互联网+下商业银行财务风险防范研究以中国工商银行公司为例
商业银行的财务风险通常都是从事理论研究的学者讨论的重点和热点话题。尤其在这个信息快速传递和更新的时代，互联网的发展促使着传统行业变革其生产结构以及商业模式。在互联网的浪潮下，银行业也在一步步尝试与互联网融合。在融合的过程中，互联网金融的出现使得商业银行的经营环境发生了变化，冲击着传统的银行业务，同时增加了经营所面临的不稳定性，这都使银行在财务风险防范方面难度升级。因此，在“互联网+”下事先识别、防范商业银行的财务风险，对商业银行稳健发展至关重要。关键词 “互联网+”，商业银行，财务风险
目 录
1 引言 1
2 “互联网+”与财务风险相关概述 1
2.1 互联网金融的含义及特征 1
2.2 商业银行财务风险的含义及影响因素 2
2.3 加强互联网金融下商业银行财务风险防范的意义 4
3 “互联网+”下商业银行财务风险防范分析 4
3.1“互联网+”下中国工商银行股份有限公司发展现状 4
3.2互联网金融对中国工商银行股份有限公司财务风险的影响分析 5
3.3 中国工商银行财务风险评价结果分析 10
4 “互联网+”下中国工商银行股份有限公司防范财务风险的建议 11
4.1 强化财务风险防范意识 11
4.2 提升财务风险防范能力 12
4.3 健全财务风险评价体系 13
结 论 15
致 谢 16
参 考 文 献 17
1 引言
自2015年“互联网+”这个概念在政府报告中第一次被提出，到如今2018年，互联网已经以其强大的发展速度悄然改变人们的生活方式。因而，互联网与传统行业的整合，达到相互促进，相互完善就显得至关重要。在传统行业里，以商业银行为代表的金融业首当其冲，率先感受了互联网金融带来的影响。虽然与发达的英美国家相比，中国的互联网金融尚处于起步阶段，但其发展和扩张速度都远快于预期。近几年类似支付宝这样的第三方线上支付平台发展势头迅猛，不仅更新了居民的支付方式，更是席卷了各大商家，日益侵蚀商业银行的市场份额，这对商业银行来说无疑是一次冲击，但同样也是迫使商业银行转型升级的契机。
作 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
为一种新型金融业务，互联网金融打破了传统的界限，推动了金融中介化的进程，全面的冲击着商业银行的经营模式和理念。在互联网的浪潮下，传统银行业为巩固现有的优势地位，必须积极寻求改变，寻找新的发展方向，商业银行之间原有的竞争将会更加激烈。在这种冲击下，商业银行财务状况的不确定性增加，其财务风险也相应的加大，而风险管控是金融业的核心，也就是说，为了确保商业银行的健康可持续发展，商业银行加强风险防范的紧迫性不容忽视。
2 “互联网+”与财务风险相关概述
李克强总理提出的“互联网+”计划旨在推动互联网、云计算、大数据、物联网等与传统产业相结合，促进传统行业改变原有模式，积极创新，从而节约人力和物力成本。目前，“互联网+”已成为促进我国经济转型升级的一大助力与推手，其独特性在于互联网技术能快速归集生产资源，在优化资产要素配置中发挥其独特的作用，更好的服务实体经济。
2.1 互联网金融的含义及特征
2.1.1互联网金融的含义
根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会等十部门联合印发的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》中的定义，互联网金融是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。换句话说，互联网金融就是商业银行依托互联网技术，颠覆其在各个业务层面的旧模式，通过与互联网企业的融合创新，实现金融改革，促进产业结构优化升级。
2.1.2互联网金融的特征
互联网金融与传统的金融信息化相比，具有很大的优势，信息化是互联网金融的首要特征。如今，信息的快速传递与交流，信息质量的不断提升都很大程度上得益于信息化的发展。互联网金融还具有高效率的特点，业务主要通过计算机处理，不仅降低了人工操作成本以及管理成本，还缩短了客户等待时间，扩大客户服务范围并为客户提供全天候服务，服务效率得到提高，改善了客户体验。同时与人工操作相比，由于非常标准化的操作程序而使风险发生的机会也减少了。最后互联网金融具有广泛性的特点，由于地域和成本的限制，传统商业银行不能为偏远和小规模的客户群体提供服务。但实际上，小型客户群体非常庞大，互联网金融的广泛性正好弥补了这一短板。服务覆盖小客户群体，扩大服务客户范围，提高资源配置效率[1]。
2.2 商业银行财务风险的含义及影响因素
2.2.1 财务风险内涵
企业财务风险，指企业在日常财务活动中受到不确定因素的影响，使企业财务运行违背了期初设想的轨道，造成企业财务收益出现亏损或者入不敷出的情况。在这种概念下，企业的财务风险是伴随整个资金活动的，包括投资风险、筹资风险和资金回收风险等。由于资金活动中的某一细小的环节出现误差，都会引起企业财务运行结果的变化，都可能导致企业出现亏损，从而大大降低其盈利能力和偿债能力。这种观点立足于财务本质，延展深度和广度，包含了财务活动中可能涉及到的所有不确定性因素。随着市场经济的发展，企业的财务活动日益多元化，而财务风险也随之变得愈来愈重要，广泛地引起企业关注。
商业银行的财务风险是指从金融的角度来看待商业银行所面临的风险，这里的财务风险指的是广义上的商业银行财务风险，它是在银行运作的各个方面产生的。换句话说，商业银行的财务风险是指商业银行在经营货币兑换以及办理存贷业务的过程中由于主客观因素和不确定性因素的影响而遭受损失的可能性。商业银行在金融体系中具有特殊性，它既有别于中央银行又有别于其他非银行金融机构，其经营的业务更加广泛多样，所以可能遭受更高的财务风险。因此，只有做好对商业银行财务风险的事先识别与控制，建立健全的风险管理制度，才能保证其经营状况符合或高于预期，才能确保银行业健康持续的发展。
2.2.2 商业银行财务风险的影响因素
为了对商业银行的风险进行综合性定量化的系统评价，我国银监会从监管层面对银行的风险进行分类，分为资本充足状况、资产安全状况、管理状况、盈利状况、流动性状况、市场风险状况六大方面。
文章在结合上述分类的基础上，结合我国商业银行的实际情况，将商业银行的财务风险分为资本风险、市场风险、流动性风险、操作风险和信用风险五类共7个指标[2]，具体如表1所示。
表1 商业银行风险管理能力指标体系
指标类别
子指标科目
目 录
1 引言 1
2 “互联网+”与财务风险相关概述 1
2.1 互联网金融的含义及特征 1
2.2 商业银行财务风险的含义及影响因素 2
2.3 加强互联网金融下商业银行财务风险防范的意义 4
3 “互联网+”下商业银行财务风险防范分析 4
3.1“互联网+”下中国工商银行股份有限公司发展现状 4
3.2互联网金融对中国工商银行股份有限公司财务风险的影响分析 5
3.3 中国工商银行财务风险评价结果分析 10
4 “互联网+”下中国工商银行股份有限公司防范财务风险的建议 11
4.1 强化财务风险防范意识 11
4.2 提升财务风险防范能力 12
4.3 健全财务风险评价体系 13
结 论 15
致 谢 16
参 考 文 献 17
1 引言
自2015年“互联网+”这个概念在政府报告中第一次被提出，到如今2018年，互联网已经以其强大的发展速度悄然改变人们的生活方式。因而，互联网与传统行业的整合，达到相互促进，相互完善就显得至关重要。在传统行业里，以商业银行为代表的金融业首当其冲，率先感受了互联网金融带来的影响。虽然与发达的英美国家相比，中国的互联网金融尚处于起步阶段，但其发展和扩张速度都远快于预期。近几年类似支付宝这样的第三方线上支付平台发展势头迅猛，不仅更新了居民的支付方式，更是席卷了各大商家，日益侵蚀商业银行的市场份额，这对商业银行来说无疑是一次冲击，但同样也是迫使商业银行转型升级的契机。
作 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
为一种新型金融业务，互联网金融打破了传统的界限，推动了金融中介化的进程，全面的冲击着商业银行的经营模式和理念。在互联网的浪潮下，传统银行业为巩固现有的优势地位，必须积极寻求改变，寻找新的发展方向，商业银行之间原有的竞争将会更加激烈。在这种冲击下，商业银行财务状况的不确定性增加，其财务风险也相应的加大，而风险管控是金融业的核心，也就是说，为了确保商业银行的健康可持续发展，商业银行加强风险防范的紧迫性不容忽视。
2 “互联网+”与财务风险相关概述
李克强总理提出的“互联网+”计划旨在推动互联网、云计算、大数据、物联网等与传统产业相结合，促进传统行业改变原有模式，积极创新，从而节约人力和物力成本。目前，“互联网+”已成为促进我国经济转型升级的一大助力与推手，其独特性在于互联网技术能快速归集生产资源，在优化资产要素配置中发挥其独特的作用，更好的服务实体经济。
2.1 互联网金融的含义及特征
2.1.1互联网金融的含义
根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会等十部门联合印发的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》中的定义，互联网金融是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。换句话说，互联网金融就是商业银行依托互联网技术，颠覆其在各个业务层面的旧模式，通过与互联网企业的融合创新，实现金融改革，促进产业结构优化升级。
2.1.2互联网金融的特征
互联网金融与传统的金融信息化相比，具有很大的优势，信息化是互联网金融的首要特征。如今，信息的快速传递与交流，信息质量的不断提升都很大程度上得益于信息化的发展。互联网金融还具有高效率的特点，业务主要通过计算机处理，不仅降低了人工操作成本以及管理成本，还缩短了客户等待时间，扩大客户服务范围并为客户提供全天候服务，服务效率得到提高，改善了客户体验。同时与人工操作相比，由于非常标准化的操作程序而使风险发生的机会也减少了。最后互联网金融具有广泛性的特点，由于地域和成本的限制，传统商业银行不能为偏远和小规模的客户群体提供服务。但实际上，小型客户群体非常庞大，互联网金融的广泛性正好弥补了这一短板。服务覆盖小客户群体，扩大服务客户范围，提高资源配置效率[1]。
2.2 商业银行财务风险的含义及影响因素
2.2.1 财务风险内涵
企业财务风险，指企业在日常财务活动中受到不确定因素的影响，使企业财务运行违背了期初设想的轨道，造成企业财务收益出现亏损或者入不敷出的情况。在这种概念下，企业的财务风险是伴随整个资金活动的，包括投资风险、筹资风险和资金回收风险等。由于资金活动中的某一细小的环节出现误差，都会引起企业财务运行结果的变化，都可能导致企业出现亏损，从而大大降低其盈利能力和偿债能力。这种观点立足于财务本质，延展深度和广度，包含了财务活动中可能涉及到的所有不确定性因素。随着市场经济的发展，企业的财务活动日益多元化，而财务风险也随之变得愈来愈重要，广泛地引起企业关注。
商业银行的财务风险是指从金融的角度来看待商业银行所面临的风险，这里的财务风险指的是广义上的商业银行财务风险，它是在银行运作的各个方面产生的。换句话说，商业银行的财务风险是指商业银行在经营货币兑换以及办理存贷业务的过程中由于主客观因素和不确定性因素的影响而遭受损失的可能性。商业银行在金融体系中具有特殊性，它既有别于中央银行又有别于其他非银行金融机构，其经营的业务更加广泛多样，所以可能遭受更高的财务风险。因此，只有做好对商业银行财务风险的事先识别与控制，建立健全的风险管理制度，才能保证其经营状况符合或高于预期，才能确保银行业健康持续的发展。
2.2.2 商业银行财务风险的影响因素
为了对商业银行的风险进行综合性定量化的系统评价，我国银监会从监管层面对银行的风险进行分类，分为资本充足状况、资产安全状况、管理状况、盈利状况、流动性状况、市场风险状况六大方面。
文章在结合上述分类的基础上，结合我国商业银行的实际情况，将商业银行的财务风险分为资本风险、市场风险、流动性风险、操作风险和信用风险五类共7个指标[2]，具体如表1所示。
表1 商业银行风险管理能力指标体系
指标类别
子指标科目
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