易峰股份公司资金管理存在问题及对策研究(附件)
摘 要在当今社会竞争激烈，公司的发展更加依赖于管理的完善和工作效率的提高。随着社会主义市场经济的发展，以及国家政策的鼓励，越来越多的人在创建公司、经营公司、管理公司。但是创建公司容易，想让一个公司更好的发展下去却很难。如果公司是“躯体”，那么资金就是“血液”。如何让“血液”流遍“躯体”，那就要对其进行管理。本文以易峰股份公司为分析对象，分析易峰股份公司内部管理不规范、公司的财务人员缺乏专业知识、公司的资金运营风险高、缺乏资金内部管理体制等问题，从采用现代科学管理方法、提高公司财务人员的相关专业知识、改善公司对资金的管理方式、建立健全的内部控制体制等方面提出加强易峰股份公司资金管理的策略。摘 要 1
Key Words: Yi Feng jointstock; Fund; Fund management 目 录
Abstract 2
1 绪论 5
1.1 选题的背景及意义 5
1.1.1选题的背景 5
1.1.2 选题的意义 5
1.2 国内外研究现状 6
1.2.1 国内研究现状 6
1.2.2 国外研究现状 6
1.3 主要研究内容及研究方法 7
1.3.1 研究内容 7
1.3.2. 研究方法 7
2 资金管理理论概述 7
2.1 资金概述 8
2.2 企业资金管理特点 7
2.3 企业资金管理体制 8
3 易峰股份公司资金管理存在问题分析 10
3.1 易峰股份公司的简介 10
3.2 易峰股份公司资金管理存在的问题 10
3.2.1 公司内部管理不规范 10
3.2.2缺乏资金内部管理体制 13
3.2.3 资金运营风险高 12
3.2.4财务人员缺乏专业知识 14
4 加强易峰股份公司资金管理的措施 14
4.1 采用现代科学管理方法 14
4.2 建立健全的内部控制制度 14
4.2.1 完善财务部门的职责监管制度 14
4.2.2 加强公司现金业务的管理 14
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
/> 4.2.3 完善公司的内部控制 15
4.3 改善公司对资金的管理方式 15
4.4 提高公司财务人员的相关专业知识 16
结 论 18
致 谢 19
参考文献 19
易峰股份公司资金管理存在问题及对策研究
1 绪论
1.1 选题的背景及意义
1.1.1选题的背景
随着社会主义市场经济的发展，以及国家政策的鼓励，越来越多的人在创建公司、经营公司、管理公司。但是创建公司容易，想让一个公司更好的发展下去却很难。如果公司是“躯体”，那么资金就是“血液”。如何让“血液”流遍“躯体”，那就要对其进行管理。因此，就当今社会而言，想经营好一家企业资金管理成为了企业管理作中的一项重要任务。
自21世纪以来，公司建立了与传统财务构架完全不同形式的资金管理模式，将企业的资金集中管理。从这个角度看，企业若想达到高效率的运营，便要合理有效的实行资金管理。为确保企业的科学决策，拥有明确的企业管理结构是非常重要的。资金管理作为该结构的核心，有着使企业各部门各环节正常运营的作用。于预防风险，保证经营目标，完善公司的治理结构[1]。
1.1.2 选题的意义
在我国当今社会想要经营一家企业不是一件容易的事情，很多中小企业还没有发展起来就面临了资金投入，周转，运营等一系列问题，如果资金问题不能解决，那么企业就有可能在发展过程中夭折。而对于在这些企业中工作的员工来说，解决了企业的资金问题也就解决了员工的生活问题。
有些企业因为资金周转不开，不仅影响了企业的发展，严重的甚至直接面临倒闭。为什么会存在资金的周转不开，原因还是没有正确的看待企业资金，没有好的方法管理企业资金，而企业资金的使用又关系到企业未来的发展状况。本文的分析对帮助企业更快的找到自己企业资金存在的问题，从而纠正其错误，让其更快的发展会有一定帮助，具有一定的现实意义。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国内研究现状
欧阳谦（2011）《资金效率》中认为：资金是企业的流动资产，企业想站稳脚跟就要合理使用资金，使其达到最高的利用率。采取行之有效的方法，疏通资金运营环节，提高经济效益[2]。
周德孚（2013）《管理控制》中认为：企业应该做到资金集中管理，实时监控。企业在银行不得随意开户或多头开户。每笔资金的来源与支出途径必须公开，让企业内部每一位员工都起到监督者的作用[3]。
王化成（2014）《企业财务学》中认为：企业最应该重视的就是风险问题，对现金流量要严格管理[4]。
毛傅根（2013）《跨国公司财务管理》中认为：随着现代信息科技的发展，利用信息技术平台，提高公司获取信息的能力，是提高公司竞争力，支持公司战略目标实现的需要。[5]
1.2.2 国外研究现状
Higgins R C. Analysis for financial management中认为：当今社会不断地向前发展，企业管理结构也随之发生改变。做到创新、优化资金管理结构。使企业的资金管理更上一层楼[6]。
道格拉斯R爱默瑞（2013）在《公司财务管理》中认为：资金是一个公司的“血液”，影响着企业的生产经营，与企业的利益戚戚相关。因此从某种意义上来讲，资金有时候比利益更令人瞩目[7]。
约翰D布鲁斯（2014）在《预算和现金管理》中认为：资金管理已经引起了社会各界的广泛关注，随着市场经济的不断发展和完善，资金问题成为各个企业财务管理上的焦点。从理论到实际，都体现了资金的核心作用[8]。
马克S乔纳斯（2012）在《现金管理问题的审查》中认为：目前，外部融资越发困难，证券市场大不如前、贷款利率持续升高。要充分利用企业内部闲置资金[9]。
1.3 主要研究内容及研究方法
1.3.1 研究内容
本文首先描写选题背景及意义、国内外研究现状、主要研究内容及研究方法，然后介绍了资金管理的理论基础，主要包括资金概述、企业资金管理特点、企业资金管理体制，在此基础上研究了易峰股份公司资金管理存在的内部管理不规范、财务人员缺乏专业知识、公司的资金运营风险高、缺乏资金内部管理体制等问题，最后针对其存在的具体问题，分别从采用现代科学管理方法、提高公司财务人员的相关专业知识、改善公司对资金的管理方式、建立健全的内部控制体制等方面进行研究，并提出相应的解决对策。
1.3.2. 研究方法
采用文献分析法，通过收集并整理资金管理的相关文献期刊，出版书籍，总结得出易峰股份公司资金管理存在问题。
采用系统分析方法。首先提出易峰股份公司资金管理存在的问题，然后从采用现代科学管理方法、提高公司财务人员的相关专业知识、改善公司对资金的管理方式、建立健全的内部控制体制的角度提出具体的对策。
采用归纳总结法。查阅相关资料和通过理论分析，归纳出加强易峰股份公司资金管理的策略。
2 资金管理理论概述
2.1 资金概述
资金就是用货币来表现。资金可按其分配形式、分配对象和用途这三种形式来划分[10]。公司再生产过程也表现为使用价值的生产和交换过程及价值的形成和实现过程的统一。
Key Words: Yi Feng jointstock; Fund; Fund management 目 录
Abstract 2
1 绪论 5
1.1 选题的背景及意义 5
1.1.1选题的背景 5
1.1.2 选题的意义 5
1.2 国内外研究现状 6
1.2.1 国内研究现状 6
1.2.2 国外研究现状 6
1.3 主要研究内容及研究方法 7
1.3.1 研究内容 7
1.3.2. 研究方法 7
2 资金管理理论概述 7
2.1 资金概述 8
2.2 企业资金管理特点 7
2.3 企业资金管理体制 8
3 易峰股份公司资金管理存在问题分析 10
3.1 易峰股份公司的简介 10
3.2 易峰股份公司资金管理存在的问题 10
3.2.1 公司内部管理不规范 10
3.2.2缺乏资金内部管理体制 13
3.2.3 资金运营风险高 12
3.2.4财务人员缺乏专业知识 14
4 加强易峰股份公司资金管理的措施 14
4.1 采用现代科学管理方法 14
4.2 建立健全的内部控制制度 14
4.2.1 完善财务部门的职责监管制度 14
4.2.2 加强公司现金业务的管理 14
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/> 4.2.3 完善公司的内部控制 15
4.3 改善公司对资金的管理方式 15
4.4 提高公司财务人员的相关专业知识 16
结 论 18
致 谢 19
参考文献 19
易峰股份公司资金管理存在问题及对策研究
1 绪论
1.1 选题的背景及意义
1.1.1选题的背景
随着社会主义市场经济的发展，以及国家政策的鼓励，越来越多的人在创建公司、经营公司、管理公司。但是创建公司容易，想让一个公司更好的发展下去却很难。如果公司是“躯体”，那么资金就是“血液”。如何让“血液”流遍“躯体”，那就要对其进行管理。因此，就当今社会而言，想经营好一家企业资金管理成为了企业管理作中的一项重要任务。
自21世纪以来，公司建立了与传统财务构架完全不同形式的资金管理模式，将企业的资金集中管理。从这个角度看，企业若想达到高效率的运营，便要合理有效的实行资金管理。为确保企业的科学决策，拥有明确的企业管理结构是非常重要的。资金管理作为该结构的核心，有着使企业各部门各环节正常运营的作用。于预防风险，保证经营目标，完善公司的治理结构[1]。
1.1.2 选题的意义
在我国当今社会想要经营一家企业不是一件容易的事情，很多中小企业还没有发展起来就面临了资金投入，周转，运营等一系列问题，如果资金问题不能解决，那么企业就有可能在发展过程中夭折。而对于在这些企业中工作的员工来说，解决了企业的资金问题也就解决了员工的生活问题。
有些企业因为资金周转不开，不仅影响了企业的发展，严重的甚至直接面临倒闭。为什么会存在资金的周转不开，原因还是没有正确的看待企业资金，没有好的方法管理企业资金，而企业资金的使用又关系到企业未来的发展状况。本文的分析对帮助企业更快的找到自己企业资金存在的问题，从而纠正其错误，让其更快的发展会有一定帮助，具有一定的现实意义。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国内研究现状
欧阳谦（2011）《资金效率》中认为：资金是企业的流动资产，企业想站稳脚跟就要合理使用资金，使其达到最高的利用率。采取行之有效的方法，疏通资金运营环节，提高经济效益[2]。
周德孚（2013）《管理控制》中认为：企业应该做到资金集中管理，实时监控。企业在银行不得随意开户或多头开户。每笔资金的来源与支出途径必须公开，让企业内部每一位员工都起到监督者的作用[3]。
王化成（2014）《企业财务学》中认为：企业最应该重视的就是风险问题，对现金流量要严格管理[4]。
毛傅根（2013）《跨国公司财务管理》中认为：随着现代信息科技的发展，利用信息技术平台，提高公司获取信息的能力，是提高公司竞争力，支持公司战略目标实现的需要。[5]
1.2.2 国外研究现状
Higgins R C. Analysis for financial management中认为：当今社会不断地向前发展，企业管理结构也随之发生改变。做到创新、优化资金管理结构。使企业的资金管理更上一层楼[6]。
道格拉斯R爱默瑞（2013）在《公司财务管理》中认为：资金是一个公司的“血液”，影响着企业的生产经营，与企业的利益戚戚相关。因此从某种意义上来讲，资金有时候比利益更令人瞩目[7]。
约翰D布鲁斯（2014）在《预算和现金管理》中认为：资金管理已经引起了社会各界的广泛关注，随着市场经济的不断发展和完善，资金问题成为各个企业财务管理上的焦点。从理论到实际，都体现了资金的核心作用[8]。
马克S乔纳斯（2012）在《现金管理问题的审查》中认为：目前，外部融资越发困难，证券市场大不如前、贷款利率持续升高。要充分利用企业内部闲置资金[9]。
1.3 主要研究内容及研究方法
1.3.1 研究内容
本文首先描写选题背景及意义、国内外研究现状、主要研究内容及研究方法，然后介绍了资金管理的理论基础，主要包括资金概述、企业资金管理特点、企业资金管理体制，在此基础上研究了易峰股份公司资金管理存在的内部管理不规范、财务人员缺乏专业知识、公司的资金运营风险高、缺乏资金内部管理体制等问题，最后针对其存在的具体问题，分别从采用现代科学管理方法、提高公司财务人员的相关专业知识、改善公司对资金的管理方式、建立健全的内部控制体制等方面进行研究，并提出相应的解决对策。
1.3.2. 研究方法
采用文献分析法，通过收集并整理资金管理的相关文献期刊，出版书籍，总结得出易峰股份公司资金管理存在问题。
采用系统分析方法。首先提出易峰股份公司资金管理存在的问题，然后从采用现代科学管理方法、提高公司财务人员的相关专业知识、改善公司对资金的管理方式、建立健全的内部控制体制的角度提出具体的对策。
采用归纳总结法。查阅相关资料和通过理论分析，归纳出加强易峰股份公司资金管理的策略。
2 资金管理理论概述
2.1 资金概述
资金就是用货币来表现。资金可按其分配形式、分配对象和用途这三种形式来划分[10]。公司再生产过程也表现为使用价值的生产和交换过程及价值的形成和实现过程的统一。
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