美国减税中国之应对逻辑(附件)
摘 要特朗普上台以后，“减税”成为他振兴美国经济推行的手段之一。美国参议院通过了税制改革法案，公司所得税从35%下降到20%，个人所得税也在不同程度上减少了，遗产税、奥巴马的医疗税以及替代最低税也将被废除，这成为美国20世纪80年代以来最大的税收减免法案。虽是政绩工程，深层次原因则是为重振美国经济霸主的地位。中国作为世界第二大经济体，势必在这场减税风波中受到影响，那么，我国应如何采取措施应对才能趋利避害？因此，有必要对这一问题进行研究。本文主要以特朗普减税为背景，深入分析在这场博弈中中美双方作为两个最大的局中人如何“斗争”才能得到一个完美的均衡结果。文章主要运用新政治经济学方法和博弈论矛盾法分析美国减税对我国产生的各种影响以及我国和美国的预测行为和实际行为，通过模型改变变量达到一个新的均衡，求出最优解，从而为我国应对美国减税提出应对策略。
目 录
一、绪论 1
（一）研究背景和意义 1
（二）研究内容和方法 1
（三）研究目标和思路 1
二、文献综述 2
（一）国内外研究现状 2
（二）创新点研究 2
三、美国减税事件概述 3
四、分析理论框架 4
（一）模型设定 4
（二）均衡分析 4
主要结论和相关建议 5
参考文献 6
附录 7
致谢 8
绪论
（一）研究背景和意义
12月2日，当地时间，美国参议院通过了税收改革法案，美国公司税率将从35%大幅下降到20%。这项改革还包括降低家庭和个人的税率。目前大多数项目减税将被取消。这对于我国来说无疑是巨大的压力，我国经济虽中长期发展潜力较大，但同时也面临着经济新动能形成较慢、债务风险日益加大等问题，因此我国既不能像美国一样大幅度减税，又不能无动于衷，选择合理妥当的策略才能从容应对美国减税风波，使中国在美国减税政策的实施中能够尽量不受影响地稳定发展。世界经济是我们之间发展的一种模式。每个国家都相互影响，相互依存。中国和美国之间的竞争必然带来不同程度的损失和影响，所以，中美之间在减税博弈中如何达到一个新的均
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衡，使中美之间达到自身收益的最大化才是根本所在。
通过研究美国减税我国之应对逻辑，丰富了关于减税应对政策方面的理论，发展了我国的理论研究。能够为我国政府经济政策的制定提供一种借鉴方法，在美国减税的风波中取长补短，更好的发挥自身优势。能够为我国企业发展提供理论基础和指导，使他们能够按照理论模式不断调整自身发展从而找到一种合理化的应对方式。
随着世界经济一体化的发展，美国减税政策的实施必然会对中国产生重大影响。通过研究我国之应对逻辑能够使我国在这场经济浪潮中扬长避短，发挥自身积极因素摆脱消极因素，同时也能探索出一些发展的新道路，不断完善自身制度体系，在减税浪潮中不被美国牵制，避免风险的同时找到发展的最优解，从而在一定程度上为促进经济稳定发展提出合理化建议
（二）研究内容和方法
内容：本文主要从美国减税出发，通过一个新的视角来看待减税中的中美关系。第一部分主要是文献综述，对国内外学者提出的关于美国减税的各种影响，以及提出的应对减税的措施和建议进行整理和分析，从而为创新点的提出提供理论基础。第二部分主要是对美国减税事件进行概述，从而为后期的研究做出一个开端和铺垫。第三部分是分析理论框架，首先是模型设定，其次是均衡分析。这一部分是论文的核心和重点，对本文的主题进行分析和讨论，通过模型深入探究中美减税关系以及未来实现均衡的途径。第五部分主要得出相关结论和提出相关建议，对本篇文章主题中国对待美国减税的应对逻辑提出相应的建议，和由本篇文章得出的具体结论。第六部分为结论篇章，对全文做出一个归纳性的概括和梳理。
方法：首先是文献分析法。本文将通过研究两个方面的文献入手。一是关于美国减税带来的影响的理论研究，通过梳理这一方面的文献可以发现：美国减税的影响无论从国内还是国际来看都是不容小觑的，随着经济全球化的发展，美国减税将影响世界。这一方面将构成本文研究的理论基础。二是有关学者提出的应对策略方面的研究，通过梳理相关文献看出，部分学者认为应该从个人所得税、实体经济、政府行为三个方面来进行税制的改革，这部分文献主要集中于我国所采取的具体措施方面，并没有关于减税中美两国均衡关系的研究，因此这也构成了本文研究的创新点。
其次是博弈论矛盾分析法，主要是通过构建一个数理模型来求解如何实现中美双方“减税”中的利益最大化，通过分析具体的模型和分析不同情况下的均衡解，来探求中美双方减税的最优化解答。从而通过模型给出中国的应对逻辑，使得在这场减税风波中达到双方利益的均衡。
（三）研究目标和思路
目标：本文主要运用博弈论矛盾分析法和文献分析法，对美国减税产生的一系列影响和问题进行分析，通过构建一个数理模型来力求实现中美双方的利益均衡，从而使得中美可以在减税风波中均实现利益的最大化，避免“两败俱伤”。同时，同时，也有助于制定中国未来的经济政策，促进中国经济的稳步发展。
思路：本文的核心问题是针对美国减税为中国的发展提出合理化应对逻辑。
那么，首先要解决的问题是什么？美国减税政策的负面影响已在中国，最直接的影响体现在中国资本的趋势上，由于美国的低税率，很多企业可能会选择到国外投资建厂，这直接导致我国的资本流失，以及引发一些就业岗位减少、失业率提高等问题。同时，低税率也将导致在美国的资本返回本土，这在降低就业的同时还会使居民收入下降。另一方面，税率降低也会对我国的房地产行业带来一些不利影响，中国的资产价格泡沫将继续承受被动收缩的压力，从长远来看，降低美国税率将导致中国工业竞争优势不明显，影响我国的产业转型和升级，这对于我国作为世界上最大的发展中国家来说，对提高我国的产业竞争力是极其不利的。
以前的学者没有采取系统的方法或理论模型，来推导中国和美国之间的税收博弈问题研究。本文在前人研究的基础上，构建一个两阶段动态博弈模型。分析中美双方作为博弈中两个最大的局中人如何做才能实现利益的最大化。通过呈现一个模型能够清晰明了地对相关指数进行说明以及给出利益均衡下中国的应对逻辑。
文献综述
（一）国内外研究现状
特朗普自入选美国总统以来，其经济政策特别是财税政策诱发了又一轮的国际金融市场的波动。其中的减税政策对我国经济产生了各种重大影响，特朗普时代可能将在对我国的各个领域提出诸多挑战，美国的税制改革一旦开始，对包括中国在内的各国经济的影响是显而易见的。我国学者针对美国减税这一重大经济动态，从各个方面分析了对我国可能产生的影响。
国内角度：革昕、浩全(2017)，许雯斐(2017)和王家强、王有鑫 (2017)分析了美国减税对中国各个方面的影响，发现：这次税改大大减轻了美国企业的经营压力，会导致海外的资本回流美国，其中也包括在中国的美国企业可能会选择撤离中国市场，这将对中国的资本走势、人民币汇率产生一定的影响。这也将给中国经济发展带来一定的挑战性。巩胜利、龚建利(2017)，梁若莲(2017)通过分析美国减税的进程认为减税会削弱我国的产业竞争力，这不利于中国对外贸易和产业结构的全面转型升级，不可避免地会降低中国对外直接投资的吸引力，限制我国汇聚“集群效应”的能力。诱发产业链整体迁移，从而削弱我国经济增长潜力。其具体政策对我国税制竞争力、产业竞争力和经济增长潜力具有不可低估的影响。
目 录
一、绪论 1
（一）研究背景和意义 1
（二）研究内容和方法 1
（三）研究目标和思路 1
二、文献综述 2
（一）国内外研究现状 2
（二）创新点研究 2
三、美国减税事件概述 3
四、分析理论框架 4
（一）模型设定 4
（二）均衡分析 4
主要结论和相关建议 5
参考文献 6
附录 7
致谢 8
绪论
（一）研究背景和意义
12月2日，当地时间，美国参议院通过了税收改革法案，美国公司税率将从35%大幅下降到20%。这项改革还包括降低家庭和个人的税率。目前大多数项目减税将被取消。这对于我国来说无疑是巨大的压力，我国经济虽中长期发展潜力较大，但同时也面临着经济新动能形成较慢、债务风险日益加大等问题，因此我国既不能像美国一样大幅度减税，又不能无动于衷，选择合理妥当的策略才能从容应对美国减税风波，使中国在美国减税政策的实施中能够尽量不受影响地稳定发展。世界经济是我们之间发展的一种模式。每个国家都相互影响，相互依存。中国和美国之间的竞争必然带来不同程度的损失和影响，所以，中美之间在减税博弈中如何达到一个新的均
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
衡，使中美之间达到自身收益的最大化才是根本所在。
通过研究美国减税我国之应对逻辑，丰富了关于减税应对政策方面的理论，发展了我国的理论研究。能够为我国政府经济政策的制定提供一种借鉴方法，在美国减税的风波中取长补短，更好的发挥自身优势。能够为我国企业发展提供理论基础和指导，使他们能够按照理论模式不断调整自身发展从而找到一种合理化的应对方式。
随着世界经济一体化的发展，美国减税政策的实施必然会对中国产生重大影响。通过研究我国之应对逻辑能够使我国在这场经济浪潮中扬长避短，发挥自身积极因素摆脱消极因素，同时也能探索出一些发展的新道路，不断完善自身制度体系，在减税浪潮中不被美国牵制，避免风险的同时找到发展的最优解，从而在一定程度上为促进经济稳定发展提出合理化建议
（二）研究内容和方法
内容：本文主要从美国减税出发，通过一个新的视角来看待减税中的中美关系。第一部分主要是文献综述，对国内外学者提出的关于美国减税的各种影响，以及提出的应对减税的措施和建议进行整理和分析，从而为创新点的提出提供理论基础。第二部分主要是对美国减税事件进行概述，从而为后期的研究做出一个开端和铺垫。第三部分是分析理论框架，首先是模型设定，其次是均衡分析。这一部分是论文的核心和重点，对本文的主题进行分析和讨论，通过模型深入探究中美减税关系以及未来实现均衡的途径。第五部分主要得出相关结论和提出相关建议，对本篇文章主题中国对待美国减税的应对逻辑提出相应的建议，和由本篇文章得出的具体结论。第六部分为结论篇章，对全文做出一个归纳性的概括和梳理。
方法：首先是文献分析法。本文将通过研究两个方面的文献入手。一是关于美国减税带来的影响的理论研究，通过梳理这一方面的文献可以发现：美国减税的影响无论从国内还是国际来看都是不容小觑的，随着经济全球化的发展，美国减税将影响世界。这一方面将构成本文研究的理论基础。二是有关学者提出的应对策略方面的研究，通过梳理相关文献看出，部分学者认为应该从个人所得税、实体经济、政府行为三个方面来进行税制的改革，这部分文献主要集中于我国所采取的具体措施方面，并没有关于减税中美两国均衡关系的研究，因此这也构成了本文研究的创新点。
其次是博弈论矛盾分析法，主要是通过构建一个数理模型来求解如何实现中美双方“减税”中的利益最大化，通过分析具体的模型和分析不同情况下的均衡解，来探求中美双方减税的最优化解答。从而通过模型给出中国的应对逻辑，使得在这场减税风波中达到双方利益的均衡。
（三）研究目标和思路
目标：本文主要运用博弈论矛盾分析法和文献分析法，对美国减税产生的一系列影响和问题进行分析，通过构建一个数理模型来力求实现中美双方的利益均衡，从而使得中美可以在减税风波中均实现利益的最大化，避免“两败俱伤”。同时，同时，也有助于制定中国未来的经济政策，促进中国经济的稳步发展。
思路：本文的核心问题是针对美国减税为中国的发展提出合理化应对逻辑。
那么，首先要解决的问题是什么？美国减税政策的负面影响已在中国，最直接的影响体现在中国资本的趋势上，由于美国的低税率，很多企业可能会选择到国外投资建厂，这直接导致我国的资本流失，以及引发一些就业岗位减少、失业率提高等问题。同时，低税率也将导致在美国的资本返回本土，这在降低就业的同时还会使居民收入下降。另一方面，税率降低也会对我国的房地产行业带来一些不利影响，中国的资产价格泡沫将继续承受被动收缩的压力，从长远来看，降低美国税率将导致中国工业竞争优势不明显，影响我国的产业转型和升级，这对于我国作为世界上最大的发展中国家来说，对提高我国的产业竞争力是极其不利的。
以前的学者没有采取系统的方法或理论模型，来推导中国和美国之间的税收博弈问题研究。本文在前人研究的基础上，构建一个两阶段动态博弈模型。分析中美双方作为博弈中两个最大的局中人如何做才能实现利益的最大化。通过呈现一个模型能够清晰明了地对相关指数进行说明以及给出利益均衡下中国的应对逻辑。
文献综述
（一）国内外研究现状
特朗普自入选美国总统以来，其经济政策特别是财税政策诱发了又一轮的国际金融市场的波动。其中的减税政策对我国经济产生了各种重大影响，特朗普时代可能将在对我国的各个领域提出诸多挑战，美国的税制改革一旦开始，对包括中国在内的各国经济的影响是显而易见的。我国学者针对美国减税这一重大经济动态，从各个方面分析了对我国可能产生的影响。
国内角度：革昕、浩全(2017)，许雯斐(2017)和王家强、王有鑫 (2017)分析了美国减税对中国各个方面的影响，发现：这次税改大大减轻了美国企业的经营压力，会导致海外的资本回流美国，其中也包括在中国的美国企业可能会选择撤离中国市场，这将对中国的资本走势、人民币汇率产生一定的影响。这也将给中国经济发展带来一定的挑战性。巩胜利、龚建利(2017)，梁若莲(2017)通过分析美国减税的进程认为减税会削弱我国的产业竞争力，这不利于中国对外贸易和产业结构的全面转型升级，不可避免地会降低中国对外直接投资的吸引力，限制我国汇聚“集群效应”的能力。诱发产业链整体迁移，从而削弱我国经济增长潜力。其具体政策对我国税制竞争力、产业竞争力和经济增长潜力具有不可低估的影响。
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