阿里巴巴公司财务风险的成因及控制
摘 要在面临国内经济增长减速的环境下，中国互联网企业也承受着经济危机的影响。在这样的环境下企业的发展会存在较高的风险性，并且存在着一定的难度。由于高成长、高投入、高科技含量、新商业模式的特征，所以企业在发展过程中受市场的影响较大，在整个发展过程中会存在较高财务风险的问题。所以及时发现企业现存的财务风险是当前市场经济环境大背景下，我国互联网企业首要做的努力方向，并有针对性的采取相应措施来进行风险的控制，使企业得到持续稳定健康发展，唯有这样企业才不会陷入经营困境。由此可见，对互联网企业的财务风险进行正确的看法以及在此基础上采取合理有效的措施对财务风险进行预防就显得颇为重要。
Key words: Internet Enterprises; Financial Risk; Risk management 目 录
1 绪论 1
1.1 研究目的及背景 1
1.1.1 研究目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 1
1.2.1 国外互联网金融财务风险的研究现状 1
1.2.2 国内互联网金融财务风险的研究现状 2
1.2.3 国内外文献综述 3
2阿里巴巴公司的现状 4
2.1阿里巴巴公司简介 4
2.2阿里巴巴的财务状况 4
3阿里巴巴公司存在的财务风险问题 7
3.1信用风险 7
3.2投资风险 7
3.3合规性风险 8
4阿里巴巴公司财务风险的形成原因 9
4.1 信用管理不健全 9
4.2 投资安排不合理 9
4.3 互联网相关法律有待完善 9
5阿里巴巴公司的财务风险问题控制 11
5.1 加强信用风险的管控 11
5.2 进行合理投资 11
5.3 建立行业规则并制定严格的公司规章制度 12
结论 13
参考文献 14
致 谢 15
1绪论
1.1研究目的及背景
1.1.1研究目的
就目前网络经济的快速增长，互 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
联网行业的发展也因此获得了有利的条件。但是在行业高度繁荣的背后也暗藏了众多影响互联网企业健康发展的财务风险。本文以互联网龙头企业阿里巴巴公司为例，根据阿里巴巴公司在发展过程中存在的风险和出现过的情况进行研究分析并给与合理的控制方法，可以使公司在发展过程中更加顺利。
1.1.2研究意义
对于目前互联网企业的研究来讲，主要是集中在互联网企业如何盈利的研究，对于风险的问题研究较少，所以关注财务风险难度较大。以阿里巴巴作为案例是因为他在互联网企业中最具有代表性，并且一直走在网络的最前沿。阿里巴巴发展的速度之快与规模之大也带来了其财务风险上的一些的问题。在本文中研究了阿里巴巴的财务风险的问题并且针对性做出了相应的控制方法，可以使公司获得长远利益和长远发展，其他互联网公司如果有类似的问题也可以采纳。此外文中研究过程中涉及多方面知识和技能，通过本文研究可以使自己对互联网的相关专业知识有更多的了解，还可以锻炼自己的分析问题和解决问题能力。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外互联网金融财务风险的研究现状
根据美国学者Cronin（1997）在他的著作《Banking and Finance on the Internet》里得知，网上金融服务成为新的服务领域的同时，也带来虚拟世界的各类风险[1]。2006年，Sullivan RJ曾对第三方支付在零售支付体系中的机遇和风险进行了分析，并对正在运营的第三方支付供应方的监管系统进行了反思，提出制定的监管政策很大程度上是对第三方支付的零售支付体系风险进行控制，以此来缓解信息不对称以及实现外部性的调和[2]。金融管理模式在电子商务环境下的背景分析,过程中J Chen(2011)指出创新财务管理模式，使得企业才能随着时代的发展，第一个企业构建一个完整的信息系统，然后通过对信息系统的分析总结了合理的财务管理模式[3]。
1.2.2国内互联网金融财务风险的研究现状
李继尊（2015）指出互联网金融兴起的原因由于传统金融服务与社会各界融资的需求之间出现空挡，在金融监管不利的情况下，为互联网金融提供成长的温床，近期大数据、云计算和移动互联网的兴起为互联网提供技术支撑，外加电子商务的快速发展，这都为互联网金融发展提供更多发展机遇[4]。
（1）互联网财务风险识别
张靖思（2016）指出互联网金融在发展过程中由于受到政策导向不明确的影响，对互联网金融的监管漏洞，传统金融业对互联网金融的反击和信息安全性不高等问题进一步加剧了互联网金融风险程[5]。王敏（2014）认为法律、征信体系不完善，平台自身缺乏自律，行业缺乏监管，平台不成熟和高风险性是导致我国P2P倒闭事件的主要原因[6]。
（2）互联网财务风险的成因
姚国章（2015）从信息技术的角度指出互联网金融风险产生的原因是现有的监管体系无法适应新的业务发展需要，导致对新兴行业监管滞后[7]。薛紫臣（2016）则对于金融企业的流动性进行研究，认为其中风险的主要来源分为金融发展的大环境以及金融发展的小环境的影响。小环境主要包含的是，企业的品牌和管理、以及投资者的质量以及投资资金的市场品质等的方面。对于金融发展的大环境来讲则主要包含的是政府的监管和企业运用的整体状况以及政府政策管理等[8]。何文虎等（2014）从制度的因素以及非制度因素进行分析，找到了其中存在的风险成因，其中有关制度的是包含制度不健全，监管的不到位，以及整个互联网机制的建立等的问题；非制度因素则是包含大数据的应用技术为整个企业信息带来的安全风险和运营的风险不成熟的信用机制等[9]。
(3)互联网财务风险的防范及控制
陈一鼎等（2015）提出互联网金融的信息安全的风险控制方法，包含的是健全互联网领域的法规，能够对互联网领域构建完善的监管体系；还要求互联网的企业能够提升自身的安全控制，在这样的基础上构建整个完善的监管体系。增强消费者的保护观念[10]。赵春兰（2015）从风险防范的监督提出建议，首先是能顾对于整个互联网规范进行完善，能够使得互联网的规范在金融领域得到各方面的提升。其次是能够对于先进国家的发展经验进行吸纳，能够完善对于互联网金融环境的监管，能够通过制定一些较为完善的行业发展规定进行市场监管。还有就是能够完善在互联网金融中的消费者权益保护和完善，能够切实进行消费者权益的保护。还要做到在整个过程中完善金融协调保护机制[11]。包爱民（2013）则提出以下建议，建立有效果的多方的监管制度；能够逐渐的进行整个法制的完善；能够对于整个准入的要求进行提升；能够对于整个发展的软件和硬件的发展管理进行强化；能够切实的对于消费者进行保护[12]。王卓（2013）指出，财务风险的防范要能够切实提高员工的财务风险意识，能够健全整个公司的财务管理制度与制定自身的审定制度这样的几个方面来进行[13]。
Key words: Internet Enterprises; Financial Risk; Risk management 目 录
1 绪论 1
1.1 研究目的及背景 1
1.1.1 研究目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 1
1.2.1 国外互联网金融财务风险的研究现状 1
1.2.2 国内互联网金融财务风险的研究现状 2
1.2.3 国内外文献综述 3
2阿里巴巴公司的现状 4
2.1阿里巴巴公司简介 4
2.2阿里巴巴的财务状况 4
3阿里巴巴公司存在的财务风险问题 7
3.1信用风险 7
3.2投资风险 7
3.3合规性风险 8
4阿里巴巴公司财务风险的形成原因 9
4.1 信用管理不健全 9
4.2 投资安排不合理 9
4.3 互联网相关法律有待完善 9
5阿里巴巴公司的财务风险问题控制 11
5.1 加强信用风险的管控 11
5.2 进行合理投资 11
5.3 建立行业规则并制定严格的公司规章制度 12
结论 13
参考文献 14
致 谢 15
1绪论
1.1研究目的及背景
1.1.1研究目的
就目前网络经济的快速增长，互 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
联网行业的发展也因此获得了有利的条件。但是在行业高度繁荣的背后也暗藏了众多影响互联网企业健康发展的财务风险。本文以互联网龙头企业阿里巴巴公司为例，根据阿里巴巴公司在发展过程中存在的风险和出现过的情况进行研究分析并给与合理的控制方法，可以使公司在发展过程中更加顺利。
1.1.2研究意义
对于目前互联网企业的研究来讲，主要是集中在互联网企业如何盈利的研究，对于风险的问题研究较少，所以关注财务风险难度较大。以阿里巴巴作为案例是因为他在互联网企业中最具有代表性，并且一直走在网络的最前沿。阿里巴巴发展的速度之快与规模之大也带来了其财务风险上的一些的问题。在本文中研究了阿里巴巴的财务风险的问题并且针对性做出了相应的控制方法，可以使公司获得长远利益和长远发展，其他互联网公司如果有类似的问题也可以采纳。此外文中研究过程中涉及多方面知识和技能，通过本文研究可以使自己对互联网的相关专业知识有更多的了解，还可以锻炼自己的分析问题和解决问题能力。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外互联网金融财务风险的研究现状
根据美国学者Cronin（1997）在他的著作《Banking and Finance on the Internet》里得知，网上金融服务成为新的服务领域的同时，也带来虚拟世界的各类风险[1]。2006年，Sullivan RJ曾对第三方支付在零售支付体系中的机遇和风险进行了分析，并对正在运营的第三方支付供应方的监管系统进行了反思，提出制定的监管政策很大程度上是对第三方支付的零售支付体系风险进行控制，以此来缓解信息不对称以及实现外部性的调和[2]。金融管理模式在电子商务环境下的背景分析,过程中J Chen(2011)指出创新财务管理模式，使得企业才能随着时代的发展，第一个企业构建一个完整的信息系统，然后通过对信息系统的分析总结了合理的财务管理模式[3]。
1.2.2国内互联网金融财务风险的研究现状
李继尊（2015）指出互联网金融兴起的原因由于传统金融服务与社会各界融资的需求之间出现空挡，在金融监管不利的情况下，为互联网金融提供成长的温床，近期大数据、云计算和移动互联网的兴起为互联网提供技术支撑，外加电子商务的快速发展，这都为互联网金融发展提供更多发展机遇[4]。
（1）互联网财务风险识别
张靖思（2016）指出互联网金融在发展过程中由于受到政策导向不明确的影响，对互联网金融的监管漏洞，传统金融业对互联网金融的反击和信息安全性不高等问题进一步加剧了互联网金融风险程[5]。王敏（2014）认为法律、征信体系不完善，平台自身缺乏自律，行业缺乏监管，平台不成熟和高风险性是导致我国P2P倒闭事件的主要原因[6]。
（2）互联网财务风险的成因
姚国章（2015）从信息技术的角度指出互联网金融风险产生的原因是现有的监管体系无法适应新的业务发展需要，导致对新兴行业监管滞后[7]。薛紫臣（2016）则对于金融企业的流动性进行研究，认为其中风险的主要来源分为金融发展的大环境以及金融发展的小环境的影响。小环境主要包含的是，企业的品牌和管理、以及投资者的质量以及投资资金的市场品质等的方面。对于金融发展的大环境来讲则主要包含的是政府的监管和企业运用的整体状况以及政府政策管理等[8]。何文虎等（2014）从制度的因素以及非制度因素进行分析，找到了其中存在的风险成因，其中有关制度的是包含制度不健全，监管的不到位，以及整个互联网机制的建立等的问题；非制度因素则是包含大数据的应用技术为整个企业信息带来的安全风险和运营的风险不成熟的信用机制等[9]。
(3)互联网财务风险的防范及控制
陈一鼎等（2015）提出互联网金融的信息安全的风险控制方法，包含的是健全互联网领域的法规，能够对互联网领域构建完善的监管体系；还要求互联网的企业能够提升自身的安全控制，在这样的基础上构建整个完善的监管体系。增强消费者的保护观念[10]。赵春兰（2015）从风险防范的监督提出建议，首先是能顾对于整个互联网规范进行完善，能够使得互联网的规范在金融领域得到各方面的提升。其次是能够对于先进国家的发展经验进行吸纳，能够完善对于互联网金融环境的监管，能够通过制定一些较为完善的行业发展规定进行市场监管。还有就是能够完善在互联网金融中的消费者权益保护和完善，能够切实进行消费者权益的保护。还要做到在整个过程中完善金融协调保护机制[11]。包爱民（2013）则提出以下建议，建立有效果的多方的监管制度；能够逐渐的进行整个法制的完善；能够对于整个准入的要求进行提升；能够对于整个发展的软件和硬件的发展管理进行强化；能够切实的对于消费者进行保护[12]。王卓（2013）指出，财务风险的防范要能够切实提高员工的财务风险意识，能够健全整个公司的财务管理制度与制定自身的审定制度这样的几个方面来进行[13]。
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