农业银行宿迁分行20102012年财务
农业银行宿迁分行20102012年财务[20191212103219]
摘 要
随着资本市场的高速发展，与银行存在经济利益关系的各类机构和人员迫切需要了解和掌握银行过去和现在的财务状况、经营成果、现金流量以及其他相关信息，以便于找出银行的优势、劣势以及各种潜在机会和风险，作出各种合理的决策。由于银行对外发布的财务报表是根据所有使用者的一般要求设计的，并不适合特定报表使用者的特定目的，所以各类报表使用者只能根据自身的需要从中选择自己需要的各类信息，结合相应的分析理论对其进行研究和分析，为决策提供依据。
本论文旨在分析农业银行宿迁分行的财务状况及经营状况，进而评价宿迁分行近3年的业绩。帮助投资者深入了解宿迁分行的经营情况，并提出相关建议，有利于投资者做出正确决定。同时，这样的分析方法也适用于其他的分行，对投资者投资亦有重要的意义。农业银行是我国四大行之一。2012年年报显示，宿迁分行经营状况良好，财务运行质量显著提高。分析农业银行宿迁分行的财务报表以及产品经营情况有利于帮助投资者更深入了解宿迁分行，并有利于管理层做出最优决策。
地处西楚霸王项羽故里的宿迁市农业银行是由于区划调整于1997年新组建的二级分行。经过充分调研，宿迁分行在充分吸收借鉴现代商业银行管理理念和其它银行成功经验的基础上，制定了《宿迁市农行扁平化改革实施方案》及其它10多项配套办法。取消了县级行的机关科室，将县行的财务、信贷、人事、监保等20多项管理职能上收市行，由市行对全市所有网点实施直通式管理。市行由过去单纯的管理型转变为经营管理型，县行由过去的经营管理型转变为经营拓展型。同时，对网点、人力资源进行重新组合，对近年来业务增长缓慢、发展前景差的28个网点进行撤并，在坚持"有情改革，有情操作"的前提下，分流富余人员，剥离短期用工，精减机关人员，充实一线。改革收入分配机制，建立"挣工资"的机制。通过上述改革，有效地激发了内部活力。在营销手段上，宿迁分行注重形象宣传，切实铸造品牌实力。在宿迁电视台竞下广告标王，在《天气预报》前长年开展宣传，使"无论春夏秋冬，您在农行心中"的广告语家喻户晓。在宿迁广播电台《全国新闻报纸摘要》节目前加播"宿迁市农业银行提请您关心天下大事"广告语，增强了农行的亲和力。同时，采取客户联谊会、客户经理划区进户拜访、市县行和办事处三级联动攻关等多种形式，一手抓黄金大户的营销拓展，一手抓千家万户的全面动员，从而较好地促进了各项存款的快速稳定增。2010年以来，农行宿迁分行通过对内强力推进机制改革，对外强化营销拓展，促进全行业务经营步上了快速发展的轨道。
查看完整论文请+Q: 351916072
关键字:农业银行宿迁分行；财务分析；经营状况
目 录
ABSTRACT II
目 录 III
第1章 绪论 1
1.1 问题的提出及研究意义 1
1.1.1 问题提出 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 对于农业银行宿迁分行的研究概述 2
第2章 农业银行宿迁分行2010-2012年财务状况分析 3
2.1 2010-2012年财务基本情况 3
2.1.1 财务报表 3
2.1.2 主要财务指标 4
2.1.3主要监管指标 4
2.2 2010-2012年财务分析及存在的问题 5
2.2.1 安全性分析 5
2.2.2 流动性分析 6
2.2.3 盈利性分析 6
2.2.4 综合财务分析 7
2.2.5 财务运行中存在的主要问题 8
第3章 农业银行宿迁分行2010-2012年经营状况分析 10
3.1 分析经营状况的优势 10
3.2 分析经营状况的劣势 10
3.3 分析经营状况的机会 12
3.4 分析经营状况的威胁 12
3.5 运营中出现的主要问题 12
第4章 提高农业银行宿迁分行运营效率的对策建议 13
4.1 树立“存款立行”理念 13
4.2 着力做大资产业务 13
4.3 大力发展中间业务 14
4.4 实现EVA价值最大化 14
4.5 加快信贷投放结构调整步伐 14
参考文献 15
附录 16
第1章 绪论
1.1 问题的提出及研究意义
1.1.1 问题提出
盈利水平较高、较为领先的金融业，一直以来都很吸引投资者的眼球。众所周知，每个银行都会定期向外界公布年报或者季度报告等，但是这些报告几乎都是按照报告的使用者的要求定制，具有普遍性却缺乏针对性，因而难以充分满足各个特别群体的使用目的。因此，从这些报告和报表中各取所需，是很多使用者自己不得亲自去做的。使用者们借助对应适合的分析理论来进行探讨和剖析，为战略的制定提供有力的根基。
1.1.2 研究意义
随着资本市场的高速发展，与银行存在经济利益关系的各类机构和人员迫切需要了解和掌握银行过去和现在的财务状况、经营成果、现金流量以及其他相关信息，以便于找出银行的优势、劣势以及各种潜在机会和风险，作出各种合理的最优决策。
财务分析既是财务预测的前提，也是过去经营活动的总结，具有承上启下的作用，是评价财务状况及经营业绩的重要依据，是实现理财目标的重要手段,更是实施正确投资决策的重要步骤。
对银行进行财务分析的过程中，最重要的就是选择合适的财务指标。选择恰当的财务指标有助于帮助投资者做出客观公正的评判。通过一系列的有关银行财务状况、经营状况和现金流量的财务分析信息，正确的评价银行过去和现在的财务状况以及资产经营业绩，合理的确定银行的债务偿还能力，合理评估银行的资本管理效率，并且指出银行的发展前景和面临的风险，满足利益相关者评估企业现在和未来发展的需要，是评价银行的重要依据。
本论文利用宿迁分行提供的财务报告以及其它数据，通过分别对传统财务指标进行计算，分析农业银行宿迁分行的财务及经营情况，进而评价农业银行宿迁分行3年的业绩。财务指标有很多，但本文只是选择了一些重要指标进行分析，尽量保证结果的全面性以及研究内容的深度。旨在帮助投资者深入了解宿迁分行的经营情况，并提出相关建议，有利于投资者做出正确决定。同时，这样的分析方法也适用于其他的分行，对投资者投资有重要的意义。
1.2 对于农业银行宿迁分行的研究概述
农行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来，相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月，整体改制为股份有限公司。2010年7月，分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。
作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，农行在“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标”的经营理念下，致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流商业银行。随着国有商业银行服份制改革的深入，经营战略转型及金融服务需求多元化的发展，传统的营业网点格局和经营方式已发生重大的变革。其秉承的风险理念是“违规就是风险，安全就是效益”。农行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展自营及代客资金业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁等领域。
农业银行在境内分支机构共计23,472个，包括总行本部、总行营业部、3个总行专营机构、37个一级（直属）分行、348个二级分行（含省区分行营业部）、3,482个一级支行（含直辖市、直属分行营业部、二级分行营业部）、19,545个基层营业机构以及55个其他机构；境外分支机构包括4家境外分行和5家境外代表处。本行拥有12家主要控股子公司，其中境内9家，境外3家。
截至2012年末，全国农行总资产132,443.42亿元，各项存款108,629.35亿元，各项贷款64,333.99亿元，资本充足率12.61%，不良贷款率1.33%，全年实现净利润1,451.31亿元。
2012年，在美国《财富》杂志全球500强排名中，农业银行位列第84位；在英国《银行家》杂志全球银行1,000强排名中，按2011年税前利润计，位列第5位。2012年，农业银行标准普尔发行人信用评级为A/A-1，穆迪银行存款评级为A1/P-1，惠誉长/短期发行人违约评级为A/F1；以上评级前景展望均为“稳定”。
2012年年报显示，宿迁分行经营状况良好，序时完成省行下达的各项财务经营指标，业务经营总体保持良好，财务运行质量显著提高，成本收入比管控良好，价值创造能力明显提升，经营效益再创历史最好水平。
分析农业银行宿迁分行的财务报表以及产品经营情况有利于帮助投资者更深入了解宿迁分行，并有利于管理层作出最优决策。
第2章 农业银行宿迁分行2010-2012年
财务分析
2.1 2010-2012年财务基本情况
2010-2012年度，农业银行宿迁分行认真贯彻落实省农行决策部署，积极应对复杂的内外部形势，强化风险管理、大力拓展业务、规范业务经营，财务运行健康平稳。
2.1.1 财务报表
资产负债表：详见附录一
利润表：详见附录二
2.1.2 主要财务指标
表2.1 主要财务指标
报告期 2012年末 2011年末 2010年末
资产负债率(%) 97.84 97.40 98.17
负债权益比(%) 4534.03 3850.70 5365.01
管理费用比例（%） 38.21 34.32 37.66
总资产周转率(倍) 0.04 0.04 0.03
经营净利率(%) 38.94 45.06 353.21
资产利润率(%) 2.31 2.57 1.49
资产净利率(%) 1.67 1.87 11.81
净利润率(%) 38.94 45.06 353.21
净资产收益率(%) 53.80 62.02 60.77
注：（1）资产负债率=负债总额/资产总额*100%
（2）负债权益比=负债总额/股东权益*100%
（3）管理费用比例=管理费用/主营业务收入*100%
（4）总资产周转率=主营业务收入/(期初资产总额+期末资产总额)/2
（5）经营净利率=净利润/主营业务收入*100%
（6）资产利润率=利润总额/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100%
（7）资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100%
（8）净利润率=净利润/主营业务收入*100%
（9）净资产收益率=净资产/主营业务收入
2.1.3主要监管指标
表2.2 主要监管指标
主要指标（%） 标准值 2012年末 2011年末 2010年末
资本充足率 ≥8% 11.94 11.59 10.07
核心资本充足率 ≥4% 9.50 9.75 7.74
不良贷款率 ≤15% 0.14 0.18 0.26
贷存款比例 本外币合计 ≤75% 58.50 55.77 55.19
资产流动性比例 人民币 ≥25% 40.18 38.36 40.99
外币 ≥25% 154.66 127.03 122.54
单一最大客户贷款比例 ≤10% 2.80 3.18 4.41
最大十家客户贷款比例 ≤50% 16.31 18.45 22.47
拨备覆盖率 481.15 203.00 146.00
成本收入比 38.21 34.33 37.73
注：（1）资本充足率=资本净额/表内外加权风险资产总额*100%
其中：资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减额
（2）核心资本充足率=核心资本/加权风险资产*100%
（3）不良贷款比例（五级分类）=五级分类后三类贷款期末余额/各项贷款期末余额*100%
（4）贷存款比例=各项存款期末余额/各项贷款期末余额*100%
（5）资产流动性比例=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额*100%
（6）单一最大客户贷款比例=对同一借款客户贷款总额/资本净额*100%
（7）最大十家客户贷款比例=对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额*100%
（8）拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额*100%
（9）成本收入比=营业费用/营业收入*100%
2.2 2010-2012年财务分析及存在的问题
商业银行的“三性原则”，是指安全性、流动性和盈利性。这三性的合力使得银行经营活动得以有效地在一个安全系数下进行。安全性、流动性和盈利性这三者的关系是非常紧密的，流动性与安全性是一种正向相关关系，而流动性、安全性与盈利性呈现此消彼长的反向相关关系。故而商业银行应该秉承安全性为首要的经营原则，并保持合适的流动性，加以兼顾盈利性的原则，来找到一个最有益的平衡点。
为了构建起对农业银行宿迁分行的财务业绩的多元指标的评价，无不能离开这三性分析，来结合其财务状况进行全方面的考核。
2.2.1 安全性分析
利率风险、资本风险、信贷风险等很多其他的风险一直贯穿在银行的经营进程中。要对银行的安全性进行衡量，银行经营所面临的风险程度是首先要衡量的。最大十家客户贷款比例、单一最大客户贷款比例、不良贷款比例、资本充足率等等都是衡量银行安全性的主要指标
2012年宿迁分行的资本充足率达到11.94%，达到标准，反应出本行的抗风险能力较强。2012年末，全行不良贷款（五级分类）1167万元，比年初下降1142万元，主要是6月份经省行批复，核销宿迁市子寅路桥工程有限公司不良贷款140万元，个人住房和商用房贷款形态转移下降1109万元，农户贷款和信用卡（12月份贷记卡核销9.6万元）上升107万元；不良贷款率0.14%，比年初下降0.21个百分点，低于标准值，这些都表明宿迁分行没有停止加强内部调控的步伐，将风险性减小，不断提高其安全性；贷款拨备余额5614万元，拨备覆盖率481.15%，比去年提高278.2个百分点。
摘 要
随着资本市场的高速发展，与银行存在经济利益关系的各类机构和人员迫切需要了解和掌握银行过去和现在的财务状况、经营成果、现金流量以及其他相关信息，以便于找出银行的优势、劣势以及各种潜在机会和风险，作出各种合理的决策。由于银行对外发布的财务报表是根据所有使用者的一般要求设计的，并不适合特定报表使用者的特定目的，所以各类报表使用者只能根据自身的需要从中选择自己需要的各类信息，结合相应的分析理论对其进行研究和分析，为决策提供依据。
本论文旨在分析农业银行宿迁分行的财务状况及经营状况，进而评价宿迁分行近3年的业绩。帮助投资者深入了解宿迁分行的经营情况，并提出相关建议，有利于投资者做出正确决定。同时，这样的分析方法也适用于其他的分行，对投资者投资亦有重要的意义。农业银行是我国四大行之一。2012年年报显示，宿迁分行经营状况良好，财务运行质量显著提高。分析农业银行宿迁分行的财务报表以及产品经营情况有利于帮助投资者更深入了解宿迁分行，并有利于管理层做出最优决策。
地处西楚霸王项羽故里的宿迁市农业银行是由于区划调整于1997年新组建的二级分行。经过充分调研，宿迁分行在充分吸收借鉴现代商业银行管理理念和其它银行成功经验的基础上，制定了《宿迁市农行扁平化改革实施方案》及其它10多项配套办法。取消了县级行的机关科室，将县行的财务、信贷、人事、监保等20多项管理职能上收市行，由市行对全市所有网点实施直通式管理。市行由过去单纯的管理型转变为经营管理型，县行由过去的经营管理型转变为经营拓展型。同时，对网点、人力资源进行重新组合，对近年来业务增长缓慢、发展前景差的28个网点进行撤并，在坚持"有情改革，有情操作"的前提下，分流富余人员，剥离短期用工，精减机关人员，充实一线。改革收入分配机制，建立"挣工资"的机制。通过上述改革，有效地激发了内部活力。在营销手段上，宿迁分行注重形象宣传，切实铸造品牌实力。在宿迁电视台竞下广告标王，在《天气预报》前长年开展宣传，使"无论春夏秋冬，您在农行心中"的广告语家喻户晓。在宿迁广播电台《全国新闻报纸摘要》节目前加播"宿迁市农业银行提请您关心天下大事"广告语，增强了农行的亲和力。同时，采取客户联谊会、客户经理划区进户拜访、市县行和办事处三级联动攻关等多种形式，一手抓黄金大户的营销拓展，一手抓千家万户的全面动员，从而较好地促进了各项存款的快速稳定增。2010年以来，农行宿迁分行通过对内强力推进机制改革，对外强化营销拓展，促进全行业务经营步上了快速发展的轨道。
查看完整论文请+Q: 351916072
关键字:农业银行宿迁分行；财务分析；经营状况
目 录
ABSTRACT II
目 录 III
第1章 绪论 1
1.1 问题的提出及研究意义 1
1.1.1 问题提出 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 对于农业银行宿迁分行的研究概述 2
第2章 农业银行宿迁分行2010-2012年财务状况分析 3
2.1 2010-2012年财务基本情况 3
2.1.1 财务报表 3
2.1.2 主要财务指标 4
2.1.3主要监管指标 4
2.2 2010-2012年财务分析及存在的问题 5
2.2.1 安全性分析 5
2.2.2 流动性分析 6
2.2.3 盈利性分析 6
2.2.4 综合财务分析 7
2.2.5 财务运行中存在的主要问题 8
第3章 农业银行宿迁分行2010-2012年经营状况分析 10
3.1 分析经营状况的优势 10
3.2 分析经营状况的劣势 10
3.3 分析经营状况的机会 12
3.4 分析经营状况的威胁 12
3.5 运营中出现的主要问题 12
第4章 提高农业银行宿迁分行运营效率的对策建议 13
4.1 树立“存款立行”理念 13
4.2 着力做大资产业务 13
4.3 大力发展中间业务 14
4.4 实现EVA价值最大化 14
4.5 加快信贷投放结构调整步伐 14
参考文献 15
附录 16
第1章 绪论
1.1 问题的提出及研究意义
1.1.1 问题提出
盈利水平较高、较为领先的金融业，一直以来都很吸引投资者的眼球。众所周知，每个银行都会定期向外界公布年报或者季度报告等，但是这些报告几乎都是按照报告的使用者的要求定制，具有普遍性却缺乏针对性，因而难以充分满足各个特别群体的使用目的。因此，从这些报告和报表中各取所需，是很多使用者自己不得亲自去做的。使用者们借助对应适合的分析理论来进行探讨和剖析，为战略的制定提供有力的根基。
1.1.2 研究意义
随着资本市场的高速发展，与银行存在经济利益关系的各类机构和人员迫切需要了解和掌握银行过去和现在的财务状况、经营成果、现金流量以及其他相关信息，以便于找出银行的优势、劣势以及各种潜在机会和风险，作出各种合理的最优决策。
财务分析既是财务预测的前提，也是过去经营活动的总结，具有承上启下的作用，是评价财务状况及经营业绩的重要依据，是实现理财目标的重要手段,更是实施正确投资决策的重要步骤。
对银行进行财务分析的过程中，最重要的就是选择合适的财务指标。选择恰当的财务指标有助于帮助投资者做出客观公正的评判。通过一系列的有关银行财务状况、经营状况和现金流量的财务分析信息，正确的评价银行过去和现在的财务状况以及资产经营业绩，合理的确定银行的债务偿还能力，合理评估银行的资本管理效率，并且指出银行的发展前景和面临的风险，满足利益相关者评估企业现在和未来发展的需要，是评价银行的重要依据。
本论文利用宿迁分行提供的财务报告以及其它数据，通过分别对传统财务指标进行计算，分析农业银行宿迁分行的财务及经营情况，进而评价农业银行宿迁分行3年的业绩。财务指标有很多，但本文只是选择了一些重要指标进行分析，尽量保证结果的全面性以及研究内容的深度。旨在帮助投资者深入了解宿迁分行的经营情况，并提出相关建议，有利于投资者做出正确决定。同时，这样的分析方法也适用于其他的分行，对投资者投资有重要的意义。
1.2 对于农业银行宿迁分行的研究概述
农行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来，相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月，整体改制为股份有限公司。2010年7月，分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。
作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，农行在“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标”的经营理念下，致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流商业银行。随着国有商业银行服份制改革的深入，经营战略转型及金融服务需求多元化的发展，传统的营业网点格局和经营方式已发生重大的变革。其秉承的风险理念是“违规就是风险，安全就是效益”。农行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展自营及代客资金业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁等领域。
农业银行在境内分支机构共计23,472个，包括总行本部、总行营业部、3个总行专营机构、37个一级（直属）分行、348个二级分行（含省区分行营业部）、3,482个一级支行（含直辖市、直属分行营业部、二级分行营业部）、19,545个基层营业机构以及55个其他机构；境外分支机构包括4家境外分行和5家境外代表处。本行拥有12家主要控股子公司，其中境内9家，境外3家。
截至2012年末，全国农行总资产132,443.42亿元，各项存款108,629.35亿元，各项贷款64,333.99亿元，资本充足率12.61%，不良贷款率1.33%，全年实现净利润1,451.31亿元。
2012年，在美国《财富》杂志全球500强排名中，农业银行位列第84位；在英国《银行家》杂志全球银行1,000强排名中，按2011年税前利润计，位列第5位。2012年，农业银行标准普尔发行人信用评级为A/A-1，穆迪银行存款评级为A1/P-1，惠誉长/短期发行人违约评级为A/F1；以上评级前景展望均为“稳定”。
2012年年报显示，宿迁分行经营状况良好，序时完成省行下达的各项财务经营指标，业务经营总体保持良好，财务运行质量显著提高，成本收入比管控良好，价值创造能力明显提升，经营效益再创历史最好水平。
分析农业银行宿迁分行的财务报表以及产品经营情况有利于帮助投资者更深入了解宿迁分行，并有利于管理层作出最优决策。
第2章 农业银行宿迁分行2010-2012年
财务分析
2.1 2010-2012年财务基本情况
2010-2012年度，农业银行宿迁分行认真贯彻落实省农行决策部署，积极应对复杂的内外部形势，强化风险管理、大力拓展业务、规范业务经营，财务运行健康平稳。
2.1.1 财务报表
资产负债表：详见附录一
利润表：详见附录二
2.1.2 主要财务指标
表2.1 主要财务指标
报告期 2012年末 2011年末 2010年末
资产负债率(%) 97.84 97.40 98.17
负债权益比(%) 4534.03 3850.70 5365.01
管理费用比例（%） 38.21 34.32 37.66
总资产周转率(倍) 0.04 0.04 0.03
经营净利率(%) 38.94 45.06 353.21
资产利润率(%) 2.31 2.57 1.49
资产净利率(%) 1.67 1.87 11.81
净利润率(%) 38.94 45.06 353.21
净资产收益率(%) 53.80 62.02 60.77
注：（1）资产负债率=负债总额/资产总额*100%
（2）负债权益比=负债总额/股东权益*100%
（3）管理费用比例=管理费用/主营业务收入*100%
（4）总资产周转率=主营业务收入/(期初资产总额+期末资产总额)/2
（5）经营净利率=净利润/主营业务收入*100%
（6）资产利润率=利润总额/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100%
（7）资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100%
（8）净利润率=净利润/主营业务收入*100%
（9）净资产收益率=净资产/主营业务收入
2.1.3主要监管指标
表2.2 主要监管指标
主要指标（%） 标准值 2012年末 2011年末 2010年末
资本充足率 ≥8% 11.94 11.59 10.07
核心资本充足率 ≥4% 9.50 9.75 7.74
不良贷款率 ≤15% 0.14 0.18 0.26
贷存款比例 本外币合计 ≤75% 58.50 55.77 55.19
资产流动性比例 人民币 ≥25% 40.18 38.36 40.99
外币 ≥25% 154.66 127.03 122.54
单一最大客户贷款比例 ≤10% 2.80 3.18 4.41
最大十家客户贷款比例 ≤50% 16.31 18.45 22.47
拨备覆盖率 481.15 203.00 146.00
成本收入比 38.21 34.33 37.73
注：（1）资本充足率=资本净额/表内外加权风险资产总额*100%
其中：资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减额
（2）核心资本充足率=核心资本/加权风险资产*100%
（3）不良贷款比例（五级分类）=五级分类后三类贷款期末余额/各项贷款期末余额*100%
（4）贷存款比例=各项存款期末余额/各项贷款期末余额*100%
（5）资产流动性比例=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额*100%
（6）单一最大客户贷款比例=对同一借款客户贷款总额/资本净额*100%
（7）最大十家客户贷款比例=对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额*100%
（8）拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额*100%
（9）成本收入比=营业费用/营业收入*100%
2.2 2010-2012年财务分析及存在的问题
商业银行的“三性原则”，是指安全性、流动性和盈利性。这三性的合力使得银行经营活动得以有效地在一个安全系数下进行。安全性、流动性和盈利性这三者的关系是非常紧密的，流动性与安全性是一种正向相关关系，而流动性、安全性与盈利性呈现此消彼长的反向相关关系。故而商业银行应该秉承安全性为首要的经营原则，并保持合适的流动性，加以兼顾盈利性的原则，来找到一个最有益的平衡点。
为了构建起对农业银行宿迁分行的财务业绩的多元指标的评价，无不能离开这三性分析，来结合其财务状况进行全方面的考核。
2.2.1 安全性分析
利率风险、资本风险、信贷风险等很多其他的风险一直贯穿在银行的经营进程中。要对银行的安全性进行衡量，银行经营所面临的风险程度是首先要衡量的。最大十家客户贷款比例、单一最大客户贷款比例、不良贷款比例、资本充足率等等都是衡量银行安全性的主要指标
2012年宿迁分行的资本充足率达到11.94%，达到标准，反应出本行的抗风险能力较强。2012年末，全行不良贷款（五级分类）1167万元，比年初下降1142万元，主要是6月份经省行批复，核销宿迁市子寅路桥工程有限公司不良贷款140万元，个人住房和商用房贷款形态转移下降1109万元，农户贷款和信用卡（12月份贷记卡核销9.6万元）上升107万元；不良贷款率0.14%，比年初下降0.21个百分点，低于标准值，这些都表明宿迁分行没有停止加强内部调控的步伐，将风险性减小，不断提高其安全性；贷款拨备余额5614万元，拨备覆盖率481.15%，比去年提高278.2个百分点。
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