浅析天目湖旅游公司的财务状况与报告
随着信息化、网络化的发展,以知识为载体的经济形式正以崭新的姿态出现在世界经济舞台。财务会计报告作为财务管理的一部分,也需要不断的完善,但是在财务报告中也常会出现一些问题。文章主要对未来财务报告可行性进行分析,并针对企业财务会计报告的发展趋势提出理了合理化建议。随着知识经济的发展,企业财务环境也发生了变化,经济环境的化,使得人们对财务报告越来越重视,人们要求对现有的财务报告进行改革。如何解决财务报告中遇到的问题,仍需要对未来财务报告进行预测,并依托于未来预测,建立一个相对稳定的财务环境,使财务报告得到更好的完善。
目录
一、引言 5
二、 天目湖旅游股份有限公司概况 5
三、财务分析对企业管理的影响 5
四、 天目湖旅游公司财务分析 6
（一）资产负债分析 6
（二）利润分析 7
（三） 现金流量分析 9
五、财务分析对企业管理的影响 11
六、结束语 12
七、参考文献 12
八、致谢 13
引言
在现在的知识经济的时代，财务信息使用的人要求未来的财务报告可以提供真实有效的信息。而财务会计报告反映了公司内部的资产、负债、所有者权益、收入、支出、利润、现金流量。从这些信息当中，我们可以了解到企业内部的运作情况，知道企业的优势以及存在的一些问题。所以我在此分析一下天目湖旅游公司的财务报告，试着去发现其中存在的一些问题以及提出一些相应的解决建议。
二、 天目湖旅游股份有限公司概况
江苏天目湖旅游股份有限公司位于江苏省溧阳市天目湖旅游度假区，主要从事旅游景区的开发经营和管理，公司拥有复合型的旅游产品和专业的景区开发管理能力和旅游服务能力，是长三角地区具有较强的竞争优势和品牌影响力的旅游企业之一。公司经营项目主要包括景区经营、水世界主题公园、温泉、酒店、旅行社等相关旅游业务，在长三角乃至华东地区旅游市场占据重要市场地位。基于天目湖产品的特性非常受众媒体习惯的转变，报告期内在媒体形式的运用上采用投资的理念，改变传统“烧钱”模式，以经营思维做宣传，不再是为了宣传而宣传，强调媒体的适用性及投资回报，在宣传资源投放上，侧重于主客源城市。公司经营业绩季节性的波动的风 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
险的影响较大，而可支配收入的变化是主要来自于国民经济和分配格局的变化，因此，旅游业与国家宏观经济呈现显著的正比。而天目湖旅游股份有限公司目前作为上市公司，每年必须得向外提供财务会计报告，公司每年财务部的工作量也是比较大的。根据财务会计报告的数据分析能够对下一季度和年度的经营做出改善和提高。
三、财务分析对企业管理的影响
（一）财务分析在企业管理中应用可以让企业建立科学的财务分析制度。
用制度来规范企业财务分析工作是一种比较好的举措。尽管一些企业目前已建立了财务分析制度,但是感觉还很不健全。首先,在企业中应该设立专门的财务分析岗位,配备专门的财务分析人员；其次,应在制度中明确财务分析的目的、任务,明确财务分析人员的目标和责任；再者,应在制度中明确对分析工作质量的要求。不论是方法的选择,还是指标的确定,企业应当有科学和统一的规范。
（二）财务分析在企业管理中应用可以形成深入实际调查研究的好作风。财务分析要在财务报表资料齐全和充分调查研究的基础上编写。企业中的财务人员一定要运用科学并且合理的方式写出好的真实的财务会计报告，对外提供真实有效的数据，让有需要的人能够清楚地了解到自己所需要的信息。
（三）财务分析在企业管理中应用可以加强事前预测分析,提高资金使用的效果。企业会计要从之前的事后反映和监督的旧的条条框框中解脱出来,开展事前预测和决策。决策是企业经营管理的核心,关系到企业的命运。决策的制定来源于科学的预测。会计人员要用准确的资料,用科学的方法做出会计预测。
（四）财务分析在企业管理中应用可以提高财务人员的素质,不断适应财务分析工作的要求。根据上面所说，企业内部应该设有专有的财务部门以及相关的财务岗位，挑选以及培养出专门进行财务分析的财务人员。要注重培养财务人员的基本财务分析能力，对内和对外财务报表数据分析的能力也不能落下，最重要的是要培养他们的综合分析能力，能够充分的发挥每个人在企业经营和管理的作用。
四、天目湖旅游公司财务分析
（一） 资产负债分析
表11资产负债表
单位：万元
截止日期
2017.9.30
2016.12.31
2015.12.31
流动资产
货币资金
41426.19
2308.40
1857.63
应收账款
312.88
39.85
422.44
其他应收款
160.39
167.31
169.67
预付账款
147.58
166.43
196.33
存货
783.43
722.05
824.49
一年内到期的非流动负债
其他流动资产
150.01
173.42
62.42
流动资产合计
42980.48
3877.46
3532.98
非流动资产
可供出售金融资产
500
500
500
投资性房地产
1839.04
1953.97
2097.55
固定资产
75561.21
79361.07
81480.51
在建工程
286.52
127.73
129.80
无形资产
8889.19
9065.43
目录
一、引言 5
二、 天目湖旅游股份有限公司概况 5
三、财务分析对企业管理的影响 5
四、 天目湖旅游公司财务分析 6
（一）资产负债分析 6
（二）利润分析 7
（三） 现金流量分析 9
五、财务分析对企业管理的影响 11
六、结束语 12
七、参考文献 12
八、致谢 13
引言
在现在的知识经济的时代，财务信息使用的人要求未来的财务报告可以提供真实有效的信息。而财务会计报告反映了公司内部的资产、负债、所有者权益、收入、支出、利润、现金流量。从这些信息当中，我们可以了解到企业内部的运作情况，知道企业的优势以及存在的一些问题。所以我在此分析一下天目湖旅游公司的财务报告，试着去发现其中存在的一些问题以及提出一些相应的解决建议。
二、 天目湖旅游股份有限公司概况
江苏天目湖旅游股份有限公司位于江苏省溧阳市天目湖旅游度假区，主要从事旅游景区的开发经营和管理，公司拥有复合型的旅游产品和专业的景区开发管理能力和旅游服务能力，是长三角地区具有较强的竞争优势和品牌影响力的旅游企业之一。公司经营项目主要包括景区经营、水世界主题公园、温泉、酒店、旅行社等相关旅游业务，在长三角乃至华东地区旅游市场占据重要市场地位。基于天目湖产品的特性非常受众媒体习惯的转变，报告期内在媒体形式的运用上采用投资的理念，改变传统“烧钱”模式，以经营思维做宣传，不再是为了宣传而宣传，强调媒体的适用性及投资回报，在宣传资源投放上，侧重于主客源城市。公司经营业绩季节性的波动的风 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
险的影响较大，而可支配收入的变化是主要来自于国民经济和分配格局的变化，因此，旅游业与国家宏观经济呈现显著的正比。而天目湖旅游股份有限公司目前作为上市公司，每年必须得向外提供财务会计报告，公司每年财务部的工作量也是比较大的。根据财务会计报告的数据分析能够对下一季度和年度的经营做出改善和提高。
三、财务分析对企业管理的影响
（一）财务分析在企业管理中应用可以让企业建立科学的财务分析制度。
用制度来规范企业财务分析工作是一种比较好的举措。尽管一些企业目前已建立了财务分析制度,但是感觉还很不健全。首先,在企业中应该设立专门的财务分析岗位,配备专门的财务分析人员；其次,应在制度中明确财务分析的目的、任务,明确财务分析人员的目标和责任；再者,应在制度中明确对分析工作质量的要求。不论是方法的选择,还是指标的确定,企业应当有科学和统一的规范。
（二）财务分析在企业管理中应用可以形成深入实际调查研究的好作风。财务分析要在财务报表资料齐全和充分调查研究的基础上编写。企业中的财务人员一定要运用科学并且合理的方式写出好的真实的财务会计报告，对外提供真实有效的数据，让有需要的人能够清楚地了解到自己所需要的信息。
（三）财务分析在企业管理中应用可以加强事前预测分析,提高资金使用的效果。企业会计要从之前的事后反映和监督的旧的条条框框中解脱出来,开展事前预测和决策。决策是企业经营管理的核心,关系到企业的命运。决策的制定来源于科学的预测。会计人员要用准确的资料,用科学的方法做出会计预测。
（四）财务分析在企业管理中应用可以提高财务人员的素质,不断适应财务分析工作的要求。根据上面所说，企业内部应该设有专有的财务部门以及相关的财务岗位，挑选以及培养出专门进行财务分析的财务人员。要注重培养财务人员的基本财务分析能力，对内和对外财务报表数据分析的能力也不能落下，最重要的是要培养他们的综合分析能力，能够充分的发挥每个人在企业经营和管理的作用。
四、天目湖旅游公司财务分析
（一） 资产负债分析
表11资产负债表
单位：万元
截止日期
2017.9.30
2016.12.31
2015.12.31
流动资产
货币资金
41426.19
2308.40
1857.63
应收账款
312.88
39.85
422.44
其他应收款
160.39
167.31
169.67
预付账款
147.58
166.43
196.33
存货
783.43
722.05
824.49
一年内到期的非流动负债
其他流动资产
150.01
173.42
62.42
流动资产合计
42980.48
3877.46
3532.98
非流动资产
可供出售金融资产
500
500
500
投资性房地产
1839.04
1953.97
2097.55
固定资产
75561.21
79361.07
81480.51
在建工程
286.52
127.73
129.80
无形资产
8889.19
9065.43
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