相关部门应对融资性担保业务的监督和管理中的重要问题，对相关部门的管理和统筹有风险处理的作用，应对由国务院指导的其他事项。中小企业信用担保机构因为这项制定有了更完备的发展。
1.1.2 研究意义
我国的担保机构的主营业务是为中小企业的成长扫除障碍，提供信用担保的规定有利于中小企业融资难问题的缓解，体现了我国对于小微型企业以及其他规模不大企业的重视和政策支持。然而，信用担保机构也许会面对的大量金额的赔偿或给付，担保公司难以弥补资金的损失，在只依靠保费的情况下。这种情况对于担保机构无疑是生存性的毁灭，高风险低收益的特征尤其明显。风险评估和控制的有效性一旦缺少，信用风险的破坏性就很可能让信用担保机构成为“受害者”，是损害赔偿的主要责任法，仅以维持日常运作为目的都会成为信用担保机构一个问题。调查表明，在中国大陆，创立超过3年的担保机构，大多数已经存在风险，要么过期，要么代偿。一些资金规模较小的机构刚起步就以代偿的形式应对出现的问题，这使得该公司在后期难以维持运营。比如，浙江省一些担保公司不仅有先天缺陷，而且后期的风险控制又没有发挥作用，如果有效的措施支持和规范不及时，担保公司将无法自救，陷入十分被动的局面。因此，为了促进中国的信用担保机制能够更好地发展，发挥其担保控制功能，拥有成熟的信用风险评估功能，以及较高的风险控担保业是一个新兴的高风险行业，具备着突出的能力给中小企业带来信用增强的服务，不仅迎合了社会对于经济活动的信用需求，也与此同时隐藏着的危机风险。因此，作为一个合理经营的担保企业拥有一套成体系的风险识别和评估能力是重大保障。大多数情况，企业会考虑到自身的实际情况，考虑到风险的识别与承担，考虑到能否承担风险失败带来的经济损失等，来做出最终是否接受该项业务的决定。
针对中国目前的担保公司的状况，本文提出了风险评估与控制的概念，对我国的信用担保现状有了深刻的认识。带着明确引发中国信用担保危机和信用担保的风险的目的，由于我国运行机制，以创立高效、精准的风险评估系统为核心，列举了一些行之有效的方法来控制风险，促进担保事业在我国能够顺利地发挥其担保职能，促进信用担保的长久进步以及高效运作。《企业内部控制应用指引第12号—担保业务》一文中说道：担保是一个约定，搭建了企业与担保人的约定，建立在双方公正、互惠互利的基础上与债权人达成的一致协议，当借款人并没有履行其还款义务时，应当依据条约来确定以后的工作。担保有利于债务人的融资，但是我们也应该看到，因为担保陷入担保圈和诉讼的案件层出不穷，对外担保的风险是很大的。增强企业担保业务的管理，防范和降低担保业务的风险，这些对于维护企业利益和正常经营有十分重要的影响。
目 录
1 引言 1
1.1研究背景与研究意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究意义 2
2 担保业务控制的概述 3
2.1 担保的概念及分类 3
2.2 中小企业信用担保体系的构成 4
2.2.1 担保主体 4
2.2.2 担保对象 4
2.2.3 协作银行 4
2.2.4 信用担保资金来源 5
2.2.5 担保的风险预防与监管 5
2.3 担保业务流程 5
3 担保业务控制现状分析 6
3.2 我国信用担保体系的发展历程 7
4 我国担保业务控制目前存在的问题 7
4.1 事前的调查评估控制不严 8
4.2 审批控制制度的不完善 8
4.3 事后业务控制不严 9
5 强化担保业务控制的对策 10
5.1 完善调查评估控制制度 10
5.2 强化审批控制 11
5.3 健全担保业务的事后控制机制 11
结 论 12
致 谢 13
参 考 文 献 14
1 引言
在最近几年，担保行业一直存在着一些问题，比如管理方面对的不严格、风险控制和预防不严格等问题，在最近的30年里，这些问题尤为严重。这些情况的产生，不但 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
有害于企业的综合形象，而且对于维持金融的秩序没有用处。许多年的研究与观察发现，只有良好地运用风险监管来进行担保企业的经营，才能更好地进步，金融业也将会有更大的前进空间。加大监管力度，不但能更好地进行担保，也能降低和缓解担保的风险状况，同时对担保业繁荣的前景和长远规划都是大有裨益。1.1研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
我国开始推进担保体系的建设自1970年以来，经历了最初的探索、努力推进和试点、形成产业结构等四个阶段，担保机构的数量飞速上升，为如今社会的进步和发展做出了较大的改变，企业融资难、贷款难等问题也逐渐缓解。与此同时，虽然取得了良好的成绩，但担保机制对中小企业信用担保机构、信用等级较低、投资者分散、缺乏资金补偿机制、风险分散机制、内部管理的不足，安全专业人员缺乏等已成为一个普遍存在的问题。毫无疑问，这些问题的存在，尤其是担保业制度的不健全已经成为阻碍担保业良好发展的拦路虎。因此，加强风险监管、提高行业的管理水平等措施是保障担保企业能够充分发挥其担保功能，更好地为我国的中小企业服务，为其发展提供保证。目前，我国的担保已成体系与金融业息息相关，可以说担保业的发展也间接影响着我国经济的发展。担保业促进了中小企业的发展，改善着中国小企业融资难的问题等，担保行业已经成为中小企业必不可少的融资方式之一。伴随着担保行业的发展进步，担保业的地位也在逐步提升。关于监管的规范化的研究正逐渐走向成熟，有关担保的一套理论体系已经初具雏形。
21世纪10年代，在由中国银监会和国家发改委等联合下发的条例规定，对下列各项都做出了相应的说明：担保公司的建立基础、主营业务的辐射范围、各方面的风险机制等，监督管理体系的会议得以确立。有关担保业务的风险监管，就是该会议负责的研究制定的，协助相关部门应对融资性担保业务的监督和管理中的重要问题，对相关部门的管理和统筹有风险处理的作用，应对由国务院指导的其他事项。中小企业信用担保机构因为这项制定有了更完备的发展。
1.1.2 研究意义
我国的担保机构的主营业务是为中小企业的成长扫除障碍，提供信用担保的规定有利于中小企业融资难问题的缓解，体现了我国对于小微型企业以及其他规模不大企业的重视和政策支持。然而，信用担保机构也许会面对的大量金额的赔偿或给付，担保公司难以弥补资金的损失，在只依靠保费的情况下。这种情况对于担保机构无疑是生存性的毁灭，高风险低收益的特征尤其明显。风险评估和控制的有效性一旦缺少，信用风险的破坏性就很可能让信用担保机构成为“受害者”，是损害赔偿的主要责任法，仅以维持日常运作为目的都会成为信用担保机构一个问题。调查表明，在中国大陆，创立超过3年的担保机构，大多数已经存在风险，要么过期，要么代偿。一些资金规模较小的机构刚起步就以代偿的形式应对出现的问题，这使得该公司在后期难以维持运营。比如，浙江省一些担保公司不仅有先天缺陷，而且后期的风险控制又没有发挥作用，如果有效的措施支持和规范不及时，担保公司将无法自救，陷入十分被动的局面。因此，为了促进中国的信用担保机制能够更好地发展，发挥其担保控制功能，拥有成熟的信用风险评估功能，以及较高的风险控担保业是一个新兴的高风险行业，具备着突出的能力给中小企业带来信用增强的服务，不仅迎合了社会对于经济活动的信用需求，也与此同时隐藏着的危机风险。因此，作为一个合理经营的担保企业拥有一套成体系的风险识别和评估能力是重大保障。大多数情况，企业会考虑到自身的实际情况，考虑到风险的识别与承担，考虑到能否承担风险失败带来的经济损失等，来做出最终是否接受该项业务的决定。
针对中国目前的担保公司的状况，本文提出了风险评估与控制的概念，对我国的信用担保现状有了深刻的认识。带着明确引发中国信用担保危机和信用担保的风险的目的，由于我国运行机制，以创立高效、精准的风险评估系统为核心，列举了一些行之有效的方法来控制风险，促进担保事业在我国能够顺利地发挥其担保职能，促进信用担保的长久进步以及高效运作。《企业内部控制应用指引第12号—担保业务》一文中说道：担保是一个约定，搭建了企业与担保人的约定，建立在双方公正、互惠互利的基础上与债权人达成的一致协议，当借款人并没有履行其还款义务时，应当依据条约来确定以后的工作。担保有利于债务人的融资，但是我们也应该看到，因为担保陷入担保圈和诉讼的案件层出不穷，对外担保的风险是很大的。增强企业担保业务的管理，防范和降低担保业务的风险，这些对于维护企业利益和正常经营有十分重要的影响。
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