吉利集团内部控制存在的问题及对策
摘 要目前我国企业普遍存在对内部管理不够重视的现象。主要原因是没有建立起完善的内部控制制度，致使其发展效益到严重制约。本文就以吉利集团为例，用比较分析法和文献综述法两种方法，简析吉利集团就内部控制在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面存在的问题，分析问题存在的原因，并提出解决吉利集团目前存在问题的一些相应对策。内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是得控则强、失控则弱、无控则乱。
1绪论 1
1.1选题背景 1
1.2选题意义 1
1.3国内外研究现状及发展 1
1.4研究方法 4
1.4.1比较分析法 4
1.4.2文献综述法 4
2内部控制相关理论基础 5
2.1 内部控制含义 5
2.2内部控制的目标 5
2.2.1确保组织目标的有效实现 5
2.2.2服从政策、程序、规则和法律法规 5
2.2.3经济且有效地利用组织资源 6
2.2.4确保信息的质量 6
2.2.5有效保护组织的资源 6
2.3内部控制评价要素 6
2.3.1内部环境评价 6
2.3.2 风险评估评价 7
2.3.3 控制活动评价 7
2.3.4 信息与沟通评价 7
2.3.5 内部监督评价 7
3吉利集团内部控制现状分析 8
3.1吉利集团概况 8
3.2吉利集团内部控制现状分析 8
3.2.1 内部环境现状 8
3.2.2 风险评估现状 8
3.2.3 控制活动现状 8
3.2.4信息与沟通现状 9
3.2.5吉利集团内部监督现状 9
4吉利集团内部控制存在问题及原因分析 11
4.1 吉利集团内部控制存在的问题分析 11
4.1.1内部控制的目标过于简单，范围狭窄 11
4.1.2股权集中削弱了对经营者的约束 11
4.1.3董事会、监事会运作问题影响监控 11
4.1.4管理层对内部控制的建设和实施不够重视 11
4.1.5人员任命问题影响控制活动的设计和风险评价 11
4.2吉利集团内部控制存在的问题原因分析 12
4.2.1内部控制目标过于简单 12
4.2.2股权集中存在的问题 12
4.2.3董事会、监事会运作问题 12
4.2.4管理层存在的问题 12
4.2.5人员任命问题 12
5解决吉利集团内部控制存在问题的措施 13
5.1提高吉利集团内部控制管理层面 13
5.2优化吉利集团股权结构 13
5.3完善吉利集团董事会机制 13
5.4完善吉利集团管理层治理机制 13
5.5人员任命施行权责分离制 14
6 结论 15
参考文献 17
致 谢 19
1绪论 1
1.1选题背景 1
1.2选题意义 1
1.3国内外研究现状及发展 1
1.4研究方法 4
1.4.1比较分析法 4
1.4.2文献综述法 4
2内部控制相关理论基础 5
2.1 内部控制含义 5
2.2内部控制的目标 5
2.2.1确保组织目标的有效实现 5
2.2.2服从政策、程序、规则和法律法规 5
2.2.3经济且有效地利用组织资源 6
2.2.4确保信息的质量 6
2.2.5有效保护组织的资源 6
2.3内部控制评价要素 6
2.3.1内部环境评价 6
2.3.2 风险评估评价 7
2.3.3 控制活动评价 7
2.3.4 信息与沟通评价 7
2.3.5 内部监督评价 7
3吉利集团内部控制现状分析 8
3.1吉利集团概况 8
3.2吉利集团内部控制现状分析 8
3.2.1 内部环境现状 8
3.2.2 风险评估现状 8
3.2.3 控制活动现状 8
3.2.4信息与沟通现状 9
3.2.5吉利集团内部监督现状 9
4吉利集团内部控制存在问题及原因分析 11
4.1 吉利集团内部控制存在的问题分析 11
4.1.1内部控制的目标过于简单，范围狭窄 11
4.1.2股权集中削弱了对经营者的约束 11
4.1.3董事会、监事会运作问题影响监控 11
4.1.4管理层对内部控制的建设和实施不够重视 11
4.1.5人员任命问题影响控制活动的设计和风险评价 11
4.2吉利集团内部控制存在的问题原因分析 12
4.2.1内部控制目标过于简单 12
4.2.2股权集中存在的问题 12
4.2.3董事会、监事会运作问题 12
4.2.4管理层存在的问题 12
4.2.5人员任命问题 12
5解决吉利集团内部控制存在问题的措施 13
5.1提高吉利集团内部控制管理层面 13
5.2优化吉利集团股权结构 13
5.3完善吉利集团董事会机制 13
5.4完善吉利集团管理层治理机制 13
5.5人员任命施行权责分离制 14
6 结论 15
参考文献 17
致 谢 19
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