小微企业融资担保存在的问题及对策
目 录
1 引言 1
2 国内外研究状况 1
2.1国内外对小微企业的界定 1
2.2 企业融资的概念及相关理论 2
2.3 小微企业融资担保概念及相关理论 3
2.4 国内外关于小微企业融资担保问题的研究 4
3 小微企业融资担保存在的问题及原因分析 5
3.1 小微企业自身存在的问题及原因分析 5
3.2 政府存在的问题及原因分析 5
3.3 金融机构存在的问题及原因分析 5
4 小微企业融资担保问题的解决对策 7
4.1 加强小微企业自身发展 7
4.2 政府应加大融资担保体系建设 8
4.3 金融机构的解决对策 9
结论 12
致谢 13
参考文献14
1 引言
近年来，随着经济的持续快速发展，资金需求量不断攀升，“融资难”一直是小微企业加快发展的阻力之一。今年经济大环境紧张，工业人口结构也有很大调整，小微企业“融资难”在此大环境下显得更加明显。小微企业融资问题一直是我国的难题，而且我国中小企业在国民经济中占有相当数量的比重,关系着万千人民的就业, 国家税收收入，促进科技创新，经济改组等问题，是否顺利进行,关系到社会经济是否健康发展，若果想要其顺利发展,首先则必须解决融资担保问题[]。然而，现实是小微企业的发展遇到很多问题，其中融资难是大多数小微企业面临的问题。所以疏通融资渠道、完善担保制度对小微企业的健康发展至关重要。
2 国内外研究状况
2．1 国内外对小微企业的界定
2.1.1 国内对小微企业的定义和 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
划分
2016年最新小微企业的认定标准内容主要包括：工业企业的年度应纳税所得额少于30万元人民币，从业人数少于100人，资产总额少于3000万元；其他企业的年度应纳税所得额少于30万元，从业人数少于80人，资产总额少于1000万元。
2.1.2 国际上对小微企业的定义
不同的国家对小微企业的定义不尽一致，首先看美国对小微企业的定义:小微企业包括雇用员工不超过10人，或经营公司的人不具有足够的富余财产。而除美国之外，世界银行、欧盟及国际上一些国家均设定有不同类型企业的标准。
表1世界银行与欧盟关于小微企业的定义
企业类型 雇员人数 总资产（万美元/万欧元） 年销售额（万美元/万欧元）
世界银行 欧盟 世界银行 欧盟 世界银行 欧盟
微型 1-10 1-9 0-100 0-200 100以下 200以下
小型 11-50 10-49 100-300 200-1000 100-300 200-1000
表2国际一些国家关于小微企业的定义
小型企业 微型企业
加拿大 制造业企业雇员人数5-100人，服务业企业雇员人数5-50人 雇员人数5人以下
巴西 雇员人数为10-49人 雇员人数为0-9
印度 制造业企业投资额小于10万美元的，服务业投资额小于4万美元的 制造业投资额小于5万美元，服务业投资额小于2万美元
德国 雇员人数不超过49人，营业额低于200万美元或1年资产 负债表总领低于150万美元 雇员人数不超过9人
菲律宾 资产总额150-1500万比索， 雇员人数10-99人 资产总额150万比索以下， 雇员人数1-9
这些国家、地区和国际组织主要以雇员人数、资产总额和营业额这三个指标来定义和划分小型和微型企业。其中，雇员人数被大多数国家普遍使用，原因是相对于资产总额和营业额，人数较易统计。由此可见，当前各国家和地区对小微企业的定义都有各自统一的标准，其中部分国家还将定性方法与定量方法结合使用。原因在于，定量指标更加准确的表达分类界限，而定性指标虽然更加全方位介绍可也模糊不清。如果两种指标同时使用就可以将定量和定性指标的优势集合发挥到最大，既直观又全面。可见我国对于划分小微型企业的新标准，与国际公认的划分小微企业的标准趋同。
2.2 企业融资的概念及相关理论
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，按照人民银行的标准“500”万元以下贷款算“小微企业”贷款，较高的违约风险和确定贷款的利率、确定补偿余额、以及对某些贷款收取手续费。是现阶段小微企业融资难的重要原因[]。
企业融资是指企业为缓解资金不足而导致生产经营受限，进行的融资活动。当小微企业在经营过程中缺少流动资金，希望以最小的付出获得足够时间的足够资金；当企业有富余资金时，希望将资金用于投资，在希望获得最大的收益情况下能保证相对低风险和较短的资金回笼时间，从而实现市场资金供求的平衡[]。小微企业创业初期的资金绝大多数来源为企业主个人积蓄，还有一部分的资金来源于民间借贷。这是小微企业在创业之初由于资金不足导致全额负债经营的原因。
2.3 小微企业融资担保概念及相关理论
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2.3.1 融资担保概念
融资担保financing guarantees:指担保人为借款人向被借款人借款提供的连本带息偿还担保。在众多担保业务活动中最普遍一种就是融资担保，信用中介机构作为商业信用、金融信贷发展需求和保证融资需求的对象。当金融机构、企业或个人三者中任意两者有融资借款需要的，这时信用担保机构就会介入为债务人向债权人所借款担保——当债务人无法准时还清债务时，担保结构物有义务承担这份偿还责任。从其商业本质上分析，经济性和中介性在融资担保机构身上都具备，是为金融服务的中介机构。它以自身的第三方身份，为借款方和贷款方提供安全性信用担保资以此促进借贷双方交易的完成。信用担保结构在为借贷双方提供担保前会先对借款方的经营状况、净资产、信用等级进行评价，评估借款方是否有能力偿还债款。除了对借款方进行调查，融资担保机构自己也需要向贷款方出具自己的财务状况及信用状况证明，由此才能促成借贷方的交易成功。
2.3.2 融资担保业务分类
融资担保通常需要借款方提供一定的担保物，如此贷款方才能放心地将资金借给对方。常见的担保物有不动产，如土地、建筑物等，但是正规融资贷款机构都需要借款方出具房产证、土地证，考虑到中国的国情，大多数小微企业不具有房产证、土地证。除了不动产抵押，有形动产和无形动产抵押也可作为担保物，生产型小微企业会以厂房里的机器设备、材料、半成品等作为抵押，科技型小微企业会以自己的技术、专利等无形动产作为抵押。设置担保物的目的，是为了当借款人不偿还借款时，被借款人对担保物有优先处置权以保障自己的权利。物权担保有以下两种形式:抵押(Mortgage)，为了从被借款人那获得借款，借款将自己的不动产、有形动产或无形动产暂时转移到被借款人名下，当借款人偿还借款后，被借款人必须将所抵押的物权再次还给借款人；担保，这种形式不需要借款人将资产和权益转移给被借款人，而是借款人或被借款人之间的一项协议。
除了以物担保，还可以以人担保。担保人担保是双方达成具有法律效应的约定,在融资活动中承担借款人的某些义务。该义务张法律偿债方面是除借款人之后的偿债人，即在借款人无法偿还或拒绝偿还被借款人债款时，必须承担起借款人的偿债协议。担保人担保有以下两种形式：企业投资者作为担保人。该担保人会一般会和小微企业该阶段开展的项目有一定的利益关系，会亲身参与到企业的经营管理中，可能会成为其股东或从该项目中受益，此种担保不额外收取担保费用；商业担保人。与企业经营管理或所有权无关，将担保作为一种挣钱手段，该担保人只是通过担保来获得担保费。商业担保人为了降低自己的担保风险，一般采取设立独立的担保下支，担保决策由下支自行做出，不用总部通过，将权利分散开来。商业担保人担保是对借款人在融资过程中所有的债务进行担保，并有义务偿还，这大大提高了担保风险系数。
1 引言 1
2 国内外研究状况 1
2.1国内外对小微企业的界定 1
2.2 企业融资的概念及相关理论 2
2.3 小微企业融资担保概念及相关理论 3
2.4 国内外关于小微企业融资担保问题的研究 4
3 小微企业融资担保存在的问题及原因分析 5
3.1 小微企业自身存在的问题及原因分析 5
3.2 政府存在的问题及原因分析 5
3.3 金融机构存在的问题及原因分析 5
4 小微企业融资担保问题的解决对策 7
4.1 加强小微企业自身发展 7
4.2 政府应加大融资担保体系建设 8
4.3 金融机构的解决对策 9
结论 12
致谢 13
参考文献14
1 引言
近年来，随着经济的持续快速发展，资金需求量不断攀升，“融资难”一直是小微企业加快发展的阻力之一。今年经济大环境紧张，工业人口结构也有很大调整，小微企业“融资难”在此大环境下显得更加明显。小微企业融资问题一直是我国的难题，而且我国中小企业在国民经济中占有相当数量的比重,关系着万千人民的就业, 国家税收收入，促进科技创新，经济改组等问题，是否顺利进行,关系到社会经济是否健康发展，若果想要其顺利发展,首先则必须解决融资担保问题[]。然而，现实是小微企业的发展遇到很多问题，其中融资难是大多数小微企业面临的问题。所以疏通融资渠道、完善担保制度对小微企业的健康发展至关重要。
2 国内外研究状况
2．1 国内外对小微企业的界定
2.1.1 国内对小微企业的定义和 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
划分
2016年最新小微企业的认定标准内容主要包括：工业企业的年度应纳税所得额少于30万元人民币，从业人数少于100人，资产总额少于3000万元；其他企业的年度应纳税所得额少于30万元，从业人数少于80人，资产总额少于1000万元。
2.1.2 国际上对小微企业的定义
不同的国家对小微企业的定义不尽一致，首先看美国对小微企业的定义:小微企业包括雇用员工不超过10人，或经营公司的人不具有足够的富余财产。而除美国之外，世界银行、欧盟及国际上一些国家均设定有不同类型企业的标准。
表1世界银行与欧盟关于小微企业的定义
企业类型 雇员人数 总资产（万美元/万欧元） 年销售额（万美元/万欧元）
世界银行 欧盟 世界银行 欧盟 世界银行 欧盟
微型 1-10 1-9 0-100 0-200 100以下 200以下
小型 11-50 10-49 100-300 200-1000 100-300 200-1000
表2国际一些国家关于小微企业的定义
小型企业 微型企业
加拿大 制造业企业雇员人数5-100人，服务业企业雇员人数5-50人 雇员人数5人以下
巴西 雇员人数为10-49人 雇员人数为0-9
印度 制造业企业投资额小于10万美元的，服务业投资额小于4万美元的 制造业投资额小于5万美元，服务业投资额小于2万美元
德国 雇员人数不超过49人，营业额低于200万美元或1年资产 负债表总领低于150万美元 雇员人数不超过9人
菲律宾 资产总额150-1500万比索， 雇员人数10-99人 资产总额150万比索以下， 雇员人数1-9
这些国家、地区和国际组织主要以雇员人数、资产总额和营业额这三个指标来定义和划分小型和微型企业。其中，雇员人数被大多数国家普遍使用，原因是相对于资产总额和营业额，人数较易统计。由此可见，当前各国家和地区对小微企业的定义都有各自统一的标准，其中部分国家还将定性方法与定量方法结合使用。原因在于，定量指标更加准确的表达分类界限，而定性指标虽然更加全方位介绍可也模糊不清。如果两种指标同时使用就可以将定量和定性指标的优势集合发挥到最大，既直观又全面。可见我国对于划分小微型企业的新标准，与国际公认的划分小微企业的标准趋同。
2.2 企业融资的概念及相关理论
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，按照人民银行的标准“500”万元以下贷款算“小微企业”贷款，较高的违约风险和确定贷款的利率、确定补偿余额、以及对某些贷款收取手续费。是现阶段小微企业融资难的重要原因[]。
企业融资是指企业为缓解资金不足而导致生产经营受限，进行的融资活动。当小微企业在经营过程中缺少流动资金，希望以最小的付出获得足够时间的足够资金；当企业有富余资金时，希望将资金用于投资，在希望获得最大的收益情况下能保证相对低风险和较短的资金回笼时间，从而实现市场资金供求的平衡[]。小微企业创业初期的资金绝大多数来源为企业主个人积蓄，还有一部分的资金来源于民间借贷。这是小微企业在创业之初由于资金不足导致全额负债经营的原因。
2.3 小微企业融资担保概念及相关理论
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2.3.1 融资担保概念
融资担保financing guarantees:指担保人为借款人向被借款人借款提供的连本带息偿还担保。在众多担保业务活动中最普遍一种就是融资担保，信用中介机构作为商业信用、金融信贷发展需求和保证融资需求的对象。当金融机构、企业或个人三者中任意两者有融资借款需要的，这时信用担保机构就会介入为债务人向债权人所借款担保——当债务人无法准时还清债务时，担保结构物有义务承担这份偿还责任。从其商业本质上分析，经济性和中介性在融资担保机构身上都具备，是为金融服务的中介机构。它以自身的第三方身份，为借款方和贷款方提供安全性信用担保资以此促进借贷双方交易的完成。信用担保结构在为借贷双方提供担保前会先对借款方的经营状况、净资产、信用等级进行评价，评估借款方是否有能力偿还债款。除了对借款方进行调查，融资担保机构自己也需要向贷款方出具自己的财务状况及信用状况证明，由此才能促成借贷方的交易成功。
2.3.2 融资担保业务分类
融资担保通常需要借款方提供一定的担保物，如此贷款方才能放心地将资金借给对方。常见的担保物有不动产，如土地、建筑物等，但是正规融资贷款机构都需要借款方出具房产证、土地证，考虑到中国的国情，大多数小微企业不具有房产证、土地证。除了不动产抵押，有形动产和无形动产抵押也可作为担保物，生产型小微企业会以厂房里的机器设备、材料、半成品等作为抵押，科技型小微企业会以自己的技术、专利等无形动产作为抵押。设置担保物的目的，是为了当借款人不偿还借款时，被借款人对担保物有优先处置权以保障自己的权利。物权担保有以下两种形式:抵押(Mortgage)，为了从被借款人那获得借款，借款将自己的不动产、有形动产或无形动产暂时转移到被借款人名下，当借款人偿还借款后，被借款人必须将所抵押的物权再次还给借款人；担保，这种形式不需要借款人将资产和权益转移给被借款人，而是借款人或被借款人之间的一项协议。
除了以物担保，还可以以人担保。担保人担保是双方达成具有法律效应的约定,在融资活动中承担借款人的某些义务。该义务张法律偿债方面是除借款人之后的偿债人，即在借款人无法偿还或拒绝偿还被借款人债款时，必须承担起借款人的偿债协议。担保人担保有以下两种形式：企业投资者作为担保人。该担保人会一般会和小微企业该阶段开展的项目有一定的利益关系，会亲身参与到企业的经营管理中，可能会成为其股东或从该项目中受益，此种担保不额外收取担保费用；商业担保人。与企业经营管理或所有权无关，将担保作为一种挣钱手段，该担保人只是通过担保来获得担保费。商业担保人为了降低自己的担保风险，一般采取设立独立的担保下支，担保决策由下支自行做出，不用总部通过，将权利分散开来。商业担保人担保是对借款人在融资过程中所有的债务进行担保，并有义务偿还，这大大提高了担保风险系数。
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