中小型企业货币资金管理的探究以华院数据分析技术有限公司为例
伴随着经济的飞速发展，中小型企业的发展也逐渐上升，为经济发展所做的贡献也越来越大，因此，中小型企业管理好货币资金显得越来越重要。货币资金是企业发展以及运作的重要因素，所有的企业几乎都离不开货币资金，货币资金也是一项流动资产，它是企业中最活跃的资金，是企业经济活动的血脉，企业进行生产经营活动都离不开货币资金。但是中小型企业本身的规模较少，人员也可能较少，自身的发展也比较有限，所以中小型企业常常在市场是处于不利的地势。因此，中小型企业更应该加强对于货币资金的管理，建立健全的内部控制制度以及管理制度是中小型企业的首要任务。本文通过对中小型企业货币资金管理的方法以及内部控制制度进行了相关的研究，找出中小型企业存在的问题并进行探讨以及改善，最终为中小型企业加强货币资金管理在企业自身层面和政府层面建言献策。
目录
引言 1
一、中小型企业的背景及概论 1
二、货币资金的概念和意义及时间价值 1
（一）货币资金的概念 1
（二）货币资金的意义 1
（三）货币时间价值 1
三、中小型企业在货币资金管理过程中存在的问题 2
（一）有关管理人员缺乏货币资金管理意识 2
（二）货币资金内部控制管理制度的缺乏 2
（三）报销审批制度不严 2
（四）登记入账不及时 2
四、中小型企业货币资金管理问题的解决措施 3
（一）严格的职责分工，建立健全货币资金内部控制体系 3
（二）加强中小型企业人员的管理，提高员工的素质 3
（三）开展预算管理工作，提高企业资金使用效率 3
五、结束语 3
参考文献 4
致谢 5
引言
目前，财务管理是各行各业发展以及管理的核心点，而财务管理又是围绕资金管理而展开，因此货币资金管理对于企业而言是尤为重要的。货币资金存在于一个企业经济活动的整个过程，企业的生存以及发展都离不开货币资金，它是企业经济活动的不竭动力，是企业经营的重要对象之一，企业的建立和发展都与货币资金密不可分，它是企业管理的重要对象之一。由于中小型企业缺乏内部控制，很难对货币资金进行管理。企业应该如何利用货币资金， *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
使企业的正常运作成为当务之急。因此，本文通过分析中小型企业货币资金管理的现状，找出存在的一系列问题并进行分析，从而进行货币资金的管理。
一、中小型企业的背景及概论
中小型企业是指依法设立的人员以及业务规模相对较小的企业。它在增加就业、促进经济增长等方面有着不可替代的作用，对国民经济和社会发展有着重要的作用。上海华院数据分析技术有限公司是一家中小型企业，主要是以数据分析和数据挖掘为核心能力的专业服务公司。该公司大致分为数据部、分析部和财务部三大核心部门，每个部门都制定相应的规章制度。
货币资金的概念和意义及时间价值
（一）货币资金的概念
货币资金是指以货币形式存在的资金，它主要包括库存现金、银行存款以及其他货币资金，货币资金是企业资金运动的重要条件，也是企业生产经营的先决条件。因此，货币资金对中小型企业来说是至关重要的。随着企业生产过程的进行，会形成很多的货币收支。比如，中小型企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品而取得的货款收入等等，都可以形成货币资金的收入，中小型企业在购买材料、支付工资、支付其他费用、归还借款以及上交税金等等，都可以成为货币资金的支出。
货币资金也指可以立即投入流通，用以购买商品或者劳务，或者用以偿还债务的交换媒介。它是企业中流动性最强的一项资产，其他货币资金主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等等。
（二）货币资金管理的意义
1.加强货币资金的管理，能够使中小型企业更好的发展，可以使中小型企业更加合理的使用货币资金。
2.良好的货币资金管理，能够有效的防止舞弊，保证货币资金收入确实、保管妥善、支出正当。
（三）货币时间价值
货币时间价值是指企业在无风险的情况下，经历一定时间的投资和再投资而发生的增值，或者是货币在使用过程中由于时间因素而发生的增值，都称为货币时间价值。中小型企业可以购买股票、债务进行投资，从而增加货币的使用价值。
三、中小型企业货币资金管理存在的问题
伴随着经济的飞速发展，中小型企业也越发的强大，为国民经济发展的贡献也越来越大，但是中小型企业自身的发展还没有很成熟，规模也相对于较小，处于起步阶段等等，这些不利因素使得中小型企业在市场上处于不利的位置。况且中小型企业人员较少，没有很好的利用内部控制制度，所以中小型企业必须提高管理水平，充分利用起自己的已有的货币资金。结合了当前中小型企业的货币资金管理，找出了一下问题：
（一）中小型企业有关管理人员缺乏货币资金的管理意识
当今社会，中小型企业的诸多管理者缺乏对货币资金管理的认识，缺乏对专业知识的了解，也缺乏货币资金的有效管理方式，没有深刻的认识到货币资金及货币资金的管理对企业的重要性，往往使得那些中小型企业没有合理的资金。上海华院数据分析技术有限公司财务部共五人，职位分别为财务经理、高级会计、会计、出纳和IT兼采购员。所以货币资金并没有专人管理，使得货币资金没有有效的得到管理，采购员常常动作缓慢，购买货物比较拖拉，使得货币资金有延迟。
（二）货币资金管理内部的控制制度不健全
货币资金管理内部控制制度不健全，由于中小型企业规模较小，为了减少企业的成本，往往并未将财务、会计、出纳人员的分离开来，没有明确的岗位职责分工，中小型企业往往会在货币资金管理的过程中出现一人多岗的现象，有些公司的出纳人员不仅要从事现金及银行存款的收付工作，货币资金的核算，可能还要兼管会计档案的保管，收入费用债权债务的核算登记工作，造成了企业管理的混乱。岗位分工不明确。
（三）公司报销制度不严
上海华院数据分析技术有限公司的采购员就一名，公司内所有的东西由采购员一人与商家沟通购买，或者由员工去购买再去采购员那边报销，由于就一名，所有员工买的东西往往都很好报销，只要有发票基本都给予报销，有些人往往不自觉滥用发票，使得公司有一部分不合法，不必要的开支。还有可能一笔经济业务，不同的人来报销，弱化了其他人员的审核，甚至形同虚设，使得公司有了一部分很大的开销。还有公司材料购买的环节都由一个人来完成，很有可能采购员和供货商私下里签订假的或者不真实的购买协议，使得公司的货币资金有很大的流失。
目录
引言 1
一、中小型企业的背景及概论 1
二、货币资金的概念和意义及时间价值 1
（一）货币资金的概念 1
（二）货币资金的意义 1
（三）货币时间价值 1
三、中小型企业在货币资金管理过程中存在的问题 2
（一）有关管理人员缺乏货币资金管理意识 2
（二）货币资金内部控制管理制度的缺乏 2
（三）报销审批制度不严 2
（四）登记入账不及时 2
四、中小型企业货币资金管理问题的解决措施 3
（一）严格的职责分工，建立健全货币资金内部控制体系 3
（二）加强中小型企业人员的管理，提高员工的素质 3
（三）开展预算管理工作，提高企业资金使用效率 3
五、结束语 3
参考文献 4
致谢 5
引言
目前，财务管理是各行各业发展以及管理的核心点，而财务管理又是围绕资金管理而展开，因此货币资金管理对于企业而言是尤为重要的。货币资金存在于一个企业经济活动的整个过程，企业的生存以及发展都离不开货币资金，它是企业经济活动的不竭动力，是企业经营的重要对象之一，企业的建立和发展都与货币资金密不可分，它是企业管理的重要对象之一。由于中小型企业缺乏内部控制，很难对货币资金进行管理。企业应该如何利用货币资金， *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
使企业的正常运作成为当务之急。因此，本文通过分析中小型企业货币资金管理的现状，找出存在的一系列问题并进行分析，从而进行货币资金的管理。
一、中小型企业的背景及概论
中小型企业是指依法设立的人员以及业务规模相对较小的企业。它在增加就业、促进经济增长等方面有着不可替代的作用，对国民经济和社会发展有着重要的作用。上海华院数据分析技术有限公司是一家中小型企业，主要是以数据分析和数据挖掘为核心能力的专业服务公司。该公司大致分为数据部、分析部和财务部三大核心部门，每个部门都制定相应的规章制度。
货币资金的概念和意义及时间价值
（一）货币资金的概念
货币资金是指以货币形式存在的资金，它主要包括库存现金、银行存款以及其他货币资金，货币资金是企业资金运动的重要条件，也是企业生产经营的先决条件。因此，货币资金对中小型企业来说是至关重要的。随着企业生产过程的进行，会形成很多的货币收支。比如，中小型企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品而取得的货款收入等等，都可以形成货币资金的收入，中小型企业在购买材料、支付工资、支付其他费用、归还借款以及上交税金等等，都可以成为货币资金的支出。
货币资金也指可以立即投入流通，用以购买商品或者劳务，或者用以偿还债务的交换媒介。它是企业中流动性最强的一项资产，其他货币资金主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等等。
（二）货币资金管理的意义
1.加强货币资金的管理，能够使中小型企业更好的发展，可以使中小型企业更加合理的使用货币资金。
2.良好的货币资金管理，能够有效的防止舞弊，保证货币资金收入确实、保管妥善、支出正当。
（三）货币时间价值
货币时间价值是指企业在无风险的情况下，经历一定时间的投资和再投资而发生的增值，或者是货币在使用过程中由于时间因素而发生的增值，都称为货币时间价值。中小型企业可以购买股票、债务进行投资，从而增加货币的使用价值。
三、中小型企业货币资金管理存在的问题
伴随着经济的飞速发展，中小型企业也越发的强大，为国民经济发展的贡献也越来越大，但是中小型企业自身的发展还没有很成熟，规模也相对于较小，处于起步阶段等等，这些不利因素使得中小型企业在市场上处于不利的位置。况且中小型企业人员较少，没有很好的利用内部控制制度，所以中小型企业必须提高管理水平，充分利用起自己的已有的货币资金。结合了当前中小型企业的货币资金管理，找出了一下问题：
（一）中小型企业有关管理人员缺乏货币资金的管理意识
当今社会，中小型企业的诸多管理者缺乏对货币资金管理的认识，缺乏对专业知识的了解，也缺乏货币资金的有效管理方式，没有深刻的认识到货币资金及货币资金的管理对企业的重要性，往往使得那些中小型企业没有合理的资金。上海华院数据分析技术有限公司财务部共五人，职位分别为财务经理、高级会计、会计、出纳和IT兼采购员。所以货币资金并没有专人管理，使得货币资金没有有效的得到管理，采购员常常动作缓慢，购买货物比较拖拉，使得货币资金有延迟。
（二）货币资金管理内部的控制制度不健全
货币资金管理内部控制制度不健全，由于中小型企业规模较小，为了减少企业的成本，往往并未将财务、会计、出纳人员的分离开来，没有明确的岗位职责分工，中小型企业往往会在货币资金管理的过程中出现一人多岗的现象，有些公司的出纳人员不仅要从事现金及银行存款的收付工作，货币资金的核算，可能还要兼管会计档案的保管，收入费用债权债务的核算登记工作，造成了企业管理的混乱。岗位分工不明确。
（三）公司报销制度不严
上海华院数据分析技术有限公司的采购员就一名，公司内所有的东西由采购员一人与商家沟通购买，或者由员工去购买再去采购员那边报销，由于就一名，所有员工买的东西往往都很好报销，只要有发票基本都给予报销，有些人往往不自觉滥用发票，使得公司有一部分不合法，不必要的开支。还有可能一笔经济业务，不同的人来报销，弱化了其他人员的审核，甚至形同虚设，使得公司有了一部分很大的开销。还有公司材料购买的环节都由一个人来完成，很有可能采购员和供货商私下里签订假的或者不真实的购买协议，使得公司的货币资金有很大的流失。
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/kjx/727.html
