商业银行非利息收入对银行盈利能力是否具有积极影响国内16家上市银行
近些年来，我国的资本市场发展迅速和银行的经营业务的扩展很大，其中，非利息收入在银行总收入中的比重逐年增加。本文对国内外有关非利息收入与银行的盈利能力的相关研究成果进行了简要的了解。在关于非利息收入与银行的盈利能力是否具有正相关关系的讨论上各个专家学者的不同讨论结果，在整理和归纳的同时对国内的银行进行分析研究并展望了该领域的进一步研究方向，希望能够为学者更加深入研究此问题时提供有益的参考，从而有利于我国商业银行调整结构和规模，提升银行的盈利能力。
目录
摘要1
关键词1
Abstract1
Key words1
引言（或绪论）1
一、文献综述2
二、我国上市银行非利息收入的现状分析4
1．非利息收入的增长情况 4
（1）非利息收入总量情况4
（2）非利息收入占比情况4
2．手续费及佣金收入增长情况5
三、非利息收入和手续费及佣金收入对上市银行盈利能力影响的实证分析5
1．样本的选取和数据来源 6
2．被解释变量与解释变量的选取6
（1）被解释变量—银行的盈利能力指标的选取6
（2）被解释变量的分析7
（3）解释变量的选取7
（4）对解释变量NIIR的分析8
（5）对解释变量COM的分析8
（6）控制变量的选取9
3．模型的选取与建立9
4．固定效应模型回归结果及分析9
（1）对模型一分析9
（2）对模型二分析9
五、结论以及相关建议10
（1）结论分析10
（2）提高上市银行的盈利能力的相关建议10
致谢11
参考文献11
附录12
商业银行非利息收入对银行盈利能力
是否具有积极影响
—— 基于国内16家上市银行
金融学 朱吉鑫
引言
引言
在商业银行的经营模式中，银行获得收入的途径有两种，分别是利息收入和非利息收入。一般来说， *好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
银行的利息收入包括了如下几个方面，政府债券、同业存款、发放贷款等。这些都是利用其资产来获得的利息收入。除此之外还包括了从事租赁业务获得的租金收入等。以上都属于利息收入的范畴。非利息收入是排除掉这部分利息收入以外所能够获得的收入。和传统的净利息收入不同，它由几个部分组成，其中最大的几个部分是手续费及佣金收入、信托收入、交易收入等。非利息收入的增加会刺激商业银行的初始获利空间，对商业银行的获利空间具有积极的影响，同时还可以增加营业收入；另一方面，从银行的结构上来看，随着非利息收入的增加，银行的收入结构也会得到改善和优化，它不仅可以使得银行的收入结构变得更加多元化，而且可以成为银行新的利润增长点。我国商业银行的利息收入会受到很大程度的国家宏观经济政策，原因是在利率市场化远没有完全形成，也就是说，我国的金融市场还不成熟。但是从另一方面来说，非利息收入的主要来源是银行的表外业务和中间业务，这方面收入受到的影响较小。在这样的情况下，非利息收入的稳定增长会减少因为风险而带来的收入，所以非利息收入的增长会在一定程度上稳定银行的业绩。随着经济的发展，非利息收入在银行中所占有的比重也越来越大。近些年来 ,国内外学者在关于各个银行的非利息收入方面的研究成果也开始慢慢的丰富起来，但是这些研究中大部分是通过对中间业务、表外业务等方面的一些评估性的研究，相反，对于非利息收入中占比最大的部分手续费及佣金收入的研究较少，本文在通过研究国内外学者对于非利息收入的报告后，对目前国内的非利息收入以及银行有关方面的发展现状进行了阐述，主要对国内16家上市银行的非利息收入现状进行分析，最后就在如何合理加大非利息收入的规模方面提出建议。
二、 文献综述
Stiroh在其研究中 [1]的观点是：商业银行的净营业收入由两部分组成，分别是利息净收入以及非利息收入。我们平时所接触到的银行的传统业务（存贷款）等方面而产生的收入指的是净利息收入。随着我国金融市场的逐步完善，利率市场化的逐步推行，国内传统的存贷款业务已经不能满足银行发展的需要，寻找新的利润点就显得尤为重要，所以非利息收入逐渐被各家银行所重视，而且非利息收入的相关业务对商业银行的盈利水平和风险波动有非常大的影响。
从数据分析来看，我国商业银行关于非利息收入占银行总收入的比重在前些年确实比较低，这是因为相对于发达的国外金融市场来说，我国商业银行的市场化程度不高，但随着近几年年我国的资本市场、金融产品的进一步发展和银行业间竞争的加大。自2006年开始，我国的各大银行管理者非常重视非利息收入业务方面的竞争。在很大程度上对维持各大银行的绩效稳定产生了影响。在关于我国商业银行的非利息收入对银行经营绩效与风险控制的影响方面，各国学者们从不同的视角进行了探讨，得到了两种相反的看法。
一、非利息收入的增长有利于银行的盈利能力
国外学者Boyd[2]等通过实验模拟了19701980年期间银行的多种收入来源的组合，他们发现在银行内开展非银行的业务，一方面可以变换银行的收入结构，另一方面还可以降低风险。
国内学者赫国胜和徐洁[3]选取了10家上市银行2005— 2009年的年度数据，并建立模型进行了回归分析，他们研究的主要方向是通过对数据的整理与分析来研究国内银行的非利息收入与银行绩效的相关关系。他们所建立的模型发现：非利息收入的增加会在一定程度上刺激银行的盈利能力，他们建议银行要应该要大力发展非利息收入，并借此来推动对商业银行的行业竞争力。
迟国泰等学者[4]采用的方法比较成熟，他们运用了数据包络法与随机前沿法通过国内14家商业银行的数据检验了收入的效率与其结构存在的关系,他们通过这些方法得出了结论：国内的商业银行的收入总效率与其非利息收入所占的比重是具有正相关关系的。
邹江等学者[5]找到了问题的关键点，他们从收入结构的方面出发，他们具体分析了国内外银行的收入结构，并对不同的结构进行了分析。重点分析了国内商业银行的非利息收入在银行收入结果中的比重，同时也对所占比重的和重要性进行了分析。他们的意见是要提高非利息收入所占比重并且深度挖掘非利息收入的潜在利润点，以此来改善银行的收入结构，增强盈利能力。
目录
摘要1
关键词1
Abstract1
Key words1
引言（或绪论）1
一、文献综述2
二、我国上市银行非利息收入的现状分析4
1．非利息收入的增长情况 4
（1）非利息收入总量情况4
（2）非利息收入占比情况4
2．手续费及佣金收入增长情况5
三、非利息收入和手续费及佣金收入对上市银行盈利能力影响的实证分析5
1．样本的选取和数据来源 6
2．被解释变量与解释变量的选取6
（1）被解释变量—银行的盈利能力指标的选取6
（2）被解释变量的分析7
（3）解释变量的选取7
（4）对解释变量NIIR的分析8
（5）对解释变量COM的分析8
（6）控制变量的选取9
3．模型的选取与建立9
4．固定效应模型回归结果及分析9
（1）对模型一分析9
（2）对模型二分析9
五、结论以及相关建议10
（1）结论分析10
（2）提高上市银行的盈利能力的相关建议10
致谢11
参考文献11
附录12
商业银行非利息收入对银行盈利能力
是否具有积极影响
—— 基于国内16家上市银行
金融学 朱吉鑫
引言
引言
在商业银行的经营模式中，银行获得收入的途径有两种，分别是利息收入和非利息收入。一般来说， *好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
银行的利息收入包括了如下几个方面，政府债券、同业存款、发放贷款等。这些都是利用其资产来获得的利息收入。除此之外还包括了从事租赁业务获得的租金收入等。以上都属于利息收入的范畴。非利息收入是排除掉这部分利息收入以外所能够获得的收入。和传统的净利息收入不同，它由几个部分组成，其中最大的几个部分是手续费及佣金收入、信托收入、交易收入等。非利息收入的增加会刺激商业银行的初始获利空间，对商业银行的获利空间具有积极的影响，同时还可以增加营业收入；另一方面，从银行的结构上来看，随着非利息收入的增加，银行的收入结构也会得到改善和优化，它不仅可以使得银行的收入结构变得更加多元化，而且可以成为银行新的利润增长点。我国商业银行的利息收入会受到很大程度的国家宏观经济政策，原因是在利率市场化远没有完全形成，也就是说，我国的金融市场还不成熟。但是从另一方面来说，非利息收入的主要来源是银行的表外业务和中间业务，这方面收入受到的影响较小。在这样的情况下，非利息收入的稳定增长会减少因为风险而带来的收入，所以非利息收入的增长会在一定程度上稳定银行的业绩。随着经济的发展，非利息收入在银行中所占有的比重也越来越大。近些年来 ,国内外学者在关于各个银行的非利息收入方面的研究成果也开始慢慢的丰富起来，但是这些研究中大部分是通过对中间业务、表外业务等方面的一些评估性的研究，相反，对于非利息收入中占比最大的部分手续费及佣金收入的研究较少，本文在通过研究国内外学者对于非利息收入的报告后，对目前国内的非利息收入以及银行有关方面的发展现状进行了阐述，主要对国内16家上市银行的非利息收入现状进行分析，最后就在如何合理加大非利息收入的规模方面提出建议。
二、 文献综述
Stiroh在其研究中 [1]的观点是：商业银行的净营业收入由两部分组成，分别是利息净收入以及非利息收入。我们平时所接触到的银行的传统业务（存贷款）等方面而产生的收入指的是净利息收入。随着我国金融市场的逐步完善，利率市场化的逐步推行，国内传统的存贷款业务已经不能满足银行发展的需要，寻找新的利润点就显得尤为重要，所以非利息收入逐渐被各家银行所重视，而且非利息收入的相关业务对商业银行的盈利水平和风险波动有非常大的影响。
从数据分析来看，我国商业银行关于非利息收入占银行总收入的比重在前些年确实比较低，这是因为相对于发达的国外金融市场来说，我国商业银行的市场化程度不高，但随着近几年年我国的资本市场、金融产品的进一步发展和银行业间竞争的加大。自2006年开始，我国的各大银行管理者非常重视非利息收入业务方面的竞争。在很大程度上对维持各大银行的绩效稳定产生了影响。在关于我国商业银行的非利息收入对银行经营绩效与风险控制的影响方面，各国学者们从不同的视角进行了探讨，得到了两种相反的看法。
一、非利息收入的增长有利于银行的盈利能力
国外学者Boyd[2]等通过实验模拟了19701980年期间银行的多种收入来源的组合，他们发现在银行内开展非银行的业务，一方面可以变换银行的收入结构，另一方面还可以降低风险。
国内学者赫国胜和徐洁[3]选取了10家上市银行2005— 2009年的年度数据，并建立模型进行了回归分析，他们研究的主要方向是通过对数据的整理与分析来研究国内银行的非利息收入与银行绩效的相关关系。他们所建立的模型发现：非利息收入的增加会在一定程度上刺激银行的盈利能力，他们建议银行要应该要大力发展非利息收入，并借此来推动对商业银行的行业竞争力。
迟国泰等学者[4]采用的方法比较成熟，他们运用了数据包络法与随机前沿法通过国内14家商业银行的数据检验了收入的效率与其结构存在的关系,他们通过这些方法得出了结论：国内的商业银行的收入总效率与其非利息收入所占的比重是具有正相关关系的。
邹江等学者[5]找到了问题的关键点，他们从收入结构的方面出发，他们具体分析了国内外银行的收入结构，并对不同的结构进行了分析。重点分析了国内商业银行的非利息收入在银行收入结果中的比重，同时也对所占比重的和重要性进行了分析。他们的意见是要提高非利息收入所占比重并且深度挖掘非利息收入的潜在利润点，以此来改善银行的收入结构，增强盈利能力。
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