企业的资金管理与内部控制
企业资金管理与内部控制是确保一个公司正常运行的重要依据之一，也是一个企业发展与其成长的重要保证。但是就目前而言的话，还有很多的企业在资金管理与内部控制这两方面还存在着许多的问题。比如企业资金管理意识浅薄，方法落后，以及管理人员的业务水平不高等现象。本文主要介绍了企业在资金管理管理方面存在的问题，从而来加强企业的资金管理与企业的内部控制，以至于可以逐步地提高资企业资金管理水平与内部控制，让企业可以达到一个新的水平，一个新的高度。
目录
一、引言 3
二、企业资金管理的宗旨 3
三、企业资金管理的原则 3
（一）集中统一管理原则 3
（二）资金安全性原则 3
（三）利益关系协调原则 3
四、企业资金管理存在的问题 4
（一）企业效益差，自补资金短缺 4
（二）资金使用率不高 4
（三）管理薄弱，资金管理较为分散 4
（四）资金管理舞弊现象比较多 5
五、 企业资金管理存在问题的解决措施 5
（一）加强企业管理人员对企业内部控制的重视 5
（二）严格规范运营资金的管理 5
（三）加强企业资金的财务管理 6
（四）加强对资金的内部审计 6
六、 解决企业资金管理的问题其他措施 7
（一）提高企业效益，增强自补资金 7
（二）提高企业资金使用率 7
（三）增强管理强度，集中资金 7
（四）杜绝资金管理舞弊现象 7
七、案例 7
八、结论 8
参考文献 9
致谢 10
一、引言
资金是一个企业的血液，是最重要的根本，管理好资金也就等于管理控制企业的生命线，企业资金管理就是对企业的资金的来源和资金的使用进行有效的计划、控制、以及监督、考核等项工作的总称。或者换一种表达就是管着收钱以及管钱。但收入和支出经常会有时间上的偏差，这就需要用企业的资金去平衡。哪一个需要用钱地方，先拨付哪一个的资金需求；哪一块资金到期了就应该收回，或者什么时候会有多少资金的收入，每一个方面都应该会有一个详细的计划以及安排。但是 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
一个企业资金管理是成功与否，还需要取决于很重要的一点，那就是企业资金管理的内部控制。企业资金管理内部控制指的是为了保护企业资金的一个安全性与完整性，从而控制经济活动内容，也同样可以让企业内部明确分工而产生相互制约，相互联系的关系，企业资金管理的内部控制意在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
二、企业资金管理的宗旨
企业资金管理的宗旨是结合企业生产经营建立科学，系统的体系。首先要保证资金的量足够供应，企业生产经营活动所需。其次企业也当更大力度的提高资金的使用率，最大程度的利用好每一笔企业的资金。同时在企业使用资金时应该提出一些关于资金如何正确合理使用的建议。从而促进企业生产、技术、经营管理水平的提高。所以企业应当合理充分并且科学的利用资金，使资金利用效率达到最高，从而企业盈利最大化。
三、企业资金管理的原则
（一）集中统一管理原则
在企业进行资金管理的情况下，一定要谨记遵循集中管理的原则，必须要将企业的各项资金进行一个集中性的分配与管理，统一分配管理资金。
（二）资金安全性原则
深入过投资市场的伙伴都会了解，资本市场的机会有很多，并且做投资也是一件很有意思的一件事情，但是我们必须要有一个良好健康的心态，严格遵循着市场规则。虽然机会总是有的，但是我们不要设想去抓住所有的机会，资金安全第一。不要满心幻想着机会，从而忘记风险。毕竟机会与风险是并存的如。如果在不熟悉的情况下，就把资金投资到一个新的领域，可能要交一定的学费，但如果坚持资金安全第一的原则，就会少交学费而又能迅速深入。
（三）利益关系协调原则
一个企业的形成，这其中包括了各种各样利益。而这些利益集团主要包括了很多的企业的管理者、经营者、债权人、债务人以及企业内部各部门的员工等等。一个利益关系协调原则首先企业应当协调处理好与各利益集团的关系，切实维护各方的合法权益，还可以实行将按劳分配、按资分配、按知识技能分配、按绩分配等多种分配要素有机结合起来。因为只有这样，企业才能营造一个内外和谐、协调的发展环境，并且也可以充分调动各有关利益集团的积极性，最终实现企业资金管理目标的最大化。
四、企业资金管理存在的问题
（一）企业效益差，自补资金短缺
一个企业可流动资金是否宽裕，资金运行的好坏直接影响到企业的经济效益，若企业资金流动顺畅，运行正常，那该企业的经济效益不会太差。同样来说，企业的经济效益好，那资金运营肯定是宽裕且顺畅的。所以说二者有不可分割的联系，两方相互影响。资本运作的市场上存在许多企业自身经济效益低，导致可支配资金的短缺，影响正常业务的推进，从而陷入一个持续低效益的恶性循环，最终导致被市场淘汰。所以针对这种现状，企业应该从自身抓起：完善自身财务系统、降低产品生产成本、加强公司员工管理及个人专业水平的提高、多关并运用国家出台的相关税收优惠政策、从而提高企业经济效益。一旦经济效益提高了，企业运营正常，那么企业自补资金必定会变得充足，是提高企业资金自补能力的重要方法。
（二）资金使用率不高
在企业资金流转前，企业应该为这个流转资金的用途做一个详细并且完整的计划。比如说：怎么使用这笔资金？在使用这笔资金会遇到什么问题？如何解决遇到问题才能达到预期的目标使资金得到有效利用？但是在实际操作中，严格地按照计划执行的企业少之又少。而且目前很多企业管理者在资金的使用率上面并不会上心，甚至有的程序上面也得不到重视。这样就会使得资金管理流于形式化，只是表面工作，这就对资金的有效利用产生极大的消极作用。产品没有按照规划投资，造成大量加压的后果，就会导致资金一时周转不开，上层管理者又不了解资金的动向，无法做出合理有效的解决方案，再加上企业平时也会有一些零散资金，企业没有对其进行规模化应用，这就很大程度降低了资金的使用率。
（三）管理薄弱，资金管理较为分散
企业在内部的管理中，较为薄弱,导致资金管理在内部系统中呈现松弛状态，直接造成生产经营中资金的大量损失、浪费以及无效使用。在当今许多的企业生产经营活动中，对于企业管理这一块十分地松懈，对于管理也不够重视。所以这样也导致了许多问题的发生。比如生产消耗过高，生产设备闲置问题，人员不能最大程度使用起来等问题。那最后就会更大程度的是资金管理较为分散，就会导致资金的浪费。同时，有许多企业在资金的筹集和使用上缺乏科学的预测和决策,忽略了生产经营中，到底需要多少资金,现有资金应该如何投向有用的地方。如何去投、效益如何、资金能否充分利用、资金的使用过程中占用在各种形态上的资金如何管理等问题上,缺乏一套科学而有理的措施和制度,缺乏完善的整体环节，许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策,导致许多资金使用中大量出现高投入、低产出、投资分散、规模效益差等现象。造成资金的无效使用和铺张浪费，甚至从资金的投入到资金的收回,缺乏有效的协调机制,造成各环节各自为政,相互衔接差，没有完整的衔接体系，同时也降低了公司整体运营的协调性，导致公司运营不善，资金周转不开，从而致使公司倒闭。这种资金使用中的低质量和管理上的松弛,更加剧了资金的紧张状况，更容易造成资金链断裂，致使公司空亏，运营产生一系列连锁反应，导致公司运营停滞不前。
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一、引言 3
二、企业资金管理的宗旨 3
三、企业资金管理的原则 3
（一）集中统一管理原则 3
（二）资金安全性原则 3
（三）利益关系协调原则 3
四、企业资金管理存在的问题 4
（一）企业效益差，自补资金短缺 4
（二）资金使用率不高 4
（三）管理薄弱，资金管理较为分散 4
（四）资金管理舞弊现象比较多 5
五、 企业资金管理存在问题的解决措施 5
（一）加强企业管理人员对企业内部控制的重视 5
（二）严格规范运营资金的管理 5
（三）加强企业资金的财务管理 6
（四）加强对资金的内部审计 6
六、 解决企业资金管理的问题其他措施 7
（一）提高企业效益，增强自补资金 7
（二）提高企业资金使用率 7
（三）增强管理强度，集中资金 7
（四）杜绝资金管理舞弊现象 7
七、案例 7
八、结论 8
参考文献 9
致谢 10
一、引言
资金是一个企业的血液，是最重要的根本，管理好资金也就等于管理控制企业的生命线，企业资金管理就是对企业的资金的来源和资金的使用进行有效的计划、控制、以及监督、考核等项工作的总称。或者换一种表达就是管着收钱以及管钱。但收入和支出经常会有时间上的偏差，这就需要用企业的资金去平衡。哪一个需要用钱地方，先拨付哪一个的资金需求；哪一块资金到期了就应该收回，或者什么时候会有多少资金的收入，每一个方面都应该会有一个详细的计划以及安排。但是 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
一个企业资金管理是成功与否，还需要取决于很重要的一点，那就是企业资金管理的内部控制。企业资金管理内部控制指的是为了保护企业资金的一个安全性与完整性，从而控制经济活动内容，也同样可以让企业内部明确分工而产生相互制约，相互联系的关系，企业资金管理的内部控制意在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
二、企业资金管理的宗旨
企业资金管理的宗旨是结合企业生产经营建立科学，系统的体系。首先要保证资金的量足够供应，企业生产经营活动所需。其次企业也当更大力度的提高资金的使用率，最大程度的利用好每一笔企业的资金。同时在企业使用资金时应该提出一些关于资金如何正确合理使用的建议。从而促进企业生产、技术、经营管理水平的提高。所以企业应当合理充分并且科学的利用资金，使资金利用效率达到最高，从而企业盈利最大化。
三、企业资金管理的原则
（一）集中统一管理原则
在企业进行资金管理的情况下，一定要谨记遵循集中管理的原则，必须要将企业的各项资金进行一个集中性的分配与管理，统一分配管理资金。
（二）资金安全性原则
深入过投资市场的伙伴都会了解，资本市场的机会有很多，并且做投资也是一件很有意思的一件事情，但是我们必须要有一个良好健康的心态，严格遵循着市场规则。虽然机会总是有的，但是我们不要设想去抓住所有的机会，资金安全第一。不要满心幻想着机会，从而忘记风险。毕竟机会与风险是并存的如。如果在不熟悉的情况下，就把资金投资到一个新的领域，可能要交一定的学费，但如果坚持资金安全第一的原则，就会少交学费而又能迅速深入。
（三）利益关系协调原则
一个企业的形成，这其中包括了各种各样利益。而这些利益集团主要包括了很多的企业的管理者、经营者、债权人、债务人以及企业内部各部门的员工等等。一个利益关系协调原则首先企业应当协调处理好与各利益集团的关系，切实维护各方的合法权益，还可以实行将按劳分配、按资分配、按知识技能分配、按绩分配等多种分配要素有机结合起来。因为只有这样，企业才能营造一个内外和谐、协调的发展环境，并且也可以充分调动各有关利益集团的积极性，最终实现企业资金管理目标的最大化。
四、企业资金管理存在的问题
（一）企业效益差，自补资金短缺
一个企业可流动资金是否宽裕，资金运行的好坏直接影响到企业的经济效益，若企业资金流动顺畅，运行正常，那该企业的经济效益不会太差。同样来说，企业的经济效益好，那资金运营肯定是宽裕且顺畅的。所以说二者有不可分割的联系，两方相互影响。资本运作的市场上存在许多企业自身经济效益低，导致可支配资金的短缺，影响正常业务的推进，从而陷入一个持续低效益的恶性循环，最终导致被市场淘汰。所以针对这种现状，企业应该从自身抓起：完善自身财务系统、降低产品生产成本、加强公司员工管理及个人专业水平的提高、多关并运用国家出台的相关税收优惠政策、从而提高企业经济效益。一旦经济效益提高了，企业运营正常，那么企业自补资金必定会变得充足，是提高企业资金自补能力的重要方法。
（二）资金使用率不高
在企业资金流转前，企业应该为这个流转资金的用途做一个详细并且完整的计划。比如说：怎么使用这笔资金？在使用这笔资金会遇到什么问题？如何解决遇到问题才能达到预期的目标使资金得到有效利用？但是在实际操作中，严格地按照计划执行的企业少之又少。而且目前很多企业管理者在资金的使用率上面并不会上心，甚至有的程序上面也得不到重视。这样就会使得资金管理流于形式化，只是表面工作，这就对资金的有效利用产生极大的消极作用。产品没有按照规划投资，造成大量加压的后果，就会导致资金一时周转不开，上层管理者又不了解资金的动向，无法做出合理有效的解决方案，再加上企业平时也会有一些零散资金，企业没有对其进行规模化应用，这就很大程度降低了资金的使用率。
（三）管理薄弱，资金管理较为分散
企业在内部的管理中，较为薄弱,导致资金管理在内部系统中呈现松弛状态，直接造成生产经营中资金的大量损失、浪费以及无效使用。在当今许多的企业生产经营活动中，对于企业管理这一块十分地松懈，对于管理也不够重视。所以这样也导致了许多问题的发生。比如生产消耗过高，生产设备闲置问题，人员不能最大程度使用起来等问题。那最后就会更大程度的是资金管理较为分散，就会导致资金的浪费。同时，有许多企业在资金的筹集和使用上缺乏科学的预测和决策,忽略了生产经营中，到底需要多少资金,现有资金应该如何投向有用的地方。如何去投、效益如何、资金能否充分利用、资金的使用过程中占用在各种形态上的资金如何管理等问题上,缺乏一套科学而有理的措施和制度,缺乏完善的整体环节，许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策,导致许多资金使用中大量出现高投入、低产出、投资分散、规模效益差等现象。造成资金的无效使用和铺张浪费，甚至从资金的投入到资金的收回,缺乏有效的协调机制,造成各环节各自为政,相互衔接差，没有完整的衔接体系，同时也降低了公司整体运营的协调性，导致公司运营不善，资金周转不开，从而致使公司倒闭。这种资金使用中的低质量和管理上的松弛,更加剧了资金的紧张状况，更容易造成资金链断裂，致使公司空亏，运营产生一系列连锁反应，导致公司运营停滞不前。
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