海南飞龙地产货币资金管理存在的问题及对策(附件)
摘 要货币资金作为企业发展的“血液”在企业的发展中有着很重要的作用，所以企业在生产和经营的过程中都会持有一定的货币资金，因为货币资金是企业进行生产和经营的最基本的条件并且货币资金也是企业得以生存和发展的基础。[1]为满足企业在生产经营的过程中对资金的需求，需要更好的研究货币资金管理,保证企业资金链的供应,使得企业可以正常的运转。通过对飞龙地产公司货币资金管理中出现的问题进行分析研究 ,并根据存在的问题提出解决方法,使飞龙地产的货币资金既能够满足企业的发展需求,又能充分的利用企业的闲置资金。良好的管理方法可以使企业合理的使用货币资金,可以减少不必要的货币资金的支出,为飞龙地产的发展提供管理方法。
目 录
1 绪论 1
1.1 论文选题目的及意义 1
1.1.1 选题目的 1
1.1.2 选题意义 1
1.2 国内外研究状况 1
1.2.1 国内研究状况 1
1.2.2 国外研究状况 2
1.3主要内容与研究方法 2
1.3.1 主要内容 2
1.3.2论文研究的主要方法 3
2货币资金管理基本理论概述 4
2.1货币资金的概念 4
2.2货币资金管理的概念 4
2.3货币资金管理的内容 4
2.4飞龙地产货币资金管理目标 5
2.5货币资金管理的意义 5
3飞龙地产货币资金管理现状及问题分析 7
3.1飞龙地产简介 7
3.1.1公司简介 7
3.1.2飞龙地产货币资金管理现状 7
3.2飞龙地产货币资金管理存在的问题 8
3.2.1货币资金管理制度不完善 8
3.2.2货币资金管理存在风险 8
3.2.3货币资金积压严重 8
3.2.4货币资金的使用缺乏监督 10
3.2.5缺乏货币资金管理意识 10
4飞龙地产货币资金管理存在问题的解决方法 11
4.1建立健全货币资金管理制度 11
4.2加强货币资金的风险管理 11
4.3强化内部货 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
币资金管理 12
4.4加强货币资金的监督检查 13
4.5提高公司财务人员的整体素质 13
5结论 14
参考文献 15
致 谢 16
1 绪论
1.1 论文选题目的及意义
1.1.1 选题目的
每个公司在经营的过程中都会运用到货币资金，因为货币资金是企业进行生产和经营的最基本条件，并且货币资金也是企业得以生存和发展的基础。[1]研究货币资金管理可以满足企业在生产经营的过程中对资金的需求，保证企业资金链的供应，使得企业可以正常的运转。我们对飞龙地产公司的货币资金问题进行分析，了解在管理中存在的问题，从而提出解决方法，使飞龙地产的货币资金既能够满足企业的发展需求，又能充分的利用企业的闲置资金，用以投资增加其他收益。良好的货币资金管理方法可以使企业合理的使用货币资金，可以减少不必要的货币资金的支出，为飞龙地产的发展提供有效的管理方法。[2]
1.1.2 选题意义
了解飞龙地产基本现状，通过对其货币资金管理的进一步分析，发现存在的问题，并制定相应的解决对策。严格控制企业货币资金管理，完善管理制度，优化管理方法，为企业保持一定量的资金，促进企业资金更好的运转。同时，降低企业一些不必要的风险，提高企业资金利用效率，实现飞龙地产企业价值最大化。
1.2 国内外研究状况
1.2.1 国内研究状况
中国的货币资金管理进入规范阶段是从二十世纪九十年代开始。那时许多企业因为货币资金管理不善导致企业经营不善，所以人们对货币资金的管理越来越重视。经济学者们也针对货币资金的管理进行了深入的研究，并取得了显著的成果。理论界对货币资金内部控制的研究要集中在以下几个方面：
陶万停认为货币资金管理存在的问题主要是企业对货币资金的管理观念不强，制度不完善等等。
刘经祥、柳延峥针对货币资金管理存在的问题研究提出了：领导者转变管理观念、完善企业货币资金管理制度、建立约束机制、加大监督制度的执行能力等解决对策。
陆萍认为，企业的发展离不开货币资金，所以应该对货币资金进行重点控制，加强货币资金的管理制度。
周旺明在文章中提出企业货币资金在管理中容易存在的问题，主要是职责不明确、审批制度不严格、内部会计管理混乱、盲目投资、信息失真，其实这是大多数企业在货币资金管理中容易出现的导致货币资金的管理出现问题的原因。[4]
1.2.2 国外研究状况
Donald对资金在公司中具体的运用情况进行研究，通过研究发现影响货币因素一般组织结构比较复杂，之后Donald对货币资金存在缺陷的公司，随机选取了79个样本公司作为研究对象，并对79个公司出现的货币资金问题进行了分析研究。
Larry认为企业的货币资金内部控制报告，为年报中无法提供的内容提供了很好的机会。公司提供货币资金内部控制报告可以使公司治理实践，对于促进企业的持续发展有着重要的作用。[3]
Boynton认为公司货币资金内部控制披露的需求来自于经理人员和企业的各相关之间的信息不对称及代理成本，公司自愿披露货币资金内部控制报告是因为披露能减少财务报告使用者对公司财务报告质量在货币资金方面的不确定性，自愿性披露该报告可以向外部使用者发送信号，使本公司的货币资金内部控制质量与其他公司区别开来。[3]
1.3主要内容与研究方法
1.3.1 主要内容
本文主要是从五个章节分析了飞龙地产公司的货币资金管理的主要内容
第一章节是绪论，绪论主要叙述了企业对货币资金进行管理研究的目的和研究意义、货币资金管理在国内外的发展现状以及对货币资金管理的研究的主要方法。
第二章节是基本理论概述，主要是对货币资金管理的概念和意义进行详细的阐述。
第三章节是飞龙地产货币资金管理现状及问题分析，主要是对飞龙地产货币资金管理存在的现状和问题进行分析。
第四章节是飞龙地产货币资金管理存在问题的解决方法，是对飞龙地产货币资金管理存在的问题提出解决的方法。
第五章节是结论，对论文的主要研究工作及结论简要概述。
1.3.2论文研究的主要方法
（1）文献研究法
搜集相关文献，了解货币资金管理存在的问题，并通过对文献的研究，加强对货币资金管理模式的认识。
目 录
1 绪论 1
1.1 论文选题目的及意义 1
1.1.1 选题目的 1
1.1.2 选题意义 1
1.2 国内外研究状况 1
1.2.1 国内研究状况 1
1.2.2 国外研究状况 2
1.3主要内容与研究方法 2
1.3.1 主要内容 2
1.3.2论文研究的主要方法 3
2货币资金管理基本理论概述 4
2.1货币资金的概念 4
2.2货币资金管理的概念 4
2.3货币资金管理的内容 4
2.4飞龙地产货币资金管理目标 5
2.5货币资金管理的意义 5
3飞龙地产货币资金管理现状及问题分析 7
3.1飞龙地产简介 7
3.1.1公司简介 7
3.1.2飞龙地产货币资金管理现状 7
3.2飞龙地产货币资金管理存在的问题 8
3.2.1货币资金管理制度不完善 8
3.2.2货币资金管理存在风险 8
3.2.3货币资金积压严重 8
3.2.4货币资金的使用缺乏监督 10
3.2.5缺乏货币资金管理意识 10
4飞龙地产货币资金管理存在问题的解决方法 11
4.1建立健全货币资金管理制度 11
4.2加强货币资金的风险管理 11
4.3强化内部货 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
币资金管理 12
4.4加强货币资金的监督检查 13
4.5提高公司财务人员的整体素质 13
5结论 14
参考文献 15
致 谢 16
1 绪论
1.1 论文选题目的及意义
1.1.1 选题目的
每个公司在经营的过程中都会运用到货币资金，因为货币资金是企业进行生产和经营的最基本条件，并且货币资金也是企业得以生存和发展的基础。[1]研究货币资金管理可以满足企业在生产经营的过程中对资金的需求，保证企业资金链的供应，使得企业可以正常的运转。我们对飞龙地产公司的货币资金问题进行分析，了解在管理中存在的问题，从而提出解决方法，使飞龙地产的货币资金既能够满足企业的发展需求，又能充分的利用企业的闲置资金，用以投资增加其他收益。良好的货币资金管理方法可以使企业合理的使用货币资金，可以减少不必要的货币资金的支出，为飞龙地产的发展提供有效的管理方法。[2]
1.1.2 选题意义
了解飞龙地产基本现状，通过对其货币资金管理的进一步分析，发现存在的问题，并制定相应的解决对策。严格控制企业货币资金管理，完善管理制度，优化管理方法，为企业保持一定量的资金，促进企业资金更好的运转。同时，降低企业一些不必要的风险，提高企业资金利用效率，实现飞龙地产企业价值最大化。
1.2 国内外研究状况
1.2.1 国内研究状况
中国的货币资金管理进入规范阶段是从二十世纪九十年代开始。那时许多企业因为货币资金管理不善导致企业经营不善，所以人们对货币资金的管理越来越重视。经济学者们也针对货币资金的管理进行了深入的研究，并取得了显著的成果。理论界对货币资金内部控制的研究要集中在以下几个方面：
陶万停认为货币资金管理存在的问题主要是企业对货币资金的管理观念不强，制度不完善等等。
刘经祥、柳延峥针对货币资金管理存在的问题研究提出了：领导者转变管理观念、完善企业货币资金管理制度、建立约束机制、加大监督制度的执行能力等解决对策。
陆萍认为，企业的发展离不开货币资金，所以应该对货币资金进行重点控制，加强货币资金的管理制度。
周旺明在文章中提出企业货币资金在管理中容易存在的问题，主要是职责不明确、审批制度不严格、内部会计管理混乱、盲目投资、信息失真，其实这是大多数企业在货币资金管理中容易出现的导致货币资金的管理出现问题的原因。[4]
1.2.2 国外研究状况
Donald对资金在公司中具体的运用情况进行研究，通过研究发现影响货币因素一般组织结构比较复杂，之后Donald对货币资金存在缺陷的公司，随机选取了79个样本公司作为研究对象，并对79个公司出现的货币资金问题进行了分析研究。
Larry认为企业的货币资金内部控制报告，为年报中无法提供的内容提供了很好的机会。公司提供货币资金内部控制报告可以使公司治理实践，对于促进企业的持续发展有着重要的作用。[3]
Boynton认为公司货币资金内部控制披露的需求来自于经理人员和企业的各相关之间的信息不对称及代理成本，公司自愿披露货币资金内部控制报告是因为披露能减少财务报告使用者对公司财务报告质量在货币资金方面的不确定性，自愿性披露该报告可以向外部使用者发送信号，使本公司的货币资金内部控制质量与其他公司区别开来。[3]
1.3主要内容与研究方法
1.3.1 主要内容
本文主要是从五个章节分析了飞龙地产公司的货币资金管理的主要内容
第一章节是绪论，绪论主要叙述了企业对货币资金进行管理研究的目的和研究意义、货币资金管理在国内外的发展现状以及对货币资金管理的研究的主要方法。
第二章节是基本理论概述，主要是对货币资金管理的概念和意义进行详细的阐述。
第三章节是飞龙地产货币资金管理现状及问题分析，主要是对飞龙地产货币资金管理存在的现状和问题进行分析。
第四章节是飞龙地产货币资金管理存在问题的解决方法，是对飞龙地产货币资金管理存在的问题提出解决的方法。
第五章节是结论，对论文的主要研究工作及结论简要概述。
1.3.2论文研究的主要方法
（1）文献研究法
搜集相关文献，了解货币资金管理存在的问题，并通过对文献的研究，加强对货币资金管理模式的认识。
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