商业银行风险管理研究
目 录
1 引言1
2 商业银行风险管理相关理论综述1
2.1 商业银行的风险定义及类型1
2.2 商业银行风险管理理论及其发展2
3 我国商业银行风险管理现状、存在的问题及原因分析4
3.1 我国商业银行风险管理现状4
3.2 我国商业银行风险管理存在的问题及原因分析7
4 国外商业银行风险管理借鉴9
4.1 欧美银行风险管理研究9
4.2 构建我国商业银行风险管理机制的借鉴与启示12
5 完善我国商业银行风险管理对策13
5.1 树立科学风险管理理念，全力营造风险管理文化氛围13
5.2 建立严格的规章制度保障风险管理实施14
5.3 完善商业银行的治理结构，健全风险管理体制14
5.4 加强员工队伍建设，提高员工业务素质15
5.5 积极营造良好的外部治理环境15
结论17
致谢18
参考文献19
1 引言
整个国家的经济情况由商业银行经营的好坏决定，商业银行拥有先进的风险管理能力可以促使长久健康的经营下去并取得良好的收益，风险管理能力在商业银行的经营管理中处于极其重要的地位，所以为了商业银行健康发展，商业银行就必须不断努力提高其风险管理能力，这样商业银行的经营就不会因为遇到严重的金融风险而给商业银行带来严重损失。伴随经济快速发展和金融市场全球化越来越繁荣的发展，我国制定了积极的对外开放政策，随着我国商业银行金融业对外开放的程度也越来越高，与此同时国外商业银行也纷纷开始进入了我国的金融市场，我国商业银行面临日益激烈的竞争和复杂的风险。因此在这 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5`1^9`1^6^0`7^2#
样的国内国际市场环境下，全力完善和提高我国商业银行的风险管理能力是迫切需要的[]。
2 商业银行风险管理的理论综述
2.1 商业银行风险的定义及类型
商业银行风险是指商业银行在其开展经营业务时，因为受业务开展发生之前无法准确预计的不准确性因素的作用，导致商业银行发生的实际收效与预期收效产生预期不同的可能性，因此产生经济利益出现损失或获取额外收益的结果。由于商业银行本身具有是经营货币资金的特殊性，对于银行来说其本身就是风险的集合体，商业银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险和其他风险等[]。
2.1.1 信用风险
商业银行业务的主要经营活动是银行自身吸收的资金借贷业务。如果要贷款人因缺少资本需要向银行借入资金，银行在借出资金是就需要对借款人的信用等级进行调查和测评，从而根据自身的贷款政策是否贷款给借款人，但判断并不总是每次良好的判断情况，因为借款人的信用水平随时会遇到主观和客观原因而导致无法偿还银行的借款，如经营不善、操作失误和自然灾害等因素。银行面临的一个主要风险就是贷款无法回收风险或交易对象失去按约偿还能力的风险，同时对于具体业务而言商业银行的外汇交易、金融衍生交易、同业拆借、债券、担保的延伸和交易清算等都面临着信用风险产生的损失。信用风险在银行经营业务中普遍存在的，是可能给银行在经济方面带来损失的风险方式[]。
2.1.2 市场风险
市场风险又叫价格风险，它是银行经营业务发展过程中因利率、汇率、股票价格和商品价格的发生上下变动而导致商业银行风险的发生，比如说利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险等都属于市场风险的范畴。从产品角度看，市场风险不仅出现在标准证券工具方面，如股权、商品、期货、外汇等，还表现在各种实物交易中，如各种大宗商品货物的价格出现上述下降等。市场风险是我国商业银行所遇到的重要风险问题[]。
2.1.3 操作风险
在《新巴塞尔协议》中，我国商业银行操作风险得到较为确定的定义，该协议指出操作风险是指由于不正确或有不良情况的内部操作过程、人员、系统和外部事情等因素影响而导致的间接或者直接损失的风险。商业银行操作风险包括了政策风险,但策略风险和名声风险不属于操作风险类型。从银行经营管理方面来看，操作风险指的是操作过程中发生的绩效低于预期绩效的可能性。主要在银行内部和外部两方面，银行内部操作通常是银行在职员工的努力工作或者敷衍工作，银行需要对在职员工严格要求，重视向他们传输风险管理理念的重要指导作用，银行员工操作对其起着决定性影响，但私人失误和出于个人认识积累不够的失误不包括在其中；外部因素是指自然灾害原因、法律或外交原因、风险管理工具先进与否、政策和监察方面的变化等。操作风险也是商业银行面临的重要风险[]。
2.2 商业银行风险管理的理论及变化
风险管理是指银行采用各个先进风险管理方法，通过对风险类型进行认识、测量、控制。保证商业银行经营业务安全，最后实现银行收效增加和风险降低。商业银行的核心竞争力和商业银行的经营管理好坏主要表现在风险管理能力上，商业银行的风险管理在其逐渐发展中，大致经历了银行资产管理、银行负债管理、银行资产负债管理、银行全面风险管理几个历程。
2.2.1 资产风险管理理论
20世纪60年代以前商业银行 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5`1^9`1^6^0`7^2#
所注重的都是单方面的银行资产管理，商业银行为实现他的经营管理目标，主要通过对资产规模大小和结构变化的管理来保持适当的流动性。资产管理理论强调银行运营管理的重点是资金借贷业务和以流动性良好的的风险管理，这阻碍了银行资产的高效运用，降低了商业银行的盈利，不利于银行的快速发展。
2.2.2 负债风险管理理论
负债管理理论建立了满足银行资产流动性要求的新方法，使资产管理从资产运用角度来维持流动性的做法进行了改变，是资产的流动性变得比以前更加快速。这一理论认为在保持资产快速使用性方面不需要各种的流动储备资金，假如需要运转资本，则通过金融市场借到资金，就可以放贷以达到高的盈利。然而较高的借款成本迫使商业银行将资金运用在收益较高的经营业务上，快速的扩打经营也致使商业银行信用风险和流动风险更加突出，这对银行有效风险管理是不利的[]。
2.2.3 资产负债风险管理理论
在上述情型下，商业银行资产管理理论过分注重自身资产的安全，这中立了虽然比较稳健但是进取方面是不足的；银行负债管理则过多注重资产规模的扩大，这种情况是比较进取但是稳健程度却不好。这两种理论方式都不能满足银行充分对资产的流动性、收益性、安全性的均衡发展来进行管理。这种情况下，资产负债管理理论就自然出现了，资产负债管理理论注重对银行负债业务和资产业务之间的的相互统一管理。它的基本方法是:代替经营目的、对称偿还期、分散资产的方法来达到资产总量平衡与结构对应，最终达到降低商业银行风险目标。
2.2.4 全面风险管理理论
20世纪90年代以后，各种衍生金融工具不断产生和金融方式交易次数的快速增加，也导致了国际上金融市场的动荡不安和各种金融风险事件频发，比如说北欧银行和巴林银行倒闭、亚洲金融危机等，商业银行面临的风险再也不是单纯的信用风险，市场风险、操作风险、流动风险和金融犯罪风险等多种风险纷纷在银行风险中扮演了重要角色。诸多风险使人们更加关注全面的风险管理。巴塞尔委员会公布了《巴塞尔新资本协议》，在新协议中确立的制度框架仍然以资本充足率为核心和风险控制为基础，同时还通过更多强调银行自身内控管理、加强监管检查职能和市场约束行为，以最低资本要求的风险反应度来保持风险管理的安全性和稳定性。巴塞尔新资本协议的提出对策，预示着商业银行风险管理由原来单纯的的借贷和负债风险管理形式转向向全面
1 引言1
2 商业银行风险管理相关理论综述1
2.1 商业银行的风险定义及类型1
2.2 商业银行风险管理理论及其发展2
3 我国商业银行风险管理现状、存在的问题及原因分析4
3.1 我国商业银行风险管理现状4
3.2 我国商业银行风险管理存在的问题及原因分析7
4 国外商业银行风险管理借鉴9
4.1 欧美银行风险管理研究9
4.2 构建我国商业银行风险管理机制的借鉴与启示12
5 完善我国商业银行风险管理对策13
5.1 树立科学风险管理理念，全力营造风险管理文化氛围13
5.2 建立严格的规章制度保障风险管理实施14
5.3 完善商业银行的治理结构，健全风险管理体制14
5.4 加强员工队伍建设，提高员工业务素质15
5.5 积极营造良好的外部治理环境15
结论17
致谢18
参考文献19
1 引言
整个国家的经济情况由商业银行经营的好坏决定，商业银行拥有先进的风险管理能力可以促使长久健康的经营下去并取得良好的收益，风险管理能力在商业银行的经营管理中处于极其重要的地位，所以为了商业银行健康发展，商业银行就必须不断努力提高其风险管理能力，这样商业银行的经营就不会因为遇到严重的金融风险而给商业银行带来严重损失。伴随经济快速发展和金融市场全球化越来越繁荣的发展，我国制定了积极的对外开放政策，随着我国商业银行金融业对外开放的程度也越来越高，与此同时国外商业银行也纷纷开始进入了我国的金融市场，我国商业银行面临日益激烈的竞争和复杂的风险。因此在这 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5`1^9`1^6^0`7^2#
样的国内国际市场环境下，全力完善和提高我国商业银行的风险管理能力是迫切需要的[]。
2 商业银行风险管理的理论综述
2.1 商业银行风险的定义及类型
商业银行风险是指商业银行在其开展经营业务时，因为受业务开展发生之前无法准确预计的不准确性因素的作用，导致商业银行发生的实际收效与预期收效产生预期不同的可能性，因此产生经济利益出现损失或获取额外收益的结果。由于商业银行本身具有是经营货币资金的特殊性，对于银行来说其本身就是风险的集合体，商业银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险和其他风险等[]。
2.1.1 信用风险
商业银行业务的主要经营活动是银行自身吸收的资金借贷业务。如果要贷款人因缺少资本需要向银行借入资金，银行在借出资金是就需要对借款人的信用等级进行调查和测评，从而根据自身的贷款政策是否贷款给借款人，但判断并不总是每次良好的判断情况，因为借款人的信用水平随时会遇到主观和客观原因而导致无法偿还银行的借款，如经营不善、操作失误和自然灾害等因素。银行面临的一个主要风险就是贷款无法回收风险或交易对象失去按约偿还能力的风险，同时对于具体业务而言商业银行的外汇交易、金融衍生交易、同业拆借、债券、担保的延伸和交易清算等都面临着信用风险产生的损失。信用风险在银行经营业务中普遍存在的，是可能给银行在经济方面带来损失的风险方式[]。
2.1.2 市场风险
市场风险又叫价格风险，它是银行经营业务发展过程中因利率、汇率、股票价格和商品价格的发生上下变动而导致商业银行风险的发生，比如说利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险等都属于市场风险的范畴。从产品角度看，市场风险不仅出现在标准证券工具方面，如股权、商品、期货、外汇等，还表现在各种实物交易中，如各种大宗商品货物的价格出现上述下降等。市场风险是我国商业银行所遇到的重要风险问题[]。
2.1.3 操作风险
在《新巴塞尔协议》中，我国商业银行操作风险得到较为确定的定义，该协议指出操作风险是指由于不正确或有不良情况的内部操作过程、人员、系统和外部事情等因素影响而导致的间接或者直接损失的风险。商业银行操作风险包括了政策风险,但策略风险和名声风险不属于操作风险类型。从银行经营管理方面来看，操作风险指的是操作过程中发生的绩效低于预期绩效的可能性。主要在银行内部和外部两方面，银行内部操作通常是银行在职员工的努力工作或者敷衍工作，银行需要对在职员工严格要求，重视向他们传输风险管理理念的重要指导作用，银行员工操作对其起着决定性影响，但私人失误和出于个人认识积累不够的失误不包括在其中；外部因素是指自然灾害原因、法律或外交原因、风险管理工具先进与否、政策和监察方面的变化等。操作风险也是商业银行面临的重要风险[]。
2.2 商业银行风险管理的理论及变化
风险管理是指银行采用各个先进风险管理方法，通过对风险类型进行认识、测量、控制。保证商业银行经营业务安全，最后实现银行收效增加和风险降低。商业银行的核心竞争力和商业银行的经营管理好坏主要表现在风险管理能力上，商业银行的风险管理在其逐渐发展中，大致经历了银行资产管理、银行负债管理、银行资产负债管理、银行全面风险管理几个历程。
2.2.1 资产风险管理理论
20世纪60年代以前商业银行 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5`1^9`1^6^0`7^2#
所注重的都是单方面的银行资产管理，商业银行为实现他的经营管理目标，主要通过对资产规模大小和结构变化的管理来保持适当的流动性。资产管理理论强调银行运营管理的重点是资金借贷业务和以流动性良好的的风险管理，这阻碍了银行资产的高效运用，降低了商业银行的盈利，不利于银行的快速发展。
2.2.2 负债风险管理理论
负债管理理论建立了满足银行资产流动性要求的新方法，使资产管理从资产运用角度来维持流动性的做法进行了改变，是资产的流动性变得比以前更加快速。这一理论认为在保持资产快速使用性方面不需要各种的流动储备资金，假如需要运转资本，则通过金融市场借到资金，就可以放贷以达到高的盈利。然而较高的借款成本迫使商业银行将资金运用在收益较高的经营业务上，快速的扩打经营也致使商业银行信用风险和流动风险更加突出，这对银行有效风险管理是不利的[]。
2.2.3 资产负债风险管理理论
在上述情型下，商业银行资产管理理论过分注重自身资产的安全，这中立了虽然比较稳健但是进取方面是不足的；银行负债管理则过多注重资产规模的扩大，这种情况是比较进取但是稳健程度却不好。这两种理论方式都不能满足银行充分对资产的流动性、收益性、安全性的均衡发展来进行管理。这种情况下，资产负债管理理论就自然出现了，资产负债管理理论注重对银行负债业务和资产业务之间的的相互统一管理。它的基本方法是:代替经营目的、对称偿还期、分散资产的方法来达到资产总量平衡与结构对应，最终达到降低商业银行风险目标。
2.2.4 全面风险管理理论
20世纪90年代以后，各种衍生金融工具不断产生和金融方式交易次数的快速增加，也导致了国际上金融市场的动荡不安和各种金融风险事件频发，比如说北欧银行和巴林银行倒闭、亚洲金融危机等，商业银行面临的风险再也不是单纯的信用风险，市场风险、操作风险、流动风险和金融犯罪风险等多种风险纷纷在银行风险中扮演了重要角色。诸多风险使人们更加关注全面的风险管理。巴塞尔委员会公布了《巴塞尔新资本协议》，在新协议中确立的制度框架仍然以资本充足率为核心和风险控制为基础，同时还通过更多强调银行自身内控管理、加强监管检查职能和市场约束行为，以最低资本要求的风险反应度来保持风险管理的安全性和稳定性。巴塞尔新资本协议的提出对策，预示着商业银行风险管理由原来单纯的的借贷和负债风险管理形式转向向全面
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