农村信用社金融风险研究
引言
目录
我国农村信用社金融风险研究 I
摘 要 I
Abstract I
一、 引言 1
二、 相关概念概述 1
（一）金融风险的定义 1
（二）农村信用社金融风险的类别 1
三、 我国农村信用社的基本情况和风险状况 4
（一）我国农村信用社基本情况 4
1.机构构成 4
2.业务情况 5
（二）农村信用社的风险状况 5
1.安全性方面 5
2.流动性方面 6
3.盈利性方面 7
四、 农村信用社金融风险存在的问题的原因 8
（一）农村信用社的发展受农村经济限制 8
1.信贷资金来源受限 8
2.政府对农业的财政投入力度不够 9
（二）管理体制落后 10
（三）内部控制不健全 11
五、 防范农村信用社金融风险的方法 11
（一）为农村信用社的经济发展创造良好环境 11
1.建立邮政储蓄存款返还机制 11
2.适当倾斜的财政货币政策 12
（二）建立适应农村信用社发展的管理体制 12
（三）完善内部控制，强化风险意识 13
总结 14
参考文献 15
致谢 16
引言
我们国家一直是一个农业大国，因此农业，农村，农民的发展问题一直是我国的重中之重。这些年来我国免除了农业税这些政策都说明了我国对于农业这一块的重视程度相当之高。发展农业，经济当然是非常重要的一个部分，农村信用社的发展问题对于农业而言刻不容缓。
农村信用社是我国农村金融体系的重要组成部分，随着四大行对于农村网点的收缩，农村信用社在农村的发展规模越来越大，因此研究好农村信用社目前的发展情况以及所面对的风险和如何解决风险，对于农业的发展而言显得非常重要。
二丶相关概念概述
（一）金融风险的定义
本文中所考察的农村信用社金融风险,是把金融风险作为损失的可能性研究。首先，金融风险是历史
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
范畴问题，金融风险的不确定性是风险产生所需要的必要条件，但实际收益往往与预期收益差异较大，这是银行风险产生的充分条件。第二，风险因素也影响金融风险的产生，这是产生金融风险的直接条件。主要有这几个方面：实质风险因素、道德风险因素及心理风险因素。第三，金融风险的引发是因为风险事件的发生。第四，金融风险中损失的分量较重。损失和风险是紧密相联的，风险存在和发展的可能性往往也决定损失发生的可能性。
（二）农村信用社金融风险的类别
农村信用社既是产生金融风险的源头，又是经常承受金融风险的主要组织。它面临的主要风险有如下几点：
1、信用风险：信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。
银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的风险。这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。如果银行不能及时识别损失的资产，增加核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会面临严重的风险问题。
2、流动性风险：动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。
资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。
负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使银行被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，使得账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致银行破产。
3、操作风险：操作风险是遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵以及不可控事件导致的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险种类如市场风险、信用风险及决策风险。在农村信用社的房贷问题上，难免存在人情问题，因此操作风险也是农村信用社风险中的一个重要部分。
4、利率风险：是指由于利率变化引起金融机构持有的资产价格变动或因市场利率发生变化而蒙受资产收益减少，负债成本提高，导致经济损失的可能性。从国际经验来看，在利率市场化进程中，存款利率，尤其是定期存款利率会大幅上升，而贷款利率则要看市场资金供求状况，因此农村信用社也会面临存款与贷款利率差变小的问题。截至目前为止，我国财政政策还只是允许某些特殊地区或特殊情况的农村信用社进行存款利率上浮，但存贷利差缩小给这些信用社带来的财务困难己经在一些信用社身上有所体现。随着利率市场化的加快，利率风险将成为我国农村信用社面临的主要风险。
三丶我国农村信用社的概括
我国农村信用社基本情况
1.机构构成
我国农村信用社的机构是由这几个组成的，基层信用社、信用联社还有同业协会。基层信用社与联社属于同一级别，二者都具备独立法人的资格，都应该加强民主管理、法人自主经营、以及为社员服务的意识。联社主要发挥管理中心、结算中心、现金供应中心、融资中心等几大中心的职能。同业协会是信用社自行发起的一个协会，会员由基层信用社和联社推举代表组成的。我国农村信用社机构构成基本情况如表1所示。
表1我国农村信用社机构构成(2013年)单位：个数
机构数
正式职工数
合计
108393
1098639
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/jjymy/2686.html
