上公司商业信用的影响因素研究【字数：12239】
摘 要企业在日常运营过程中都需要进行集资活动，商业信用指卖方允许买方在购买货品后无需立即付款，并在一段时间后延期付款。从金融角度看，商业信用相当于卖方向买方提供的短期融资。为了便利货物的日常贸易、货物和货币的流动，一般以应付账款或应付票据、预收账款的形式在财务报表中披露。在此基础上，本文根据商业信用的使用现状、影响因素和紧迫性，审查了国内外现有的文献。在这些研究成果的基础上，本文结合中国的实际展望了商业信用在中国的研究方向以期对以后的研究提供借鉴。全文分为四大部分，第一部分阐述了与商业信用融资有关的概念、理论和利弊；第二部分是我国上巿公司商业信用运用过程中存在的不足及分析；第三部分是国外企业商业信用融资的经验借鉴；第四部分对我国上市公司商业信用运用的对策与建议。
目 录
引 言 1
第一章 商业信用融资的一般理论概述 2
1.1商业信用融资的概念、特点与作用 2
1.1.1融资的概念与类别 2
1.1.2商业信用融资的概念及特征 2
1.1.3商业信用融资的积极作用 4
1.1.4商业信用融资的消极作用 4
1.2商业信用融资的理论基础优势 5
第二章 我国上巿公司商业信用运用过程中存在的不足及分析 6
2.1我国上市公司的商业信用应用中的缺陷 6
2.1.1商业信用融资总量不多 6
2.1.2商业信用净融资量不高 6
2.1.3商业信用的运用对销售收入的作用不大 7
2.2我国上巿公司商业信用运用过程中存在的不足的原因 7
2.2.1我国上市公司商业信用运用过程中存在的不足的外部原因 7
2.2.2我国上市公司商业信用运用过程中存在的不足的内部原因 8
第三章 国外企业商业信用融资的经验借鉴 9
3.1国外企业商业信用融资对我国的启发 9
3.1.1金融行业是商业信用运用的基础 9
3.1.2商业信用是由企业的信用文化价值观形成的 9
3.1.3商业信用有利于我国的金融结构的优化 10
第四章 对我国上市公司商业信用运用的对策与建议 11 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
4.1对我国上市公司商业信用运用的一些对策 11
4.1.1提高金融系统对商业信用运用的支持力度 11
4.1.2推动票据市场的发展 12
4.1.3加速建设社会信用体系和改善商业信用组织 13
结束语 14
致谢 15
参考文献 16
引 言
20世纪以来，作为一项重要的流动资金来源，商业信用得到企业广泛使用，在公司短期负债融资中占有较大比重。它是作为短期债务融资手段的商品贸易的产物，主要用于营运资金筹集属于自发性负债融资，是企业可主动选择的融资方式之一。商业信用是一种比其他短期债券融资更容易获得的非正式信贷，其最重要的好处是容易获得和可持续性。为企业开辟出新的资金来源，有效补救了长期融资方式的不足，作为一种隐性借贷机制，它能够有效地减轻财政限制，支持企业投资，改善公司治理，促进企业的可持续发展；它还帮助提高正规金融系统中信贷资源分配的效率。然而，我们的商业信用制度是在改革开放之后创建的，起步较晚，我们的金融制度没有得到充分的发展，我们的企业对商业信用的依赖程度较低，因此，当前特别重要的就是深入研究利用商业信用，从而为我国上市公司融资提出建议。 第一章 商业信用融资的一般理论概述
1.1商业信用融资的概念、特点与作用
1.1.1融资的概念与类别
（1）融资的概念
我国有许多的筹资方式，商业信用就是其中的一种，公司必须首先了解商业信用融资的基本理论概念，根据这一理论，商业信用融资的好处就可以得到合理和有效的利用。融资有广义和狭义之分。
广义上的融资是指一种特殊的经济行为，通过这种行为，资金在持有人之间流动以弥补资金缺口，也就是说，这是一种双向互动过程，包括资金的整合来源和提供使用，即资金的提供使用，以及资金的获取。
狭义上的融资仅限于资金获取，即企业利用内部手段积累或从企业的投资者和债权人那里筹集创业所需资金的经济活动，同时考虑到企业的现状。根据其未来的经营和发展战略，资金就开始生产和使用。根本的区别在于这里主要指的是是资金的获取.
（2）融资的分类
虽然融资分类的标准不一，但是一般来说可以分为以下几种：
第一种、内部和外部融资；这一分类的依据是资金是否来自于企业内部还是企业外部。内部融资是指取决于企业内部积累的资金，特别是：资金，将折旧资金转化为重置投资，将资本公积和盈余公积转换为额外投资。外部融资是指企业通过外部融资方式融合资金，通常是通过一些金融机构，直接和间接进行的融资。
第二种、短期融资和长期融资；这一分类的依据是资金是否是一年以内使用和归还的还是超过一年的。短期融资通常包括一年内使用和返还的资金，大部分用来满足企业正常运转活动，包括经营租赁，商业信用等其他融资方式。长期融资通常包括的是筹集使用和返还一年以上的资金，主要是为了满足长期项目的对资金需要。
第三种、股权融资和债权融资。这种分类主要按企业融入资金后是由企业拥有所有权，还是拥有使用权来划分。股权融资是指企业筹集资金后，就对筹集的资金享有所有权，无需再归还只需分配股利，在企业经营状况不佳时还可以不用支付，具有绝对的自主权，具体表现为吸收直接投资、发行普通股。债权融资是指企业在筹集资金时就已经约定好了必须付出的代价和相关的约束条件，而且要按期偿还并支付相关利息费用，具体表现为银行借款、发行债券等等。
1.1.2商业信用融资的概念及特征
（1）商业信用融资的概念
随着经济的发展，从商品的交易中慢慢衍生出了商业信用，商业信用是来源于短期债务运转的结果，大部分用来满足企业正常运转活动。是筹集短期资金的重要组成部分，企业在价值链活动中经常会使用到商业信用来筹集资金。商业信用的构成研究一直是我国经济学家们探讨的主要对象。这些对象包括买方率先取得产品延期一段时间后再付款、卖方预先收取货款延期一段时间后再发货，这些时间差形成负债就是商业信用的主要内容，这些可以帮助企业配备足够的资源进行日常的价值链活动。
目 录
引 言 1
第一章 商业信用融资的一般理论概述 2
1.1商业信用融资的概念、特点与作用 2
1.1.1融资的概念与类别 2
1.1.2商业信用融资的概念及特征 2
1.1.3商业信用融资的积极作用 4
1.1.4商业信用融资的消极作用 4
1.2商业信用融资的理论基础优势 5
第二章 我国上巿公司商业信用运用过程中存在的不足及分析 6
2.1我国上市公司的商业信用应用中的缺陷 6
2.1.1商业信用融资总量不多 6
2.1.2商业信用净融资量不高 6
2.1.3商业信用的运用对销售收入的作用不大 7
2.2我国上巿公司商业信用运用过程中存在的不足的原因 7
2.2.1我国上市公司商业信用运用过程中存在的不足的外部原因 7
2.2.2我国上市公司商业信用运用过程中存在的不足的内部原因 8
第三章 国外企业商业信用融资的经验借鉴 9
3.1国外企业商业信用融资对我国的启发 9
3.1.1金融行业是商业信用运用的基础 9
3.1.2商业信用是由企业的信用文化价值观形成的 9
3.1.3商业信用有利于我国的金融结构的优化 10
第四章 对我国上市公司商业信用运用的对策与建议 11 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
4.1对我国上市公司商业信用运用的一些对策 11
4.1.1提高金融系统对商业信用运用的支持力度 11
4.1.2推动票据市场的发展 12
4.1.3加速建设社会信用体系和改善商业信用组织 13
结束语 14
致谢 15
参考文献 16
引 言
20世纪以来，作为一项重要的流动资金来源，商业信用得到企业广泛使用，在公司短期负债融资中占有较大比重。它是作为短期债务融资手段的商品贸易的产物，主要用于营运资金筹集属于自发性负债融资，是企业可主动选择的融资方式之一。商业信用是一种比其他短期债券融资更容易获得的非正式信贷，其最重要的好处是容易获得和可持续性。为企业开辟出新的资金来源，有效补救了长期融资方式的不足，作为一种隐性借贷机制，它能够有效地减轻财政限制，支持企业投资，改善公司治理，促进企业的可持续发展；它还帮助提高正规金融系统中信贷资源分配的效率。然而，我们的商业信用制度是在改革开放之后创建的，起步较晚，我们的金融制度没有得到充分的发展，我们的企业对商业信用的依赖程度较低，因此，当前特别重要的就是深入研究利用商业信用，从而为我国上市公司融资提出建议。 第一章 商业信用融资的一般理论概述
1.1商业信用融资的概念、特点与作用
1.1.1融资的概念与类别
（1）融资的概念
我国有许多的筹资方式，商业信用就是其中的一种，公司必须首先了解商业信用融资的基本理论概念，根据这一理论，商业信用融资的好处就可以得到合理和有效的利用。融资有广义和狭义之分。
广义上的融资是指一种特殊的经济行为，通过这种行为，资金在持有人之间流动以弥补资金缺口，也就是说，这是一种双向互动过程，包括资金的整合来源和提供使用，即资金的提供使用，以及资金的获取。
狭义上的融资仅限于资金获取，即企业利用内部手段积累或从企业的投资者和债权人那里筹集创业所需资金的经济活动，同时考虑到企业的现状。根据其未来的经营和发展战略，资金就开始生产和使用。根本的区别在于这里主要指的是是资金的获取.
（2）融资的分类
虽然融资分类的标准不一，但是一般来说可以分为以下几种：
第一种、内部和外部融资；这一分类的依据是资金是否来自于企业内部还是企业外部。内部融资是指取决于企业内部积累的资金，特别是：资金，将折旧资金转化为重置投资，将资本公积和盈余公积转换为额外投资。外部融资是指企业通过外部融资方式融合资金，通常是通过一些金融机构，直接和间接进行的融资。
第二种、短期融资和长期融资；这一分类的依据是资金是否是一年以内使用和归还的还是超过一年的。短期融资通常包括一年内使用和返还的资金，大部分用来满足企业正常运转活动，包括经营租赁，商业信用等其他融资方式。长期融资通常包括的是筹集使用和返还一年以上的资金，主要是为了满足长期项目的对资金需要。
第三种、股权融资和债权融资。这种分类主要按企业融入资金后是由企业拥有所有权，还是拥有使用权来划分。股权融资是指企业筹集资金后，就对筹集的资金享有所有权，无需再归还只需分配股利，在企业经营状况不佳时还可以不用支付，具有绝对的自主权，具体表现为吸收直接投资、发行普通股。债权融资是指企业在筹集资金时就已经约定好了必须付出的代价和相关的约束条件，而且要按期偿还并支付相关利息费用，具体表现为银行借款、发行债券等等。
1.1.2商业信用融资的概念及特征
（1）商业信用融资的概念
随着经济的发展，从商品的交易中慢慢衍生出了商业信用，商业信用是来源于短期债务运转的结果，大部分用来满足企业正常运转活动。是筹集短期资金的重要组成部分，企业在价值链活动中经常会使用到商业信用来筹集资金。商业信用的构成研究一直是我国经济学家们探讨的主要对象。这些对象包括买方率先取得产品延期一段时间后再付款、卖方预先收取货款延期一段时间后再发货，这些时间差形成负债就是商业信用的主要内容，这些可以帮助企业配备足够的资源进行日常的价值链活动。
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