中交二公局四公司资金管理问题分析(附件)
摘 要基于资金管理理论对中交二公局四公司进行资金管理分析，发现中交二公局四公司在日常资金管理问题上存在以下问题应收账款回收问题、资金集中率不高问题、公司对项目资金管理问题。并根据问题提出了以下解决对策加强回收应收账款、加强对资金集中率控制、加强公司对项目资金上控制、加强对现金的管理、加强对新增人员的培训。
目 录
1绪论
1.1 论文研究的背景、目的和意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2论文选题目的 1
1.1.3论文选题意义 1
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1国外研究现状 2
1.2.2国内研究现状 2
1.3 研究内容和研究方法 3
1.3.1研究内容 3
1.3.2研究方法 3
2资金管理
2.1 资金管理的含义 4
2.2 资金管理的内容 4
2.2.1应收及预付款项 4
2.2.2存货 4
2.2.3货币资金 4
2.3 施工企业资金管理的作用和目的 5
2.3.1施工企业资金管理的作用 5
2.3.2施工企业资金管理的目的 5
3中交二公局四公司现状及问题
3.1 公司概况 6
3.1.1新签合同情况 6
3.1.2营业额完成情况 6
3.2 公司资金现状及特点 7
3.2.1资金管理现状 7
3.2.2企业资金管理特点 7
3.3 资金管理存在问题 8
3.3.1应收账款问题 8
3.3.2内部资金集中率问题 8
4解决资金管理的对策
4.1 加强对结算工作的操作 9
4.2 加强资金集中率 9
4.3 加强现金管理 9
4.3.1加强对项目资金的管理 9
4.3.2加强项目上的资金来源 9
4.4 加强项目计划和预算 10
4.5 加强新增人员培训 10
结论 11
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
参考文献 12
致谢 14
1 绪论
1.1 论文研究的背景、目的和意义
1.1.l 研究背景
近年来从世界经济发展角度来看，欧盟内财政问题严峻，主权债务危机加大。个别国家通过货币政策加剧了全球流动性泛滥，通胀压力增大。
反观国内，中国经济率先回暖，但市场普遍认为是短期刺激导致，而且中国经济还在走老路，因此复苏属于阶段性复苏。银行去年信贷紧张，而且部分银行贷款增加较低，有的银行甚至增加为负数。
道路施工行业对于资金的需求是十分大的，工程项目往往需要大量的工程垫资，资金问题十分严峻。而本公司往往是以效益指标和资金指标一般做为业绩审查的重点。严重制约了公司的结构优化和经济发展，所以对资金管理高度重视。并且因为公路施工企业对行业特殊性，不同的项目和不同的施工程度、施工建造周期性、应收账款数额大。
1.1.2 论文选题目的
通过本文的研究，主要达到如下目的：
1.根据现有公司资金管理存在的问题，分析问题并给出解决办法。
2.根据可行性资金管理理论或模式，并对国内道路建筑行业普遍问题进行分析，并对本公司存在的问题分析出可行性方法。
1.1.3 论文选题意义
对于企业来说，能否持续、稳定的发展，最重要的因素就是企业对资金的周转程度和资金的盈亏状况。所以说资金管理在企业发展的进程中就显得格外的重要了。
道路施工企业工程队资金需求量十分大，尤其是工程物资采购所需要的资金。所以为了工程的顺利进行和发展，就对资金的稳定性要求十分高。
综上所述，对于道路交通企业来说对资金管理的研究就显得尤为重要，深入研究对了解和解决中交二公局第六工程公司的资金管理问题有着重要意义，并对公司的持久发展起着重要的作用。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
国外对资金管理问题主要有二种体现方法即：集权轮和分权论。现有各大企业采纳的这两种论点并形成专业的资金管控模式。资金管理控制包括企业管理部分设置的全部协调系统和组织计划，可将企业的运营有机的的贯穿起来，以使企业尽可能的有条不紊，高效率的进行业务活动，达到管控目的[1]。这个全局的协调系统，强调各组织单位均有自身的控制，这些控制有的可以独立的起到某种控制作用，而有的控制是需要通过相互的联系，产生此消彼长的效应，资金管理控制由组织计划和企业管理人员为管理上尽可能的有序而能达到业务目的而建立起来的协调制度。各个部分看似独立的制度，都会存在千丝万缕的联系，为了使效用最大化，规避短期效应,而融会贯通,达到最终的控制目的[2]。
1.2.2 国内研究现状
徐宁菊（2004）指出应制定合理有效的信用政策。制定合理的信用政策，是加强应收账管理，提高应收账款投资效益的重要前提。从制定信用标准来看，企业应建立详细的客户档案，掌握其资信情况，对不同的客户应区别对待，以决定给予或拒绝客户信用。对新客户应当采取先紧后松的策略，根据实际情况逐步放宽信用条件。同时应合理运用现金折扣政策，合理确定折扣期和信用期。当企业的生产经营环境发生变化时，就需要对信用政策中的某些规定进行修改和调整。此外，商品赊销后，信用管理员要定期进行帐龄分析，及时提醒有关部门和人员对快到期的账款进行催收，逾期账款要逐笔分析欠款原因，并通过设计完善的收账程序，优选收款人员，讲究收款技巧等方法，尽量减少坏账损失[4]。
芦越峰（2006）对加强应收账款内部管理、制定合理的信用政策，是加强应收收账管理，跳高应收账款投资效益的重要前提[5]。
沈贤香（2008）中提到应加强存货日常控制。存货日常控制论.是指日常生产经营过程中，按照存货计划的要求，对存货的使用和周转情况进行的组织、调节和监督。当然，高库存有些时候，也有好的一方面，但是总的来讲不是一件好事。任何一家企业的存货高库存现状完全能够体现或代表该企业整体管理水平的优势。因此必须降低高库存，这也是控制存货的重要方面[6]。
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究内容
本文首先阐述了资金管理的背景、其次阐述资金管理的相关理论基础、第三对公司进行了简单介绍、第四对中交二公局四公司内部资金实际问题进行分析，最后对上述问题提出了解决途径，通过分析，得到自己对公司的管理提出的合理意见。
目 录
1绪论
1.1 论文研究的背景、目的和意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2论文选题目的 1
1.1.3论文选题意义 1
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1国外研究现状 2
1.2.2国内研究现状 2
1.3 研究内容和研究方法 3
1.3.1研究内容 3
1.3.2研究方法 3
2资金管理
2.1 资金管理的含义 4
2.2 资金管理的内容 4
2.2.1应收及预付款项 4
2.2.2存货 4
2.2.3货币资金 4
2.3 施工企业资金管理的作用和目的 5
2.3.1施工企业资金管理的作用 5
2.3.2施工企业资金管理的目的 5
3中交二公局四公司现状及问题
3.1 公司概况 6
3.1.1新签合同情况 6
3.1.2营业额完成情况 6
3.2 公司资金现状及特点 7
3.2.1资金管理现状 7
3.2.2企业资金管理特点 7
3.3 资金管理存在问题 8
3.3.1应收账款问题 8
3.3.2内部资金集中率问题 8
4解决资金管理的对策
4.1 加强对结算工作的操作 9
4.2 加强资金集中率 9
4.3 加强现金管理 9
4.3.1加强对项目资金的管理 9
4.3.2加强项目上的资金来源 9
4.4 加强项目计划和预算 10
4.5 加强新增人员培训 10
结论 11
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
参考文献 12
致谢 14
1 绪论
1.1 论文研究的背景、目的和意义
1.1.l 研究背景
近年来从世界经济发展角度来看，欧盟内财政问题严峻，主权债务危机加大。个别国家通过货币政策加剧了全球流动性泛滥，通胀压力增大。
反观国内，中国经济率先回暖，但市场普遍认为是短期刺激导致，而且中国经济还在走老路，因此复苏属于阶段性复苏。银行去年信贷紧张，而且部分银行贷款增加较低，有的银行甚至增加为负数。
道路施工行业对于资金的需求是十分大的，工程项目往往需要大量的工程垫资，资金问题十分严峻。而本公司往往是以效益指标和资金指标一般做为业绩审查的重点。严重制约了公司的结构优化和经济发展，所以对资金管理高度重视。并且因为公路施工企业对行业特殊性，不同的项目和不同的施工程度、施工建造周期性、应收账款数额大。
1.1.2 论文选题目的
通过本文的研究，主要达到如下目的：
1.根据现有公司资金管理存在的问题，分析问题并给出解决办法。
2.根据可行性资金管理理论或模式，并对国内道路建筑行业普遍问题进行分析，并对本公司存在的问题分析出可行性方法。
1.1.3 论文选题意义
对于企业来说，能否持续、稳定的发展，最重要的因素就是企业对资金的周转程度和资金的盈亏状况。所以说资金管理在企业发展的进程中就显得格外的重要了。
道路施工企业工程队资金需求量十分大，尤其是工程物资采购所需要的资金。所以为了工程的顺利进行和发展，就对资金的稳定性要求十分高。
综上所述，对于道路交通企业来说对资金管理的研究就显得尤为重要，深入研究对了解和解决中交二公局第六工程公司的资金管理问题有着重要意义，并对公司的持久发展起着重要的作用。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
国外对资金管理问题主要有二种体现方法即：集权轮和分权论。现有各大企业采纳的这两种论点并形成专业的资金管控模式。资金管理控制包括企业管理部分设置的全部协调系统和组织计划，可将企业的运营有机的的贯穿起来，以使企业尽可能的有条不紊，高效率的进行业务活动，达到管控目的[1]。这个全局的协调系统，强调各组织单位均有自身的控制，这些控制有的可以独立的起到某种控制作用，而有的控制是需要通过相互的联系，产生此消彼长的效应，资金管理控制由组织计划和企业管理人员为管理上尽可能的有序而能达到业务目的而建立起来的协调制度。各个部分看似独立的制度，都会存在千丝万缕的联系，为了使效用最大化，规避短期效应,而融会贯通,达到最终的控制目的[2]。
1.2.2 国内研究现状
徐宁菊（2004）指出应制定合理有效的信用政策。制定合理的信用政策，是加强应收账管理，提高应收账款投资效益的重要前提。从制定信用标准来看，企业应建立详细的客户档案，掌握其资信情况，对不同的客户应区别对待，以决定给予或拒绝客户信用。对新客户应当采取先紧后松的策略，根据实际情况逐步放宽信用条件。同时应合理运用现金折扣政策，合理确定折扣期和信用期。当企业的生产经营环境发生变化时，就需要对信用政策中的某些规定进行修改和调整。此外，商品赊销后，信用管理员要定期进行帐龄分析，及时提醒有关部门和人员对快到期的账款进行催收，逾期账款要逐笔分析欠款原因，并通过设计完善的收账程序，优选收款人员，讲究收款技巧等方法，尽量减少坏账损失[4]。
芦越峰（2006）对加强应收账款内部管理、制定合理的信用政策，是加强应收收账管理，跳高应收账款投资效益的重要前提[5]。
沈贤香（2008）中提到应加强存货日常控制。存货日常控制论.是指日常生产经营过程中，按照存货计划的要求，对存货的使用和周转情况进行的组织、调节和监督。当然，高库存有些时候，也有好的一方面，但是总的来讲不是一件好事。任何一家企业的存货高库存现状完全能够体现或代表该企业整体管理水平的优势。因此必须降低高库存，这也是控制存货的重要方面[6]。
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究内容
本文首先阐述了资金管理的背景、其次阐述资金管理的相关理论基础、第三对公司进行了简单介绍、第四对中交二公局四公司内部资金实际问题进行分析，最后对上述问题提出了解决途径，通过分析，得到自己对公司的管理提出的合理意见。
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