经发物业有限公司营运资金管理分析(附件)
摘 要企业资金组织中最活跃的部分要属营运资金，它的运行效率在很大程度上决定公司的生存和发展,营运资金它表示某时点内公司内部流动资产减去流动负债的余额，营运资金属于短期的范畴，而且与营业活动各项收支紧密相关[1]。我国的物业公司当前处在发展阶段，物业公司中财务管理环节较为薄弱，如果没有处置好物业公司的营运资金管理，轻则可能会使物业公司获利降低，增添利息支出风险，重则或因短时间资金周转不灵而带来破产倒闭的命运[2]。因此本文从众多物业公司中选取具有代表性的西安经发物业有限公司作为研究对象，通过文献分析、规范研究、实证研究等等研究分析方法对西安经发物业有限公司的营运资金管理现状进行了分析和研究，发现当前西安经发物业有限公司的营运资金管理中有许多的问题，如筹集资金渠道窄而资金短缺、存货管理能力差、管理人员素质普遍较低等，这些都十分影响公司的经济效益[2]。由此对于该公司营运资金管理方面现存的问题列举了切实可行的解决方法，为不断完善该公司的营运资金管理，促进众多物业公司长远健康发展。 Ⅰ
目 录
Abstract Ⅱ
1 绪论 1
1.1 论文选题的目的和意义 1
1.1.1 选题目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 1
1.2.1 国外研究现状 1
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 研究方法 3
2 营运资金管理相关理论 5
2.1 营运资金的概念 5
2.2 营运资金的特点 5
2.3 营运资金管理的内涵 6
3 西安经发物业有限公司营运资金的管理现状 7
3.1 公司简介 7
3.2 流动资产与总资产情况 7
3.3 流动资产内部各项目结构 8
3.4 流动资产与流动负债情况 8
4 西安经发物业有限公司营运资金管理存在的问题 10
4.1 存货管理缺乏科学性 10
4.2 流动资金不足 10
4.3 资金需求渠道狭窄 10
4.4 应收账款坏账风险高 11
4.5 营运资金管理系统落后 11 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
5 完善西安经发物业有限公司营运资金管理的对策 12
5.1 完善存货管理 12
5.2 拓宽公司筹集资金渠道，保证营运资金充足 12
5.3 建立完善物业公司的收费管理系统 12
5.4 增强财务管理信息化建设 12
结论 14
参考文献 15
致谢 17
1 绪论
1.1 论文选题的目的和意义
1.1.1 选题目的
现在世界经济迅速成长和竞争的日趋严峻,企业管理者日益看重营运资金的管理，从某一方面来说，公司于流动资产和流动负债的管制就是营运资金管理，公司要保持正常的运行就必须具备适当的营运资金[4] 。营运资金经管作为财务管理中的重要组成部分,可以说在相当大程度上反应出企业全面经营管理水准,亦是企业生存与发展的根基,尤其是在近些年来央行推行稳健的货币政策,“钱荒”现象逐渐上演,更加突显出营运资金管理的重要地位【3】。根据了解，企业财务的负责人将其三分之一的功夫全部用在其营运资金治理方面，由此看来，营运资金管理对于一个公司的生存发展是相当重要的。资本充沛、规模巨大的企业，因为营运资金治理存在问题也可能轰然倒地。前几年来房地产业在快速发展，应运而生的物业公司市场也逐渐扩大，营运资本管理作为物业企业运转过程中重要部分，值得深入分析研究。
1.1.2 研究意义
公司在发展进程中离不开营运资金应用管理，其必将受到公司决策部门重视，也会有越来越多的专家学者深入研究。
物业公司中营运资金管理水平高低如何将会影响公司自身生产经营成果，如果物业公司营运资金管理水平高则会带动盈利水平提升，反之有可能增添财务风险。因此，本文从众多物业公司中选取一个代表，西安经发物业有限公司作为研究对象，目前我国的物业公司处在发展阶段，物业公司财务管理薄弱，以西安经发物业有限公司为案例，通过一系列研究找出营运资金管理中存在的问题，并针对各个问题提出切实有效的解决措施，对物业公司长远发展有着重要意义。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
有关营运资金管理方面的探索，国外经济发达国家起步较早一些。西方国家的公司在长时间的实际运营中，为更好的管理营运资金而建立一个比较健全的制度，它主要注重加强资金组织，探索资金协调和深化资金定额控制。外国公司因为处于兴盛的金融环境之中，其资金循环与金融环境的资金循环紧密相连。许多外国公司在营运资金管理中充足的展现了定性和定量分析相切合的法则。比如制定出的现金持有量，每份“闲钱”都能创造自身价值。在公司要收回的款项中，要确保应收回款的金额比例，还要把各类不一样的应收账款治理方式对比；在存货管理中，必须依据不一样的库存详细状态，灵活采买存货同时还要依据库存采买数据模型决定最终的采购批量。
国外著名经济学家Andrew Harris（2015）指出，良好的营运资金管理更加善于创造足够的现金流而用于运营、投资等方面，有越多的现金用于投资将提升公司的效益【6】。
Hill Matthew D (2010)认为对企业营运资金治理的评价要从企业的经营状况和财务状况两个部分来考察【7】。
Juan Colina（2012)认为营运资金管理是由收入管理、供应链管理和支出管理所组成【8】。
Abdul Rah e man（2011）通过利用5年的资料对营运资金进行了研究得出的结论为：营运资金管理确实在一定程度上对企业的绩效产生影响，管理程度越高公司的盈利效果越好【9】。
1.2.2 国内研究现状
相较于国外发达国家我们国家有关公司营运资金管理的探索比较迟，自改革开放以来，我们国家的公司一直学习国外优秀的管理经验，使其水平有了明显的改变。可是因为我国长久以来实施的计划经济，而且因为企业管理者的学识、思维及经历的种种束缚，因而我国许多公司在营运资金管理层面的举措与西方发达国家的公司相比较就有了鲜明的对比。但在我国政府的大力扶植下还有公司自身对营运资金的不断探索，企业在营运资金管理方面的进步是不可忽视的。
玉竹泉 (2013)将营运资金从新分类分为谋划活动营运资金和理财举动营运资金，此中经营活动营运资金包含购买渠道、生产运作和营销活动营运资金【10】。
王兴河教授（2010）总共选取了 520 家制造业龙头公司的数据作为样本，得出了深刻结论，为提升自身营运资本管理绩效企业不妨一直降低在产品对资金的占有来提高产物管理效能、提高企业员工工作效率、提升对财务人员的管理和完善企业和客户的信用期管理【11】。
陈立弘（2010）分析了我国上市公司的营运资本管理方法，并且探索了渠道思想关于营运资本管理的作用[12]。
杨艳文(2014)以为营运资金管理作为财务管理至关重要部分,从一方面来讲在相当大的程度上反映企业全部经营管理程度高低,它是企业存在和成长的根基,尤其是近几年来央行推行稳当的货币政策,"钱荒"现象慢慢出现,更加突显出营运资金管理的重要性[3]。
樊迎革（2012）联和先进的治理理念，结合信息化科技以本身企业业务为基础，结合企业自身现存的问题，在分析营运资金管理，供应链管理优化的基础上，为优化西安公司营运资金管理解决方案[13]。
目 录
Abstract Ⅱ
1 绪论 1
1.1 论文选题的目的和意义 1
1.1.1 选题目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 1
1.2.1 国外研究现状 1
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 研究方法 3
2 营运资金管理相关理论 5
2.1 营运资金的概念 5
2.2 营运资金的特点 5
2.3 营运资金管理的内涵 6
3 西安经发物业有限公司营运资金的管理现状 7
3.1 公司简介 7
3.2 流动资产与总资产情况 7
3.3 流动资产内部各项目结构 8
3.4 流动资产与流动负债情况 8
4 西安经发物业有限公司营运资金管理存在的问题 10
4.1 存货管理缺乏科学性 10
4.2 流动资金不足 10
4.3 资金需求渠道狭窄 10
4.4 应收账款坏账风险高 11
4.5 营运资金管理系统落后 11 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
5 完善西安经发物业有限公司营运资金管理的对策 12
5.1 完善存货管理 12
5.2 拓宽公司筹集资金渠道，保证营运资金充足 12
5.3 建立完善物业公司的收费管理系统 12
5.4 增强财务管理信息化建设 12
结论 14
参考文献 15
致谢 17
1 绪论
1.1 论文选题的目的和意义
1.1.1 选题目的
现在世界经济迅速成长和竞争的日趋严峻,企业管理者日益看重营运资金的管理，从某一方面来说，公司于流动资产和流动负债的管制就是营运资金管理，公司要保持正常的运行就必须具备适当的营运资金[4] 。营运资金经管作为财务管理中的重要组成部分,可以说在相当大程度上反应出企业全面经营管理水准,亦是企业生存与发展的根基,尤其是在近些年来央行推行稳健的货币政策,“钱荒”现象逐渐上演,更加突显出营运资金管理的重要地位【3】。根据了解，企业财务的负责人将其三分之一的功夫全部用在其营运资金治理方面，由此看来，营运资金管理对于一个公司的生存发展是相当重要的。资本充沛、规模巨大的企业，因为营运资金治理存在问题也可能轰然倒地。前几年来房地产业在快速发展，应运而生的物业公司市场也逐渐扩大，营运资本管理作为物业企业运转过程中重要部分，值得深入分析研究。
1.1.2 研究意义
公司在发展进程中离不开营运资金应用管理，其必将受到公司决策部门重视，也会有越来越多的专家学者深入研究。
物业公司中营运资金管理水平高低如何将会影响公司自身生产经营成果，如果物业公司营运资金管理水平高则会带动盈利水平提升，反之有可能增添财务风险。因此，本文从众多物业公司中选取一个代表，西安经发物业有限公司作为研究对象，目前我国的物业公司处在发展阶段，物业公司财务管理薄弱，以西安经发物业有限公司为案例，通过一系列研究找出营运资金管理中存在的问题，并针对各个问题提出切实有效的解决措施，对物业公司长远发展有着重要意义。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
有关营运资金管理方面的探索，国外经济发达国家起步较早一些。西方国家的公司在长时间的实际运营中，为更好的管理营运资金而建立一个比较健全的制度，它主要注重加强资金组织，探索资金协调和深化资金定额控制。外国公司因为处于兴盛的金融环境之中，其资金循环与金融环境的资金循环紧密相连。许多外国公司在营运资金管理中充足的展现了定性和定量分析相切合的法则。比如制定出的现金持有量，每份“闲钱”都能创造自身价值。在公司要收回的款项中，要确保应收回款的金额比例，还要把各类不一样的应收账款治理方式对比；在存货管理中，必须依据不一样的库存详细状态，灵活采买存货同时还要依据库存采买数据模型决定最终的采购批量。
国外著名经济学家Andrew Harris（2015）指出，良好的营运资金管理更加善于创造足够的现金流而用于运营、投资等方面，有越多的现金用于投资将提升公司的效益【6】。
Hill Matthew D (2010)认为对企业营运资金治理的评价要从企业的经营状况和财务状况两个部分来考察【7】。
Juan Colina（2012)认为营运资金管理是由收入管理、供应链管理和支出管理所组成【8】。
Abdul Rah e man（2011）通过利用5年的资料对营运资金进行了研究得出的结论为：营运资金管理确实在一定程度上对企业的绩效产生影响，管理程度越高公司的盈利效果越好【9】。
1.2.2 国内研究现状
相较于国外发达国家我们国家有关公司营运资金管理的探索比较迟，自改革开放以来，我们国家的公司一直学习国外优秀的管理经验，使其水平有了明显的改变。可是因为我国长久以来实施的计划经济，而且因为企业管理者的学识、思维及经历的种种束缚，因而我国许多公司在营运资金管理层面的举措与西方发达国家的公司相比较就有了鲜明的对比。但在我国政府的大力扶植下还有公司自身对营运资金的不断探索，企业在营运资金管理方面的进步是不可忽视的。
玉竹泉 (2013)将营运资金从新分类分为谋划活动营运资金和理财举动营运资金，此中经营活动营运资金包含购买渠道、生产运作和营销活动营运资金【10】。
王兴河教授（2010）总共选取了 520 家制造业龙头公司的数据作为样本，得出了深刻结论，为提升自身营运资本管理绩效企业不妨一直降低在产品对资金的占有来提高产物管理效能、提高企业员工工作效率、提升对财务人员的管理和完善企业和客户的信用期管理【11】。
陈立弘（2010）分析了我国上市公司的营运资本管理方法，并且探索了渠道思想关于营运资本管理的作用[12]。
杨艳文(2014)以为营运资金管理作为财务管理至关重要部分,从一方面来讲在相当大的程度上反映企业全部经营管理程度高低,它是企业存在和成长的根基,尤其是近几年来央行推行稳当的货币政策,"钱荒"现象慢慢出现,更加突显出营运资金管理的重要性[3]。
樊迎革（2012）联和先进的治理理念，结合信息化科技以本身企业业务为基础，结合企业自身现存的问题，在分析营运资金管理，供应链管理优化的基础上，为优化西安公司营运资金管理解决方案[13]。
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