河南南阳地区中小企业财务风险防范研究(附件)
摘 要南阳是一座农业城市，南阳的中小企业发展很多都是从早期的家庭作坊起步，虽然经过发展，但规模普遍较小，管理水平不高。这些中小企业的管理模式大部分是所有权与经营权的高度统一，即中小企业的所有者同时也是企业的经营者，这种管理模式给中小企业的财务管理带来了很大的负面影响，使企业的所有权和经营权不清晰，同时也造成了这类中小企业集权现象较为严重，企业负责人或管理者因自身的能力和素质较低，思想观念较落后，对财务管理的理论方法缺少应有的认识和研究，造成企业的管理混乱，使企业的财务管理很难发挥应有的作用。因此本文从财务风险防范的角度出发，对南阳典型农业城市的中小企业所面临的实际风险进行研究，并对风险类别，风险成因，风险防范方法等方面进行深入剖析，进一步从经营方面、政策方面、融资方面对中小企业提出相应的对策，旨在减少财务风险所带来的损失。 目 录
1 绪论
1.1 研究背景、目的及意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究目的 1
1.1.3 研究意义 2
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1 国内研究现状 2
1.2.2 国外研究现状 3
1.3 论文的研究内容和研究方法 4
1.3.1研究内容 4
1.3.2研究方法 4
2 财务风险防范的相关理论及概念界定
2.1 财务风险防范的相关理论 6
2.2 本文的相关概念界定 7
2.2.1 中小企业概念界定 7
2.2.2 财务风险概念界定 7
3 河南南阳地区中小企业财务风险现状及成因分析
3.1河南南阳地区中小企业财务风险现状分析 8
3.1.1管理思想落后 8
3.1.2资金薄弱 8
3.1.3其他财务风险 9
3．2河南南阳地区中小企业财务风险成因分析 9
3.2.1 中小企业财务风险成因分析 9
3.2.2 河南南阳地区中小企业财务风险成因分析 10
4河南南阳地区中小企业财务风险防范现状
4.1对财务风险的防范意识不足 11
4.
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5^1^9^1^6^0^7^2^*
后 8
3.1.2资金薄弱 8
3.1.3其他财务风险 9
3．2河南南阳地区中小企业财务风险成因分析 9
3.2.1 中小企业财务风险成因分析 9
3.2.2 河南南阳地区中小企业财务风险成因分析 10
4河南南阳地区中小企业财务风险防范现状
4.1对财务风险的防范意识不足 11
4.2缺少高素质的财务管理人才 11
4.3企业自身资金管理不善 11
4.4财务管理体制不健全 12
5河南南阳地区中小企业财务风险防范方法
5.1企业经营方面 13
5.2融资方面 13
5.3财务管理体制方面 13
结论 15
参考文献 16
致 谢 17
1 绪论
1.1 研究背景、目的及意义
1.1.1 研究背景
现今河南南阳地区中小企业面临着新的契机，随着南阳城乡一体化的进程加速，焦枝铁路、宁西铁路以及许平南襄、沪陕高速公路开启了畅通的经济生命线，大量的劳动力涌入，中小企业群体的发展得到了巨大的推进，但更重要的，南阳地区中小企业占绝大多数在现代市场经济条件下，随着竞争日益激烈，这些南阳地区中小企业在经营上除了面临着因忽视财务管理重要性地位，使财务管理的作用无法充分发挥，从而难以应对激烈的市场竞争。并且南阳这座农业城市的中小企业面临着独有的制约因素和风险，农业人口多，生产科技和生产水平落后，中小企业发展很多都是从早期的家庭作坊起步，虽然经过发展，但规模普遍较小，管理水平不高。这些中小企业的管理模式大部分是所有权与经营权的高度统一，中小企业的所有者同时也是企业的经营者，这种管理模式给中小企业的财务管理带来了很大的负面影响，使企业的所有权和经营权不清晰。而且也造成了这类中小企业集权现象较为严重，企业负责人或管理者因自身的能力和素质较低，思想观念较落后，对财务管理的理论方法缺少应有的认识和研究，造成企业的管理混乱，使企业的财务管理很难发挥应有的作用。
1.1.2 研究目的
财务风险作为一种危机信号，影响着企业的生存、发展和活力能力，必须尽早加以防范和控制。财务风险无时不在，认识风险，预测风险，进而防范和控制风险，是我们在面对风险时能够从容应对的最好办法。我国是个农业大国，农业城市不占少数。随着科技的创新和进步，中小企业都在谋求快速发展，而在农业城市的中小企业面临自己独特的问题和风险。本文以河南南阳地区中小企业为例，对其经营过程中面临的财务风险进行探讨、研究，寻找防范的最佳途径，旨在帮助更多农业城市中小企业健康稳固发展。
1.1.3 研究意义
针对南阳地区特定的人文因素，环境因素，历史因素所产生的特殊的财务风险做出充分的认识，并且在认识的基础上采用科学有效的手段和方法，对这些风险进行预测、识别、控制、处理。归纳总结出对于河南南阳地区切实可行的财务风险防范对策，以确保中小企业的安全管理、运营。
理论上，财务风险防范在中小企业的经营中起着关键的作用，中小企业容易忽视这个关键点，而且财务风险防范主要依靠内部管理，属于内部风险的范畴，而根据辩证唯物主义所述关于内因与外因的论述，外部的风险只能通过内部风险才能起到作用，所以中小企业财务风险防范在中小企业的经营中起着直接和关键的作用。对于中小企业财务风险防范的研究，可以让此项研究更加系统和完善，提高了中小企业财务风险防范的水平。
现实中，首先河南南阳地区因不同于很多现代化城市的特点，有着自己特殊的财务风险。面对这些不同的中小企业财务风险，做出相应的财务风险防范对策，有利于提高河南南阳以及和类似河南南阳地区中小企业的管理水平。其次，河南南阳市河南省面积最大，人口最多的城市。南阳素有“中州粮仓”之称，是全国粮、棉、油、烟集中产地。研究针对河南南阳地区中小企业财务风险防范问题，有利于为这些中小企业创造出相对安全稳定的生产经营环境。企业对于财务风险的不重视以及防范意识差，高负债等问题一贯是农业人口多的城市的通病，建立相对应的管理机制，让南阳地区中小企业对财务风险有合理的认知。最后，根据南阳地区政府政策，结合南阳地区的特殊情况和融资问题，有利于加速中小企业资金周转，实现资金的安全性、完整性和盈利性。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国内研究现状
首先，中小企业对国民经济发展的贡献率日益提高，并且在社会经济发展中有着重要的地位和作用。但国内中小企业在发展中面临着种种风险，其中财务风险的控制对于企业经营起着关键的作用。而中小企业有着资本实力不足、抗风险能力弱的普遍现象。
其次，回顾河南南阳地区中小企业的发展，河南南阳地区属于一个农业发达的城市，悠久的历史让这座城市旅游业同样发达，两大“国字号”项目，让南阳地区环境保护和管理成为城市建设的重要环节，这些都对于中小企业的发展和不同类型中小企业的发展起着重要的决定性因素。而根据王竹玲（2008）提出了中小企业财务风险特征，因外部融资难，所以在直接融资上，现行的上市额度管理机制决定了中小企业很难争取到股票上市的机会；而在发行企业债券上，又因中小企业发行额度小，所以也难以获得发行债券的机会；并且中小企业本身的资金有限，信誉度低等原因导致了中小企业难以满足银行等金融机构的贷款条件。中小企业要获得外部资金，需要担保，或者以并不富有的资产进行抵押，加大了外部融资风险[1]。徐刚（2012）探究了中小企业财务风险防范与控制对策。随着市场竞争的加剧，许多中小企业财务处在瘫痪的境地，财务风险作为一种经济信号，能够综合反映企业的经营状况[2]。这段分析联系到河南南阳地区的中小企业上，南阳属于农业城市，而农业城市的中小企业融资难的问题更明显更严重。
结合政策，赵丽丽（2007）统计我国中小企业总数比改革开放之初增长了十倍，全国注册登记的中小企业已经超过1000万家，占全国总数的90％，产值与利税分别占60％和40％，提供了75％以上的就业机会[3]。针对河南南阳地区，中国中小企业信息网（2012）河南省发展改革委出台的《
1 绪论
1.1 研究背景、目的及意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究目的 1
1.1.3 研究意义 2
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1 国内研究现状 2
1.2.2 国外研究现状 3
1.3 论文的研究内容和研究方法 4
1.3.1研究内容 4
1.3.2研究方法 4
2 财务风险防范的相关理论及概念界定
2.1 财务风险防范的相关理论 6
2.2 本文的相关概念界定 7
2.2.1 中小企业概念界定 7
2.2.2 财务风险概念界定 7
3 河南南阳地区中小企业财务风险现状及成因分析
3.1河南南阳地区中小企业财务风险现状分析 8
3.1.1管理思想落后 8
3.1.2资金薄弱 8
3.1.3其他财务风险 9
3．2河南南阳地区中小企业财务风险成因分析 9
3.2.1 中小企业财务风险成因分析 9
3.2.2 河南南阳地区中小企业财务风险成因分析 10
4河南南阳地区中小企业财务风险防范现状
4.1对财务风险的防范意识不足 11
4.
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5^1^9^1^6^0^7^2^*
后 8
3.1.2资金薄弱 8
3.1.3其他财务风险 9
3．2河南南阳地区中小企业财务风险成因分析 9
3.2.1 中小企业财务风险成因分析 9
3.2.2 河南南阳地区中小企业财务风险成因分析 10
4河南南阳地区中小企业财务风险防范现状
4.1对财务风险的防范意识不足 11
4.2缺少高素质的财务管理人才 11
4.3企业自身资金管理不善 11
4.4财务管理体制不健全 12
5河南南阳地区中小企业财务风险防范方法
5.1企业经营方面 13
5.2融资方面 13
5.3财务管理体制方面 13
结论 15
参考文献 16
致 谢 17
1 绪论
1.1 研究背景、目的及意义
1.1.1 研究背景
现今河南南阳地区中小企业面临着新的契机，随着南阳城乡一体化的进程加速，焦枝铁路、宁西铁路以及许平南襄、沪陕高速公路开启了畅通的经济生命线，大量的劳动力涌入，中小企业群体的发展得到了巨大的推进，但更重要的，南阳地区中小企业占绝大多数在现代市场经济条件下，随着竞争日益激烈，这些南阳地区中小企业在经营上除了面临着因忽视财务管理重要性地位，使财务管理的作用无法充分发挥，从而难以应对激烈的市场竞争。并且南阳这座农业城市的中小企业面临着独有的制约因素和风险，农业人口多，生产科技和生产水平落后，中小企业发展很多都是从早期的家庭作坊起步，虽然经过发展，但规模普遍较小，管理水平不高。这些中小企业的管理模式大部分是所有权与经营权的高度统一，中小企业的所有者同时也是企业的经营者，这种管理模式给中小企业的财务管理带来了很大的负面影响，使企业的所有权和经营权不清晰。而且也造成了这类中小企业集权现象较为严重，企业负责人或管理者因自身的能力和素质较低，思想观念较落后，对财务管理的理论方法缺少应有的认识和研究，造成企业的管理混乱，使企业的财务管理很难发挥应有的作用。
1.1.2 研究目的
财务风险作为一种危机信号，影响着企业的生存、发展和活力能力，必须尽早加以防范和控制。财务风险无时不在，认识风险，预测风险，进而防范和控制风险，是我们在面对风险时能够从容应对的最好办法。我国是个农业大国，农业城市不占少数。随着科技的创新和进步，中小企业都在谋求快速发展，而在农业城市的中小企业面临自己独特的问题和风险。本文以河南南阳地区中小企业为例，对其经营过程中面临的财务风险进行探讨、研究，寻找防范的最佳途径，旨在帮助更多农业城市中小企业健康稳固发展。
1.1.3 研究意义
针对南阳地区特定的人文因素，环境因素，历史因素所产生的特殊的财务风险做出充分的认识，并且在认识的基础上采用科学有效的手段和方法，对这些风险进行预测、识别、控制、处理。归纳总结出对于河南南阳地区切实可行的财务风险防范对策，以确保中小企业的安全管理、运营。
理论上，财务风险防范在中小企业的经营中起着关键的作用，中小企业容易忽视这个关键点，而且财务风险防范主要依靠内部管理，属于内部风险的范畴，而根据辩证唯物主义所述关于内因与外因的论述，外部的风险只能通过内部风险才能起到作用，所以中小企业财务风险防范在中小企业的经营中起着直接和关键的作用。对于中小企业财务风险防范的研究，可以让此项研究更加系统和完善，提高了中小企业财务风险防范的水平。
现实中，首先河南南阳地区因不同于很多现代化城市的特点，有着自己特殊的财务风险。面对这些不同的中小企业财务风险，做出相应的财务风险防范对策，有利于提高河南南阳以及和类似河南南阳地区中小企业的管理水平。其次，河南南阳市河南省面积最大，人口最多的城市。南阳素有“中州粮仓”之称，是全国粮、棉、油、烟集中产地。研究针对河南南阳地区中小企业财务风险防范问题，有利于为这些中小企业创造出相对安全稳定的生产经营环境。企业对于财务风险的不重视以及防范意识差，高负债等问题一贯是农业人口多的城市的通病，建立相对应的管理机制，让南阳地区中小企业对财务风险有合理的认知。最后，根据南阳地区政府政策，结合南阳地区的特殊情况和融资问题，有利于加速中小企业资金周转，实现资金的安全性、完整性和盈利性。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国内研究现状
首先，中小企业对国民经济发展的贡献率日益提高，并且在社会经济发展中有着重要的地位和作用。但国内中小企业在发展中面临着种种风险，其中财务风险的控制对于企业经营起着关键的作用。而中小企业有着资本实力不足、抗风险能力弱的普遍现象。
其次，回顾河南南阳地区中小企业的发展，河南南阳地区属于一个农业发达的城市，悠久的历史让这座城市旅游业同样发达，两大“国字号”项目，让南阳地区环境保护和管理成为城市建设的重要环节，这些都对于中小企业的发展和不同类型中小企业的发展起着重要的决定性因素。而根据王竹玲（2008）提出了中小企业财务风险特征，因外部融资难，所以在直接融资上，现行的上市额度管理机制决定了中小企业很难争取到股票上市的机会；而在发行企业债券上，又因中小企业发行额度小，所以也难以获得发行债券的机会；并且中小企业本身的资金有限，信誉度低等原因导致了中小企业难以满足银行等金融机构的贷款条件。中小企业要获得外部资金，需要担保，或者以并不富有的资产进行抵押，加大了外部融资风险[1]。徐刚（2012）探究了中小企业财务风险防范与控制对策。随着市场竞争的加剧，许多中小企业财务处在瘫痪的境地，财务风险作为一种经济信号，能够综合反映企业的经营状况[2]。这段分析联系到河南南阳地区的中小企业上，南阳属于农业城市，而农业城市的中小企业融资难的问题更明显更严重。
结合政策，赵丽丽（2007）统计我国中小企业总数比改革开放之初增长了十倍，全国注册登记的中小企业已经超过1000万家，占全国总数的90％，产值与利税分别占60％和40％，提供了75％以上的就业机会[3]。针对河南南阳地区，中国中小企业信息网（2012）河南省发展改革委出台的《
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