新华保险公司盈利能力及其影响因素
摘 要随着国民经济的飞速发展，国内的保险行业发生巨大的改变，保险业在促进社会经济发展中作用越来越重要。近年来国内保险业呈现稳定的趋势，其中的产险类的险种增长较快。同时，保险业与人们的生活密切相关，保险业的平稳发展对保障国家的安全和稳定有重要的作用，促进整个社会保障体系的不断改进和完善。 因而，对国内目前保险行业的盈利能力进行全面、深刻的剖析，拟定高效合理的方案，对不断提高我国保险公司盈利能力，有较大指导作用。
目 录
1 绪论 1
1.1研究目的及意义 1
1．1．1研究目的 1
1．1．2研究意义 1
1.2国内外研究现状 1
1．2．1国外研究现状 1
1．2．1国内研究现状 2
1.3研究思路和方法 2
2 新华保险公司盈利能力现状 3
2.1 新华保险公司简介 3
2.2新华保险公司的基本数据 3
2.3新华保险公司盈利能力主要指标分析 5
3 新华保险公司盈利能力的影响因素 9
3.1外部因素分析 9
3.1.1行业环境 9
3.1.2税收政策 9
3.2内部因素分析 9
3.2.1销售渠道策略 9
3.2.2产品发展策略 10
3.2.3公司的资本结构 10
3.2.4公司的风险管理 10
4提升新华保险公司盈利能力的措施建议 12
4.1完善保险行业相关制度，提高盈利的稳定性 12
4.2加强税收筹划，完善财务制度 12
4.3拓宽营销渠道，寻找公司新的利润增长点 12
4.4加大对公司产品的宣传力度和创新 13
4.5扩大公司的资本规模，优化投资结构 13
4.6强化内部控制和风险管理 14
结 论 15
参考文献 16
致 谢 18
1 绪论
1.1研究目的及意义
1．1．1研究目的
据资料显示，近几年来居民的月平均收入达到约25000元； *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
同时，保险业的保费收入接近3000多亿元，与之前相比增加约28%。基于国内保险公司的状况和广阔的前景，加之外资的保险业对国内保险市场的影响，逐渐提高国内保险公司多方面的实力，防止保险企业的不断扩张和恶性竞争，建立系统的盈利能力的评估体系。通过分析评估体系，能为保险公司制定出行之有效的发展战略，不断提高保险公司的盈利能力。
1．1．2研究意义
保险业在金融领域中，具备资本筹集和流通的功能，而且对于社会保障制度的完善和发展，承担着一定社会救济的责任。目前，中国已经迈入人口老龄化社会，保险行业是否稳定、持续的发展与人民生活的各个方面息息相关。保险业不断健康的发展不但有利于完善社会保障制度，维护社会的稳定，而且可以促进国民消费需求增长，缓解国内保险业供需矛盾，促进国民经济又好又快的发展。
1.2国内外研究现状
1．2．1国外研究现状
Negru T(2010)认为一个保险公司的产品盈利水平是可以被数量化的，通过内含价值法、内含报酬率等进行盈利水平分析，再对其影响的参数进行灵敏度分析， 就可以评估保险公司产品的盈利水平[1]。Q i J.（2012）运用蒙特卡罗模拟预测了中国的保险公司未来五年的盈利的发展前景，说明投资业务将会成为保险公司未来新的利润增长点[2]。 Bi an Bi an J I和 Sun X(2014)通过使用灰色关联模型，分析了在外资保险公司不断冲击中国保险业的条件下，市场份额的分割因素对中国保险公司盈利能力的影响最大，同时，并指出保险密度、深度等因素也存在一定的影响[3]。
1．2．1国内研究现状
杜同超(2012)认为相比以前的静态财务指标，现在的动态财务指标来分析保险公司的盈利能力更具备较大的优势，尤其是其中动态分析法中DFA分析，得出保险公司应研发出新型的风险管理模式，提高承保和理赔的质量，控制成本费用支出，强化公司内部控制，才能不断提高盈利能力[4]。张佳琪(2014)提出作为一个保险企业获得巨大的经济利润是终极目标，要提升其盈利能力最主要的途径是加强保险企业的活力，提出了一般保险企业三种盈利模式分别是靠渠道倍增、从产品到品牌、趋同[5]。夏凌(2014)提出能够正确高效评估保险公司的盈利能力前提是不断完善企业的财务分析体系，同时，指出杜邦分析法可以更准确的评价保险公司的盈利能力的水平，针对其中的净资产收益率（ROE）和总资产收益率（ROA）两个财务指标进行了分析，认为其是影响保险公司盈利能力的主要经济因素[6]。
1.3研究思路和方法
1.文献研究法：通过校图书馆资料、有关网站进行资源查找、获取论文课题相关的文献资料，综合运用多个学科的知识，并具体分析新华保险公司的现状和其盈利能力的影响因素，以及提升其盈利能力的相关措施。
2.案例分析法。本文以新华保险公司为例，分析新华保险公司盈利能力的现状，侧重从财务视角分析了新华保险公司盈利能力方面的影响因素，提出提高其盈利能力的措施，促进新华保险公司的可持续发展。 2 新华保险公司盈利能力现状
2.1 新华保险公司简介
新华保险公司成立于1996年，总部位于北京，公司的注册资金约31亿元，这是一家全国性的大型的保险公司。新华保险于2011年在上海证券交易所和香港联交所上市。2016年，公司为可持续发展建立转型发展的之路，重点是预算管理，加强保险公司自身的经营能力，以专业化的服务水平，创新的技术和高质量产品，打造国际品牌的综合金融保险服务企业，在科学规范管理和决策下，金融保险业将实进行积极改革，实现股东、客户、员工、最大化社会价值，促进国家经济的发展和社会的进步。
2.2新华保险公司的基本数据
通过新华保险公司20132016年披露的年度信息报告，可以得到该公司的基本财务报表，以下的指标计算是以这些报表为依据，公司20132016年四年间的保费收入情况如图221所示：
图221 20132016年新华保险公司保费收入情况 单位：万元（%）
数据来源：根据新华保险公司报表数据整理
通过上图的分析，新华保险公司20132015年的保费收入呈现逐年增长的趋势平稳，没有太大的波动，但在2016年的营业收入相比其他几年呈现减少的趋势，保费呈现增长趋势，主要有三个原因：第一，随着人民生活水平不断改善，对于保险的需求近年来大幅度提高，从而使保险销售量的增加；第二，人们对于未来预期风险判断能力的逐步提高，使人们更愿意购买综合的保险，以避免生活中的各种风险损失；第三，保险公司不断提高各方面服务质量，促使人们保险购买的增加。
目 录
1 绪论 1
1.1研究目的及意义 1
1．1．1研究目的 1
1．1．2研究意义 1
1.2国内外研究现状 1
1．2．1国外研究现状 1
1．2．1国内研究现状 2
1.3研究思路和方法 2
2 新华保险公司盈利能力现状 3
2.1 新华保险公司简介 3
2.2新华保险公司的基本数据 3
2.3新华保险公司盈利能力主要指标分析 5
3 新华保险公司盈利能力的影响因素 9
3.1外部因素分析 9
3.1.1行业环境 9
3.1.2税收政策 9
3.2内部因素分析 9
3.2.1销售渠道策略 9
3.2.2产品发展策略 10
3.2.3公司的资本结构 10
3.2.4公司的风险管理 10
4提升新华保险公司盈利能力的措施建议 12
4.1完善保险行业相关制度，提高盈利的稳定性 12
4.2加强税收筹划，完善财务制度 12
4.3拓宽营销渠道，寻找公司新的利润增长点 12
4.4加大对公司产品的宣传力度和创新 13
4.5扩大公司的资本规模，优化投资结构 13
4.6强化内部控制和风险管理 14
结 论 15
参考文献 16
致 谢 18
1 绪论
1.1研究目的及意义
1．1．1研究目的
据资料显示，近几年来居民的月平均收入达到约25000元； *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
同时，保险业的保费收入接近3000多亿元，与之前相比增加约28%。基于国内保险公司的状况和广阔的前景，加之外资的保险业对国内保险市场的影响，逐渐提高国内保险公司多方面的实力，防止保险企业的不断扩张和恶性竞争，建立系统的盈利能力的评估体系。通过分析评估体系，能为保险公司制定出行之有效的发展战略，不断提高保险公司的盈利能力。
1．1．2研究意义
保险业在金融领域中，具备资本筹集和流通的功能，而且对于社会保障制度的完善和发展，承担着一定社会救济的责任。目前，中国已经迈入人口老龄化社会，保险行业是否稳定、持续的发展与人民生活的各个方面息息相关。保险业不断健康的发展不但有利于完善社会保障制度，维护社会的稳定，而且可以促进国民消费需求增长，缓解国内保险业供需矛盾，促进国民经济又好又快的发展。
1.2国内外研究现状
1．2．1国外研究现状
Negru T(2010)认为一个保险公司的产品盈利水平是可以被数量化的，通过内含价值法、内含报酬率等进行盈利水平分析，再对其影响的参数进行灵敏度分析， 就可以评估保险公司产品的盈利水平[1]。Q i J.（2012）运用蒙特卡罗模拟预测了中国的保险公司未来五年的盈利的发展前景，说明投资业务将会成为保险公司未来新的利润增长点[2]。 Bi an Bi an J I和 Sun X(2014)通过使用灰色关联模型，分析了在外资保险公司不断冲击中国保险业的条件下，市场份额的分割因素对中国保险公司盈利能力的影响最大，同时，并指出保险密度、深度等因素也存在一定的影响[3]。
1．2．1国内研究现状
杜同超(2012)认为相比以前的静态财务指标，现在的动态财务指标来分析保险公司的盈利能力更具备较大的优势，尤其是其中动态分析法中DFA分析，得出保险公司应研发出新型的风险管理模式，提高承保和理赔的质量，控制成本费用支出，强化公司内部控制，才能不断提高盈利能力[4]。张佳琪(2014)提出作为一个保险企业获得巨大的经济利润是终极目标，要提升其盈利能力最主要的途径是加强保险企业的活力，提出了一般保险企业三种盈利模式分别是靠渠道倍增、从产品到品牌、趋同[5]。夏凌(2014)提出能够正确高效评估保险公司的盈利能力前提是不断完善企业的财务分析体系，同时，指出杜邦分析法可以更准确的评价保险公司的盈利能力的水平，针对其中的净资产收益率（ROE）和总资产收益率（ROA）两个财务指标进行了分析，认为其是影响保险公司盈利能力的主要经济因素[6]。
1.3研究思路和方法
1.文献研究法：通过校图书馆资料、有关网站进行资源查找、获取论文课题相关的文献资料，综合运用多个学科的知识，并具体分析新华保险公司的现状和其盈利能力的影响因素，以及提升其盈利能力的相关措施。
2.案例分析法。本文以新华保险公司为例，分析新华保险公司盈利能力的现状，侧重从财务视角分析了新华保险公司盈利能力方面的影响因素，提出提高其盈利能力的措施，促进新华保险公司的可持续发展。 2 新华保险公司盈利能力现状
2.1 新华保险公司简介
新华保险公司成立于1996年，总部位于北京，公司的注册资金约31亿元，这是一家全国性的大型的保险公司。新华保险于2011年在上海证券交易所和香港联交所上市。2016年，公司为可持续发展建立转型发展的之路，重点是预算管理，加强保险公司自身的经营能力，以专业化的服务水平，创新的技术和高质量产品，打造国际品牌的综合金融保险服务企业，在科学规范管理和决策下，金融保险业将实进行积极改革，实现股东、客户、员工、最大化社会价值，促进国家经济的发展和社会的进步。
2.2新华保险公司的基本数据
通过新华保险公司20132016年披露的年度信息报告，可以得到该公司的基本财务报表，以下的指标计算是以这些报表为依据，公司20132016年四年间的保费收入情况如图221所示：
图221 20132016年新华保险公司保费收入情况 单位：万元（%）
数据来源：根据新华保险公司报表数据整理
通过上图的分析，新华保险公司20132015年的保费收入呈现逐年增长的趋势平稳，没有太大的波动，但在2016年的营业收入相比其他几年呈现减少的趋势，保费呈现增长趋势，主要有三个原因：第一，随着人民生活水平不断改善，对于保险的需求近年来大幅度提高，从而使保险销售量的增加；第二，人们对于未来预期风险判断能力的逐步提高，使人们更愿意购买综合的保险，以避免生活中的各种风险损失；第三，保险公司不断提高各方面服务质量，促使人们保险购买的增加。
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