非利息收入对上市商业银行经营绩效影响分析
当前，随着经济全球化和互联网金融的发展，银行间的竞争越来越激烈，银行的经营模式也开始发生变化。过去、我国商业银行一直以传统的利息收入为主,而仅仅依靠存贷利差获得的收益是有限的，不能支持银行的长远发展。为了寻求更加盈利的方法，银行开始发展非利息收入业务。非利息收入业务比传统业务更多样化，可以通过制定特殊的产品和服务来满足客户需求，更加容易吸引顾客，所以发展非利息收入应该作为我国商业银行的发展重点。相对于发达国家，我国在非利息收入方面还有很大的发展空间。但并不是所有非利息收入业务的发展都会提高商业银行的经营绩效,多样化会带来更大的风险。非利息收入中有风险大的部分会影响商业银行的经营管理，甚至降低商业银行的收益。因此,非利息收入业务对商业银行经营绩效存在怎样的影响需要结合实际情况分析。因为各项具体非利息收入业务的收益和风险不同，对银行经营效益的影响也就不同，所以，对非利息收入进行研究具有一定的现实意义。
目录
摘要1
关键词1
Abstract1
Key words1
一、引言2
二、文献综述 2
三、我国非利息收入发展现状 3
（一）上市商业银行非利息收入比重上升，但占比较低 3
（二）我国非利息收入发展环境不完善 7
（三）非利息收入在银行间两极分化严重 7
四、非利息收入对经营绩效影响的实证分析 7
理论框架 7
（二）变量选取与数据来源8
1.变量的选取9
2.数据来源9
（三）描述性分析9
1.时间序列的统计分析9
2.截面数据的统计分析 10
（四）模型的回归结果及分析11
1.实证分析 11
2.实证结论 11
五、对策建议12
（一）提高非利息收入比重12
（二）合理调整非利息收入结构13
（三）培养优秀人才，鼓励金融创新13
参考文献14
非利息收入对上市商业银行经营绩效影响分析
引言
引言
随着经济的不断发展 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
，商业银行在经济体系中发挥着越来越重要作用。自上个世纪80年代来，在商业银行监管环境的变化、金融脱媒、经济全球化及利率市场化的背景下，商业银行得经营模式也在发生变化。依靠借贷利差的传统的经营模式已经不能满足银行发展的需要，在激烈的竞争中，商业银行资金来源的成本优势及收益优势都在降低。为了追逐利益的最大化，银行逐步将业务从传统的信贷模式转向诸如手续费佣金、顾问咨询、保险代理等非利息收入。
近年来，我国也逐步加大非利息收入业务的投入，但是与发达国家相比，仍存在很大差距。美国商业银行非利息收入占比已超过40%，中国非利息收入业务发展不足。目前银行业的竞争不仅存在于国内，经济全球化也带来了国际竞争。世界各银行都在争相找寻传统盈利模式外的其他经营方式，金融创新层出不穷。我国经营模式单一，非利息收入业务起步较晚，占比不高。为了更好的参与国际竞争，银行应加大创新，发展多元化经营然。非利息收入的提高是否有利于绩效得的增长，国内外研究都没有统一定论，这还需要进一步探讨。本文将从我国非利息收入业务发展现状、非利息收入与经营绩效有怎样的关系，利用相关财务数据，在相关研究和实证基础上进行研究，这是十分有必要的，也是本文的目的所在。
二、文献综述
与我国学者对非利息收入的研究相比，国外的学者研究的更加深入。但是，在非利息收入会提高还是降低银行经营效率方面，国外的学者没有达成统一的意见。有的学者认为非利息收入会提高银行的经营效率，而有的学者却对此持相反的观点。
有学者通过研究发现，银行的经营效率会随着非利息收入的增加而提高。银行可以通过提高非利息业务的多样性增加非利息收入，从而提高商业银行的收入，降低银行的营业风险。Kwast(1989)研究了商业银行1976——1985年的财务数据，研究后认为，商业银行将业务触及到证券拓宽了商业银行的收入来源，但对绩效的增加效果并不明显。Saunder和Walter（1999）通过研究认为商业银行的收益会随着业务种类的增加而提高。Gallo等（1997）研究整理了商业银行1987——1994年的财务数据，研究结果证实商业银行的绩效可以通过开展共同基金业务获得提高。Staikouras和Woodz（1990）分析了欧洲15家商业银行的财务数据，研究后发现，相对于传统的利息业务收入，非利息业务收入更具有波动性，但是商业银行的风险却没有因此提高，反而增加了商业银行盈利的稳定性。以上学者都认为非利息收入的提高会对商业银行的收益造成一定的影响，但与此同时，也有学者认为，非利息收入的提高并不会对商业银行的收益造成影响。Stiroh（2004）研究了银行业1984——2001年的季度数据，研究后认为，非利息收入，特别是投资收益占比的提高会增加银行的风险。Stiroh （2007）运用资产组合框架研究了美国银行持股公司1997——2004年数据，在研究非利息收入对银行持股公司经营效率的影响时发现，虽然银行通过非利息业务提高了非利息收入的占比，但是银行的资本回报却没有因此提高，反而增加了银行的经营风险。。
因为我国非利息收入业务开展的时间比较晚，运行时间较短，所以我国学者关于非利息收入的研究并不是很多。主要的观点有以下几个方面。迟国泰等（2006）以中国14家商业银行19982003年的财务数据为着手点研究了非利息收入对商业银行绩效的影响。研究发现，非利息收入对商业银行的影响根据商业银行类型的不同呈现出一定的差异。对于国有商业银行而言，非利息收入占总收入比重越高，银行经营效率越差，而对股份制商业银行却有完全相反的影响。与迟国泰相同，盛虎和王冰（2008）也选择了中国具有代表性的对上市商业银行进行了研究，通过对14家银行 2003——2007 年的面板数据进行回归分析发现我国商业银行现在获取利润已经不是仅仅依靠存贷差,随着非利息收入业务的发展，产品多样化的提高,人们日益增长的金融服务需求越来越被满足，并且认为非利息收入的增加提高了银行的绩效。赫国胜和徐洁（2011）研究了10家上市商业银行2005——2009 年的财务数据，认为非利息收入不仅提高了银行的资本收益率，还提高了银行的资产收益率，因此应该大力发展银行非利息收入业务。张羽和李黎（2010）利用中国银行业19862008年数据发现非利息收入可以分散一部分风险，但产生的边际效益递减，且作用并不明显。王思微、尹海东（2015）选取我国11家上市商业银行20032013年期间的数据,非利息收入的提高能优化收入结构，降低了成本与损失给银行带来新的盈利，非利息手对银行绩效有正向影响。姚文韵（2012）以14 家上市商业银行2000—2010 年的财务数据为样本，将非利息收入分为两部分，分别为手续费及佣金收入与其他业务收入，并且对这两部分对银行绩效的影响进行了研究。根据模型回归的结果发现，资产收益率会随非利息收入的提高而降低，而手续费和佣金收入占比高，比较稳定，会提高资产收益率，此外，其他业务收入例如投资收益与汇兑损益风险高、波动大，与资产收益率负相关。
目录
摘要1
关键词1
Abstract1
Key words1
一、引言2
二、文献综述 2
三、我国非利息收入发展现状 3
（一）上市商业银行非利息收入比重上升，但占比较低 3
（二）我国非利息收入发展环境不完善 7
（三）非利息收入在银行间两极分化严重 7
四、非利息收入对经营绩效影响的实证分析 7
理论框架 7
（二）变量选取与数据来源8
1.变量的选取9
2.数据来源9
（三）描述性分析9
1.时间序列的统计分析9
2.截面数据的统计分析 10
（四）模型的回归结果及分析11
1.实证分析 11
2.实证结论 11
五、对策建议12
（一）提高非利息收入比重12
（二）合理调整非利息收入结构13
（三）培养优秀人才，鼓励金融创新13
参考文献14
非利息收入对上市商业银行经营绩效影响分析
引言
引言
随着经济的不断发展 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
，商业银行在经济体系中发挥着越来越重要作用。自上个世纪80年代来，在商业银行监管环境的变化、金融脱媒、经济全球化及利率市场化的背景下，商业银行得经营模式也在发生变化。依靠借贷利差的传统的经营模式已经不能满足银行发展的需要，在激烈的竞争中，商业银行资金来源的成本优势及收益优势都在降低。为了追逐利益的最大化，银行逐步将业务从传统的信贷模式转向诸如手续费佣金、顾问咨询、保险代理等非利息收入。
近年来，我国也逐步加大非利息收入业务的投入，但是与发达国家相比，仍存在很大差距。美国商业银行非利息收入占比已超过40%，中国非利息收入业务发展不足。目前银行业的竞争不仅存在于国内，经济全球化也带来了国际竞争。世界各银行都在争相找寻传统盈利模式外的其他经营方式，金融创新层出不穷。我国经营模式单一，非利息收入业务起步较晚，占比不高。为了更好的参与国际竞争，银行应加大创新，发展多元化经营然。非利息收入的提高是否有利于绩效得的增长，国内外研究都没有统一定论，这还需要进一步探讨。本文将从我国非利息收入业务发展现状、非利息收入与经营绩效有怎样的关系，利用相关财务数据，在相关研究和实证基础上进行研究，这是十分有必要的，也是本文的目的所在。
二、文献综述
与我国学者对非利息收入的研究相比，国外的学者研究的更加深入。但是，在非利息收入会提高还是降低银行经营效率方面，国外的学者没有达成统一的意见。有的学者认为非利息收入会提高银行的经营效率，而有的学者却对此持相反的观点。
有学者通过研究发现，银行的经营效率会随着非利息收入的增加而提高。银行可以通过提高非利息业务的多样性增加非利息收入，从而提高商业银行的收入，降低银行的营业风险。Kwast(1989)研究了商业银行1976——1985年的财务数据，研究后认为，商业银行将业务触及到证券拓宽了商业银行的收入来源，但对绩效的增加效果并不明显。Saunder和Walter（1999）通过研究认为商业银行的收益会随着业务种类的增加而提高。Gallo等（1997）研究整理了商业银行1987——1994年的财务数据，研究结果证实商业银行的绩效可以通过开展共同基金业务获得提高。Staikouras和Woodz（1990）分析了欧洲15家商业银行的财务数据，研究后发现，相对于传统的利息业务收入，非利息业务收入更具有波动性，但是商业银行的风险却没有因此提高，反而增加了商业银行盈利的稳定性。以上学者都认为非利息收入的提高会对商业银行的收益造成一定的影响，但与此同时，也有学者认为，非利息收入的提高并不会对商业银行的收益造成影响。Stiroh（2004）研究了银行业1984——2001年的季度数据，研究后认为，非利息收入，特别是投资收益占比的提高会增加银行的风险。Stiroh （2007）运用资产组合框架研究了美国银行持股公司1997——2004年数据，在研究非利息收入对银行持股公司经营效率的影响时发现，虽然银行通过非利息业务提高了非利息收入的占比，但是银行的资本回报却没有因此提高，反而增加了银行的经营风险。。
因为我国非利息收入业务开展的时间比较晚，运行时间较短，所以我国学者关于非利息收入的研究并不是很多。主要的观点有以下几个方面。迟国泰等（2006）以中国14家商业银行19982003年的财务数据为着手点研究了非利息收入对商业银行绩效的影响。研究发现，非利息收入对商业银行的影响根据商业银行类型的不同呈现出一定的差异。对于国有商业银行而言，非利息收入占总收入比重越高，银行经营效率越差，而对股份制商业银行却有完全相反的影响。与迟国泰相同，盛虎和王冰（2008）也选择了中国具有代表性的对上市商业银行进行了研究，通过对14家银行 2003——2007 年的面板数据进行回归分析发现我国商业银行现在获取利润已经不是仅仅依靠存贷差,随着非利息收入业务的发展，产品多样化的提高,人们日益增长的金融服务需求越来越被满足，并且认为非利息收入的增加提高了银行的绩效。赫国胜和徐洁（2011）研究了10家上市商业银行2005——2009 年的财务数据，认为非利息收入不仅提高了银行的资本收益率，还提高了银行的资产收益率，因此应该大力发展银行非利息收入业务。张羽和李黎（2010）利用中国银行业19862008年数据发现非利息收入可以分散一部分风险，但产生的边际效益递减，且作用并不明显。王思微、尹海东（2015）选取我国11家上市商业银行20032013年期间的数据,非利息收入的提高能优化收入结构，降低了成本与损失给银行带来新的盈利，非利息手对银行绩效有正向影响。姚文韵（2012）以14 家上市商业银行2000—2010 年的财务数据为样本，将非利息收入分为两部分，分别为手续费及佣金收入与其他业务收入，并且对这两部分对银行绩效的影响进行了研究。根据模型回归的结果发现，资产收益率会随非利息收入的提高而降低，而手续费和佣金收入占比高，比较稳定，会提高资产收益率，此外，其他业务收入例如投资收益与汇兑损益风险高、波动大，与资产收益率负相关。
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