中小银行社会责任研究
目 录
1 引言 1
2 中小商业银行的基本理论分析 1
2.1 中小商业银行社会责任的定义 1
2.2 中小商业银行社会责任的内容 2
2.3 中小商业银行履行社会责任的必要性 3
3 中小商业银行社会责任的现状分析 4
3.1 我国中小银行商业银行履行社会责任现状 4
3.2 我国中小商业银行承担社会责任的实践 5
4 中小商业银行履行社会责任存在问题 7
4.1 中小商业银行践行社会责任缺乏系统性 7
4.2 社会责任报告制度不规范 8
4.3 履行社会责任法律法规不健全 8
4.4 绿色信贷政策执行力度不够 8
5 完善中小商业银行履行社会责任的建议 8
5.1 完善社会责任报告 9
5.2 积极履行慈善责任 10
5.3 积极履行环境责任 11
结 论 12
致 谢 13
参 考 文 献 14
1 引言
企业社会责任概念是经济学家于1916年提出的，并在20实际30年代形成学术争论。这类思想的核心是它否认了企业只追逐利润的本质，认为企业不但要创造利润、对股东利益负责，还要承当对消费者、员工、社区和环境的社会责任。经过几十年的发展和推广，特别是在其与利益相关者理论结合之后，企业社会责任已经由纯粹的理论变成了实际行动，并在全球范围内形成企业社会责任运动。
在这场全球企业社会责任运动中，商业银行和金融机构也不能置身事外。对于中小银行来说，一方面，它的管理内容的特殊性决定了商业银行固有的公共性和社会性，所以整个社 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: 3_5_1_9_1_6_0_7_2
会更加期待商业银行积极地承担社会责任；另一方面商业银行将社会责任纳入发展战略是从全球化视角扩展，是提高思维战略能力，“软实力”建设，提升国际竞争力的重要环节。
当今社会随着关系时代、网络时代的到来，中小商业银行作为我国金融机构的重要力量，在其发展的不同时期，积极履行不同的适合企业现状的社会责任，不仅可以维持自身的发展，也为实现双赢的目标。
2 中小商业银行的基本理论分析
2.1 中小商业银行社会责任的定义
在我国《商业银行法》第二条中对商业银行作出明确界定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”[1]。中小商业银行是指追求利润最大化的最终经营目标，以存贷款为基本业务，在经营规模的大小、网点覆盖率的高低、社会影响和宏观调控能力等方面都明显小于工、农、中、建四大国有商业银行的国内金融机构组，包括全国性和区域性的股份制商业银行、城市商业银行、农村信用社。可见，中小银行属于企业法人，也有承担社会责任的义务。但是，中小商业银行由于自身的特殊性，其所承担的社会责任与一般企业有着诸多不同。
中国银行业协会于2009年发表了《中国银行业金融机构企业社会责任指引》，这个纲领性文件，指出金融行业必须履行社会责任和具体的责任内容，二者均提到了无论是股东，或是员工、金融消费者、商业伙伴、社区、公益事业和自然环境等利益相关者，中小商业银行都要对其承担经济、法律、道德与慈善责任[1]。
为了阐明中小商业银行的社会责任，有必要先界定中小商业银行的利益相关者，利益相关者是指那些可以影响企业目标的实现，或者可能被企业实现目标的过程所影响的个人或群体[2]。但不同的学者对利益相关者有不同的分类，不管具体分类有什么不同，但都认为缺少了各种利益相关者的投入或参与，企业也不会发展。因此中小商业银行要为其众多利益相关者服务，即对其履行相关的社会责任。
从以上的分析可以看出，这类从利益相关者角度来界定商业银行社会责任是一种切实可行并且较适当的方式。中小商业银行社会责任的内涵是：中小商业银行在追求利益最大化的同时，应当承担对利益相关者、社会和自然可持续发展的经济、法律、道德和慈善责任。利益相关者，包括股东、债权人、债务人、金融消费者、员工、商业伙伴、金融同业、社区、政府、弱势群体、自然环境等，它反映了一种高度负责经营理念和经营模式[3]。
2.2 中小商业银行社会责任的内容
中小商业银行社会责任的内容在其概念中就已经体现出来，中小商业银行社会责任的内容就体现在对其利益相关者履行相关的社会责任。中小商业银行作为社会关系中的交叉口，承担着对利益相关者利益的维护和保护的责任。通过对与中小商业银行有关联的利益相关者进行分析，可以更好地确定中小商业银行的社会责任内容。
中小商业银行社会责任的内容从宏观上主要集中在经济责任、法律责任、道德责任和慈善责任。这四个方面的责任呈现“金字塔”形，经济责任是基础，是其承担法律责任、道德责任和慈善责任的前提，是最基本的责任[3]。其次是法律责任和道德责任，履行法律责任是为减少中小商业银行因追求经济的利益而给社会带来的负面影响，而规定中小商业银行必须承担法律责任，这是一种“中小商业银行的硬性约束”。道德责任，由于法律的滞后，法律制度本身存在缺陷，道德 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: 3_5_1_9_1_6_0_7_2
责任是为了弥补中小商业银行在发展过程中承担法律责任存在的不足，认真执行社会成员期望的、尚未形成措施的法律规定，“道德责任”不在法律要求范围之内，但是为社会中其他成员所期待。在顶端的慈善责任，属于内容的最高水平，没有明确的社会责任，如社区项目和支持慈善机构等，这些责任是纯自愿的，没有法律规定，甚至也不是社会所希冀的，只取决于中小商业银行从事这些社会活动的愿望。从微观上可以得出中小商业银行利益相关者的主要内容包括股东、债权人、债务人、金融消费者、员工、商业伙伴、金融同业、政府、社区、弱势群体、自然环境等[1]。
2.2.1 对股东的社会责任
股东是中小商业银行的直接利益相关者，中小商业银行对股东承担的社会责任主要是经济责任，其应向股东提供真正牢靠的经营和投资方面的信息，以便股东可以及时了解到银行的生产经营情况和财务状况，如经营范围、经营业绩、资产收益率、资产负债率等，同时应在股东可接受的风险范围内尽可能地增加收益，不符合规定和道德的事情不能用股东的钱，不能任意浪费股东的钱[4]。
2.2.2 对债务人的社会责任
债务人的资金主要是为满足社会需求，效用最大化的资金使用。主要包含两方面的责任：一是在确保资金安全和效率的同时，将资金公平分配给贷款人；二是中小商业银行在贷款方案的选择(企业)，不仅要关注经济指标，也要资源指标和环境指标[4]。
5.1.1 创建社会责任管理体系，将履行社会责任融入企业长期发展战略
中小商业银行将社会责任融入到银行整体发展战略，从战略角度提升银行业社会责任工作的水平[8]。结合实际情况完善社会责任报告编制和披露工作，让社会责任成为企业文化、品牌及核心竞争力的有机组成部分。比如：浦发银行将企业社会责任与银行品牌战略和银行整体发展战略相对接，将社会责任工作有机融入品牌建设以及银行整体发展战略。
致 谢
时至今日，我的毕业论文终于定稿了，心里不甚欢喜。想想自己一个多月来的努力，真是没白付出。由于能力和时间的关系，有多少个夜晚，当别人已进入梦乡的时候，我还在灯下伏笔写作，但同时我也知道没有付出就不会有收获。同时在这里，我特别要感谢我的论文指导老师陈纲，是陈老师不厌其烦、一遍又一遍地给我提出建议，帮我修改，才有了我今天论文的完成。还要感谢经济管理学院的领导和其他老师，像王会林老师、谢万健老师等，在他们的帮助和鼓励下，我才能完成毕业论文。最后深深感谢我两位亲爱的舍友——鄂敏和朱怡橙，在论文素材查找和修改上，她们花费了宝贵的时间来帮助我。谢谢所有关心和帮助我的人！
1 引言 1
2 中小商业银行的基本理论分析 1
2.1 中小商业银行社会责任的定义 1
2.2 中小商业银行社会责任的内容 2
2.3 中小商业银行履行社会责任的必要性 3
3 中小商业银行社会责任的现状分析 4
3.1 我国中小银行商业银行履行社会责任现状 4
3.2 我国中小商业银行承担社会责任的实践 5
4 中小商业银行履行社会责任存在问题 7
4.1 中小商业银行践行社会责任缺乏系统性 7
4.2 社会责任报告制度不规范 8
4.3 履行社会责任法律法规不健全 8
4.4 绿色信贷政策执行力度不够 8
5 完善中小商业银行履行社会责任的建议 8
5.1 完善社会责任报告 9
5.2 积极履行慈善责任 10
5.3 积极履行环境责任 11
结 论 12
致 谢 13
参 考 文 献 14
1 引言
企业社会责任概念是经济学家于1916年提出的，并在20实际30年代形成学术争论。这类思想的核心是它否认了企业只追逐利润的本质，认为企业不但要创造利润、对股东利益负责，还要承当对消费者、员工、社区和环境的社会责任。经过几十年的发展和推广，特别是在其与利益相关者理论结合之后，企业社会责任已经由纯粹的理论变成了实际行动，并在全球范围内形成企业社会责任运动。
在这场全球企业社会责任运动中，商业银行和金融机构也不能置身事外。对于中小银行来说，一方面，它的管理内容的特殊性决定了商业银行固有的公共性和社会性，所以整个社 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: 3_5_1_9_1_6_0_7_2
会更加期待商业银行积极地承担社会责任；另一方面商业银行将社会责任纳入发展战略是从全球化视角扩展，是提高思维战略能力，“软实力”建设，提升国际竞争力的重要环节。
当今社会随着关系时代、网络时代的到来，中小商业银行作为我国金融机构的重要力量，在其发展的不同时期，积极履行不同的适合企业现状的社会责任，不仅可以维持自身的发展，也为实现双赢的目标。
2 中小商业银行的基本理论分析
2.1 中小商业银行社会责任的定义
在我国《商业银行法》第二条中对商业银行作出明确界定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”[1]。中小商业银行是指追求利润最大化的最终经营目标，以存贷款为基本业务，在经营规模的大小、网点覆盖率的高低、社会影响和宏观调控能力等方面都明显小于工、农、中、建四大国有商业银行的国内金融机构组，包括全国性和区域性的股份制商业银行、城市商业银行、农村信用社。可见，中小银行属于企业法人，也有承担社会责任的义务。但是，中小商业银行由于自身的特殊性，其所承担的社会责任与一般企业有着诸多不同。
中国银行业协会于2009年发表了《中国银行业金融机构企业社会责任指引》，这个纲领性文件，指出金融行业必须履行社会责任和具体的责任内容，二者均提到了无论是股东，或是员工、金融消费者、商业伙伴、社区、公益事业和自然环境等利益相关者，中小商业银行都要对其承担经济、法律、道德与慈善责任[1]。
为了阐明中小商业银行的社会责任，有必要先界定中小商业银行的利益相关者，利益相关者是指那些可以影响企业目标的实现，或者可能被企业实现目标的过程所影响的个人或群体[2]。但不同的学者对利益相关者有不同的分类，不管具体分类有什么不同，但都认为缺少了各种利益相关者的投入或参与，企业也不会发展。因此中小商业银行要为其众多利益相关者服务，即对其履行相关的社会责任。
从以上的分析可以看出，这类从利益相关者角度来界定商业银行社会责任是一种切实可行并且较适当的方式。中小商业银行社会责任的内涵是：中小商业银行在追求利益最大化的同时，应当承担对利益相关者、社会和自然可持续发展的经济、法律、道德和慈善责任。利益相关者，包括股东、债权人、债务人、金融消费者、员工、商业伙伴、金融同业、社区、政府、弱势群体、自然环境等，它反映了一种高度负责经营理念和经营模式[3]。
2.2 中小商业银行社会责任的内容
中小商业银行社会责任的内容在其概念中就已经体现出来，中小商业银行社会责任的内容就体现在对其利益相关者履行相关的社会责任。中小商业银行作为社会关系中的交叉口，承担着对利益相关者利益的维护和保护的责任。通过对与中小商业银行有关联的利益相关者进行分析，可以更好地确定中小商业银行的社会责任内容。
中小商业银行社会责任的内容从宏观上主要集中在经济责任、法律责任、道德责任和慈善责任。这四个方面的责任呈现“金字塔”形，经济责任是基础，是其承担法律责任、道德责任和慈善责任的前提，是最基本的责任[3]。其次是法律责任和道德责任，履行法律责任是为减少中小商业银行因追求经济的利益而给社会带来的负面影响，而规定中小商业银行必须承担法律责任，这是一种“中小商业银行的硬性约束”。道德责任，由于法律的滞后，法律制度本身存在缺陷，道德 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: 3_5_1_9_1_6_0_7_2
责任是为了弥补中小商业银行在发展过程中承担法律责任存在的不足，认真执行社会成员期望的、尚未形成措施的法律规定，“道德责任”不在法律要求范围之内，但是为社会中其他成员所期待。在顶端的慈善责任，属于内容的最高水平，没有明确的社会责任，如社区项目和支持慈善机构等，这些责任是纯自愿的，没有法律规定，甚至也不是社会所希冀的，只取决于中小商业银行从事这些社会活动的愿望。从微观上可以得出中小商业银行利益相关者的主要内容包括股东、债权人、债务人、金融消费者、员工、商业伙伴、金融同业、政府、社区、弱势群体、自然环境等[1]。
2.2.1 对股东的社会责任
股东是中小商业银行的直接利益相关者，中小商业银行对股东承担的社会责任主要是经济责任，其应向股东提供真正牢靠的经营和投资方面的信息，以便股东可以及时了解到银行的生产经营情况和财务状况，如经营范围、经营业绩、资产收益率、资产负债率等，同时应在股东可接受的风险范围内尽可能地增加收益，不符合规定和道德的事情不能用股东的钱，不能任意浪费股东的钱[4]。
2.2.2 对债务人的社会责任
债务人的资金主要是为满足社会需求，效用最大化的资金使用。主要包含两方面的责任：一是在确保资金安全和效率的同时，将资金公平分配给贷款人；二是中小商业银行在贷款方案的选择(企业)，不仅要关注经济指标，也要资源指标和环境指标[4]。
5.1.1 创建社会责任管理体系，将履行社会责任融入企业长期发展战略
中小商业银行将社会责任融入到银行整体发展战略，从战略角度提升银行业社会责任工作的水平[8]。结合实际情况完善社会责任报告编制和披露工作，让社会责任成为企业文化、品牌及核心竞争力的有机组成部分。比如：浦发银行将企业社会责任与银行品牌战略和银行整体发展战略相对接，将社会责任工作有机融入品牌建设以及银行整体发展战略。
致 谢
时至今日，我的毕业论文终于定稿了，心里不甚欢喜。想想自己一个多月来的努力，真是没白付出。由于能力和时间的关系，有多少个夜晚，当别人已进入梦乡的时候，我还在灯下伏笔写作，但同时我也知道没有付出就不会有收获。同时在这里，我特别要感谢我的论文指导老师陈纲，是陈老师不厌其烦、一遍又一遍地给我提出建议，帮我修改，才有了我今天论文的完成。还要感谢经济管理学院的领导和其他老师，像王会林老师、谢万健老师等，在他们的帮助和鼓励下，我才能完成毕业论文。最后深深感谢我两位亲爱的舍友——鄂敏和朱怡橙，在论文素材查找和修改上，她们花费了宝贵的时间来帮助我。谢谢所有关心和帮助我的人！
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