万达旅游文化公司内部控制
摘 要内部控制是指为了实现经营目标，保护资产的完整性和安全性，确保会计信息和材料的可靠性及正确性，确保业务的执行，保证企业活动的经济性。组织内部为调整、约束、计划、评估和控制而采取的一系列方法、手段和措施。内部控制制度有助于企业实现自己的经营目标。随着社会主义市场经济体制的建立，内部控制的作用将不断扩大。本文针对万达旅游文化公司内部管理与控制问题，从分析万达旅游文化公司内部控制现状及存在的问题入手，针对万达旅游文化公司现实中存在的问题、内部控制体系及风险防范体系进行了分析。从企业文化、监督管理体制等方面，对万达旅游文化公司内部控制提出了合理的建议和对策。
目 录
1 绪 论 1
1.1研究目的及意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状发展和趋势 1
1.2.1国外研究现状发展和趋势 1
1.2.2国内研究现状发展和趋势 2
1.3研究内容和研究方法 2
1.3.1研究内容 2
1.3.2研究方法 2
2 万达旅游文化公司内部控制的现状分析 4
2.1 万达旅游文化公司简介 4
2.2.2风险评估体系 6
2.2.3信息交流机制 7
2.2.4企业文化的现状 7
3.1 内部环境基础薄弱 8
3.2风险评估体系不完善 9
3.2.1公司自身财务状况的影响 9
3.2.2市场销售的变化 9
3.2.3财务管理不完善 9
3.3内部信息沟通不畅 10
3.3.1缺乏一个有效的信息反馈机制 10
3.3.2信息系统杂乱 10
3.4公司治理结构不完善 10
4万达旅游文化公司存在问题的原因分析 12
4.1机构设置不科学，权责授予不对等，结构不完善 12
4.2内部审计机构欠缺，内部审计工作不独立 13
4.3人力资源政策不健全，人力资源管理实务不规范 13
4.4管理层对建设企业文化的意识淡薄?，不注重文化的导向作用 14 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
5 万达旅游文化公司内部控制的对策 15
5.1优化内部控制环境 15
5.1.1优化内部控制结构 15
5.1.2加强上层对下层的约束 15
5.2建立完善的风险防范机制 15
5.3健全内部沟通体系 16
5.4完善企业文化的导向作用 17
结论 18
参考文献 19
致谢 20
Abstract
Internal control refers to a unit in order to protect the safety and integrity of assets, and ensure that the accounting information is correct and reliable, to ensure the implementation of business policy, ensure the business activities of the economy, efficiency and effectiveness in the internal to self adjust, restriction, planning, evaluation and control a series of methods, means and measures. the role of internal control will continue to expand. In this paper, aiming at the problem of internal management and control of the Nanchang Wanda Group, starting from the analysis on the present situation and problems of the internal control of the Nanchang Wanda Group, aiming at the problems existing in reality, control system, risk prevention system, enterprise culture, supervision and management system and other aspects in the enterprise, to put forward reasonable suggestions and Countermeasures of Nanchang Wanda Group control.
【Key words】 Wanda tourism culture company Supervision strength corporate culture riskprevention
1 绪 论
1.1研究目的及意义
1.1.1研究目的
本文针对万达旅游文化公司内部控制地问题，从万达旅游文化公司对内部控制现状和问题分析入手，针对现实中存在地问题，从企业内部控制制度、风险防范体系、企业文化、监督管理体系等方面，对南昌万达集团内部控制提出合理化建议以及对策。
1.1.2研究意义
本论文选择万达旅游文化公司内部控制管理有利于加强该公司经营管理，提高经济效益；有利于公司控制目前，预测未来，做出必要条件；有利于防止信息收集，处理错误和弊端发生，保证会计信息的正确性和可靠性，为强化万达旅游文化公司内部控制具有一定的现实指导意义。
1.2国内外研究现状发展和趋势
1.2.1国外研究现状发展及趋势
Teradway?Commison(COSO)》[5] 描述：内部控制是2015年企业风险管理的一种自我监管体系，其目的是合理地保证单位运行效率、财务报告的可靠性和遵守法律法规，并对其中的内部业务活动进行检查、限制和调整。它贯穿于企业经营活动的全过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督等，并受到董事会、管理层等的影响。
Bodnar（2014）在《G.Reliability Modeling of Internal Control Systems》[6]中表明：随着经济全球化的发展，企业越来越重视信息安全和财产安全。在21世纪的头10年里，发达国家的一些公司经常发生财务丑闻。并正在探索一种更安全、可靠、高效的财务管理方式。
Alan Trenerry（2016）在《Principles of Internal Control》[7]中有这么一段话：20世纪40年代以来，企业内部控制在西方国家开始出现和发展。其成长可分为四个阶段：内部遏制阶段、控制系统阶段、控制结构阶段、控制总体框架阶段和风险管理框架阶段。内部约束主要用于减少可能出现的问题和缺陷，并通过详细的责任、授权审计、相关记录、定期核实等方式提高公司的财务安全。
目 录
1 绪 论 1
1.1研究目的及意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状发展和趋势 1
1.2.1国外研究现状发展和趋势 1
1.2.2国内研究现状发展和趋势 2
1.3研究内容和研究方法 2
1.3.1研究内容 2
1.3.2研究方法 2
2 万达旅游文化公司内部控制的现状分析 4
2.1 万达旅游文化公司简介 4
2.2.2风险评估体系 6
2.2.3信息交流机制 7
2.2.4企业文化的现状 7
3.1 内部环境基础薄弱 8
3.2风险评估体系不完善 9
3.2.1公司自身财务状况的影响 9
3.2.2市场销售的变化 9
3.2.3财务管理不完善 9
3.3内部信息沟通不畅 10
3.3.1缺乏一个有效的信息反馈机制 10
3.3.2信息系统杂乱 10
3.4公司治理结构不完善 10
4万达旅游文化公司存在问题的原因分析 12
4.1机构设置不科学，权责授予不对等，结构不完善 12
4.2内部审计机构欠缺，内部审计工作不独立 13
4.3人力资源政策不健全，人力资源管理实务不规范 13
4.4管理层对建设企业文化的意识淡薄?，不注重文化的导向作用 14 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
5 万达旅游文化公司内部控制的对策 15
5.1优化内部控制环境 15
5.1.1优化内部控制结构 15
5.1.2加强上层对下层的约束 15
5.2建立完善的风险防范机制 15
5.3健全内部沟通体系 16
5.4完善企业文化的导向作用 17
结论 18
参考文献 19
致谢 20
Abstract
Internal control refers to a unit in order to protect the safety and integrity of assets, and ensure that the accounting information is correct and reliable, to ensure the implementation of business policy, ensure the business activities of the economy, efficiency and effectiveness in the internal to self adjust, restriction, planning, evaluation and control a series of methods, means and measures. the role of internal control will continue to expand. In this paper, aiming at the problem of internal management and control of the Nanchang Wanda Group, starting from the analysis on the present situation and problems of the internal control of the Nanchang Wanda Group, aiming at the problems existing in reality, control system, risk prevention system, enterprise culture, supervision and management system and other aspects in the enterprise, to put forward reasonable suggestions and Countermeasures of Nanchang Wanda Group control.
【Key words】 Wanda tourism culture company Supervision strength corporate culture riskprevention
1 绪 论
1.1研究目的及意义
1.1.1研究目的
本文针对万达旅游文化公司内部控制地问题，从万达旅游文化公司对内部控制现状和问题分析入手，针对现实中存在地问题，从企业内部控制制度、风险防范体系、企业文化、监督管理体系等方面，对南昌万达集团内部控制提出合理化建议以及对策。
1.1.2研究意义
本论文选择万达旅游文化公司内部控制管理有利于加强该公司经营管理，提高经济效益；有利于公司控制目前，预测未来，做出必要条件；有利于防止信息收集，处理错误和弊端发生，保证会计信息的正确性和可靠性，为强化万达旅游文化公司内部控制具有一定的现实指导意义。
1.2国内外研究现状发展和趋势
1.2.1国外研究现状发展及趋势
Teradway?Commison(COSO)》[5] 描述：内部控制是2015年企业风险管理的一种自我监管体系，其目的是合理地保证单位运行效率、财务报告的可靠性和遵守法律法规，并对其中的内部业务活动进行检查、限制和调整。它贯穿于企业经营活动的全过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督等，并受到董事会、管理层等的影响。
Bodnar（2014）在《G.Reliability Modeling of Internal Control Systems》[6]中表明：随着经济全球化的发展，企业越来越重视信息安全和财产安全。在21世纪的头10年里，发达国家的一些公司经常发生财务丑闻。并正在探索一种更安全、可靠、高效的财务管理方式。
Alan Trenerry（2016）在《Principles of Internal Control》[7]中有这么一段话：20世纪40年代以来，企业内部控制在西方国家开始出现和发展。其成长可分为四个阶段：内部遏制阶段、控制系统阶段、控制结构阶段、控制总体框架阶段和风险管理框架阶段。内部约束主要用于减少可能出现的问题和缺陷，并通过详细的责任、授权审计、相关记录、定期核实等方式提高公司的财务安全。
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