人人贷p2p网贷平台的财务风险与防范(附件)
摘 要作为民间借贷在互联网上的延伸，国内的P2P网贷起步相对较晚，不过其发展的势头非常猛，发展的速度也非常快，而且我国大量中小企业融资难的现状，在某种程度上是由大量的P2P平台的资金缓解的。但是从2012年开始P2P网贷平台关门的事件就时有发生，这强烈的表明了对其财务风险管理的重要性。基于此在P2P网贷平台的运营过程中如何有效的规避财务风险就越发显得重要。本篇论文再这样的大背景下，首先采取文献综述法对国内外研究文献进行了整理，然后对和财务风险有关的相关理论做了简要的概述，再就是利用案例分析法，以人人贷作为本文的研究对象，重点分析了人人贷P2P网贷平台的财务风险有哪些，并找出了相应的原因，最后提出针对性的建议，以此希望能够促进P2P网贷的进一步发展。
目 录
1 绪论 1
1.1 选题的目的和意义 1
1.1.1 选题目的 1
1.1.2 选题的意义 1
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1 国外研究现状 2
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 主要内容 2
2 相关理论概述 4
2.1 财务风险概述 4
2.1.1 财务风险定义 4
2.1.2 财务风险的特点 4
2.2 财务风险的基本分类 5
3 人人贷公司的财务风险 6
3.1 资本结构不合理 6
3.2 信贷管理工作不到位 7
3.3 融资方式不当 7
3.4 内部控制建设滞后 8
4 人人贷财务风险的成因 10
4.1 资本充足率呈上升趋势 10
4.2 不良贷款增加 10
4.3 资产流动性下降 10
4.4 内部控制系统建设与业务发展不协调 11
5 人人贷加强财务风险管理的对策 12
5.1 补充资本金，预防资本风险 12
5.2 加强信贷风险管理，降低不良贷款比例 12
5.3 拓宽融资渠道，创新融资方式 12
5.4 增强风险意识 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
，建立风险控制制度 13
5.4.1 加强流动性管理，建立流动性风险预警机制 13
5.4.2 建立健全人人贷内部控制制度 13
结 论 15
参考文献 16
致 谢 17
1 绪论
1.1 选题的目的和意义
1.1.1 选题目的
P2P网贷是互联网金融（ITFIN）行业中的子类。网贷平台数量近两年在国内迅速增长，迄今比较活跃的有350家左右，而总量截止到2015年4月底已有3054家。互联网金融本质仍属于金融，没有改变金融风险隐蔽性、传染性、广泛性和突发性的特点。加强互联网金融监管，是促进互联网金融健康发展的内在要求。同时，互联网金融是新生事物和新兴业态，要制定适度宽松的监管政策，为互联网金融创新留有余地和空间。通过鼓励创新和加强监管相互支撑，促进互联网金融健康发展，更好地服务实体经济。互联网金融监管应遵循“依法监管、适度监管、分类监管、协同监管、创新监管”的原则，科学合理界定各业态的业务边界及准入条件，落实监管责任，明确风险底线，保护合法经营，坚决打击违法和违规行为。对于平台进行必要的财务风险分析，能够维持平台的健康绿色发展。本课题选用国内第一家风投平台人人贷，对其现状与风险进行了评估考察，并就如何对风险进行防范与控制提出了针对性建议。
1.1.2 选题的意义
P2P行业面向中小企业、中小投资者，为他们融通资金、提供理财渠道，正好与银行主要面向大客户、大的投资项目形成了互补的作用，成为金融体系的有益补充，解决了中小企业融资不畅通、国内投资不足的难题，刺激、推动了经济的发展。但作为民间借贷的变体，除了具有能繁荣小额信贷的功能，P2P也不可避免地继承了其固有的风险，而且P2P本身是传统金融业务与计算机技术的结合，所以P2P行业面临的网络技术风险也将是极其不稳定和复杂的。类比于传统的银行借贷、民间借贷，风险始终贯穿融资问题始终，如何有效控制风险是重中之重。同样，如何有效评估P2P风险并进行有效的防范和控制也是目前遏制P2P行业进一步发展的核心问题。在高人气、高成交额、高收益率等数字面前，我们一定要谨记高收益必定伴随高风险，谨慎、理性评估P2P的风险。无论是从个人投资者角度还是整个P2P行业的可持续发展角度，研究P2P平台的风险问题都是具有很大的现实意义的。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
S.Berger,F.Gleisner(2010)则通过研究P2P网贷平台上的多达14000笔的借款项目得出，P2P网贷作为一种新型的金融借贷模式，大大缓解了资金借贷双方的信息不对称问题，起到了重要的金融中介的作用。他对未来的设想是：在未来互联网技术继续突飞猛进的情况下，P2P 网贷平台甚至可能取缔传统的商业银行体系；T.Meyer，S.Heng，S.Kaiser，N.Walter(2007)认为P2P网贷平台正在一点一点地侵蚀银行的信贷业务。他们通过分析英国网贷平台Zopa上的数据，指出那些银行忽略的高风险人群和中小企业是P2P网贷平台的主要来源。此外，通过研究美国网贷平台Prosper的相关数据，他们还指出了P2P网贷平台对于风险的忍耐度要高于传统银行。Barry Williains（2015）主要强调了国家政府在网贷平台中财务风险管理中的重要作用，政府对网贷平台存在的财务风险可以进性宏观的调控和管理，健全金融市场机制和维护金融市场的秩序，从未维护国家经济稳定持续发展。
1.2.2 国内研究现状
朱欣乐(2010)提出,信用风险小额借贷最主要的风险之一,不管是盈利或非盈利性质的小额信贷金融机构,首先都需要将信用风险放在最主要的风险防控之中；李宪（2015)中指出以偿债、运营、赢利和发展四种能力辨析财务风险,提出要想有效管理控制其财务风险就要充分利用财务指标信息,与此同时财务信息必须保证真实可靠；高健(2015)P2P网络小额贷款平台的信用风险主要是由于借款人未能履行交易合同规定的还款义务而导致P2P网络贷款平台的资金出借人产生经济损失的风险。P2P网络贷款平台的资金出借人作为债权人,存在和发生信用风险的将直接影响它的盈利水平和正常持续经营。因此研究小额贷款公司信用风险的影响因素,对小额贷款公司及时、有针对性的防范信用风险具有重要意义。
1.3 主要内容
本文的研究方向以P2P网络借贷的信用风险管理和信用风险体系改进为主,在结合已经有的国内外P2P信用风险管理为命题的研究成果,从P2P网络借贷的运作体系开始,主要对国内主要网贷平台人人贷的运作模式、网络信贷方式与传统借贷方式的差异进行比较,对P2P网络信贷风险的因素和成因进行分析,研究风险的防范措施。通过比较的方式总结当前P2P网络信贷风险和传统小额信贷风险有什么区别,分析P2P网络信贷风险的特殊性。根据P2P网络信贷风险评估的所面临的难点做综合性的研究。并以人人贷为案例,对主流P2P平台的信用风险管理提出对策,并根据当前监管层的指导意见给出相应建议。
2 相关理论概述
2.1 财务风险概述
2.1.1 财务风险定义
所谓财务风险,就是企业因为财务结构不健康、筹资方式欠妥、缺乏良好的管理或者科学的投资方法等因素造成的可能失去偿债能力，让投资者在企业未来获得的收益减少的风险。在会计准则中，企业财务风险被界说为：生产运营中由于内外部环境和各种无法预期或不可控因素而导致的在一定时期内企业所得到的回报与预期收益出现偏离的一种可能。
目 录
1 绪论 1
1.1 选题的目的和意义 1
1.1.1 选题目的 1
1.1.2 选题的意义 1
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1 国外研究现状 2
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 主要内容 2
2 相关理论概述 4
2.1 财务风险概述 4
2.1.1 财务风险定义 4
2.1.2 财务风险的特点 4
2.2 财务风险的基本分类 5
3 人人贷公司的财务风险 6
3.1 资本结构不合理 6
3.2 信贷管理工作不到位 7
3.3 融资方式不当 7
3.4 内部控制建设滞后 8
4 人人贷财务风险的成因 10
4.1 资本充足率呈上升趋势 10
4.2 不良贷款增加 10
4.3 资产流动性下降 10
4.4 内部控制系统建设与业务发展不协调 11
5 人人贷加强财务风险管理的对策 12
5.1 补充资本金，预防资本风险 12
5.2 加强信贷风险管理，降低不良贷款比例 12
5.3 拓宽融资渠道，创新融资方式 12
5.4 增强风险意识 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
，建立风险控制制度 13
5.4.1 加强流动性管理，建立流动性风险预警机制 13
5.4.2 建立健全人人贷内部控制制度 13
结 论 15
参考文献 16
致 谢 17
1 绪论
1.1 选题的目的和意义
1.1.1 选题目的
P2P网贷是互联网金融（ITFIN）行业中的子类。网贷平台数量近两年在国内迅速增长，迄今比较活跃的有350家左右，而总量截止到2015年4月底已有3054家。互联网金融本质仍属于金融，没有改变金融风险隐蔽性、传染性、广泛性和突发性的特点。加强互联网金融监管，是促进互联网金融健康发展的内在要求。同时，互联网金融是新生事物和新兴业态，要制定适度宽松的监管政策，为互联网金融创新留有余地和空间。通过鼓励创新和加强监管相互支撑，促进互联网金融健康发展，更好地服务实体经济。互联网金融监管应遵循“依法监管、适度监管、分类监管、协同监管、创新监管”的原则，科学合理界定各业态的业务边界及准入条件，落实监管责任，明确风险底线，保护合法经营，坚决打击违法和违规行为。对于平台进行必要的财务风险分析，能够维持平台的健康绿色发展。本课题选用国内第一家风投平台人人贷，对其现状与风险进行了评估考察，并就如何对风险进行防范与控制提出了针对性建议。
1.1.2 选题的意义
P2P行业面向中小企业、中小投资者，为他们融通资金、提供理财渠道，正好与银行主要面向大客户、大的投资项目形成了互补的作用，成为金融体系的有益补充，解决了中小企业融资不畅通、国内投资不足的难题，刺激、推动了经济的发展。但作为民间借贷的变体，除了具有能繁荣小额信贷的功能，P2P也不可避免地继承了其固有的风险，而且P2P本身是传统金融业务与计算机技术的结合，所以P2P行业面临的网络技术风险也将是极其不稳定和复杂的。类比于传统的银行借贷、民间借贷，风险始终贯穿融资问题始终，如何有效控制风险是重中之重。同样，如何有效评估P2P风险并进行有效的防范和控制也是目前遏制P2P行业进一步发展的核心问题。在高人气、高成交额、高收益率等数字面前，我们一定要谨记高收益必定伴随高风险，谨慎、理性评估P2P的风险。无论是从个人投资者角度还是整个P2P行业的可持续发展角度，研究P2P平台的风险问题都是具有很大的现实意义的。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
S.Berger,F.Gleisner(2010)则通过研究P2P网贷平台上的多达14000笔的借款项目得出，P2P网贷作为一种新型的金融借贷模式，大大缓解了资金借贷双方的信息不对称问题，起到了重要的金融中介的作用。他对未来的设想是：在未来互联网技术继续突飞猛进的情况下，P2P 网贷平台甚至可能取缔传统的商业银行体系；T.Meyer，S.Heng，S.Kaiser，N.Walter(2007)认为P2P网贷平台正在一点一点地侵蚀银行的信贷业务。他们通过分析英国网贷平台Zopa上的数据，指出那些银行忽略的高风险人群和中小企业是P2P网贷平台的主要来源。此外，通过研究美国网贷平台Prosper的相关数据，他们还指出了P2P网贷平台对于风险的忍耐度要高于传统银行。Barry Williains（2015）主要强调了国家政府在网贷平台中财务风险管理中的重要作用，政府对网贷平台存在的财务风险可以进性宏观的调控和管理，健全金融市场机制和维护金融市场的秩序，从未维护国家经济稳定持续发展。
1.2.2 国内研究现状
朱欣乐(2010)提出,信用风险小额借贷最主要的风险之一,不管是盈利或非盈利性质的小额信贷金融机构,首先都需要将信用风险放在最主要的风险防控之中；李宪（2015)中指出以偿债、运营、赢利和发展四种能力辨析财务风险,提出要想有效管理控制其财务风险就要充分利用财务指标信息,与此同时财务信息必须保证真实可靠；高健(2015)P2P网络小额贷款平台的信用风险主要是由于借款人未能履行交易合同规定的还款义务而导致P2P网络贷款平台的资金出借人产生经济损失的风险。P2P网络贷款平台的资金出借人作为债权人,存在和发生信用风险的将直接影响它的盈利水平和正常持续经营。因此研究小额贷款公司信用风险的影响因素,对小额贷款公司及时、有针对性的防范信用风险具有重要意义。
1.3 主要内容
本文的研究方向以P2P网络借贷的信用风险管理和信用风险体系改进为主,在结合已经有的国内外P2P信用风险管理为命题的研究成果,从P2P网络借贷的运作体系开始,主要对国内主要网贷平台人人贷的运作模式、网络信贷方式与传统借贷方式的差异进行比较,对P2P网络信贷风险的因素和成因进行分析,研究风险的防范措施。通过比较的方式总结当前P2P网络信贷风险和传统小额信贷风险有什么区别,分析P2P网络信贷风险的特殊性。根据P2P网络信贷风险评估的所面临的难点做综合性的研究。并以人人贷为案例,对主流P2P平台的信用风险管理提出对策,并根据当前监管层的指导意见给出相应建议。
2 相关理论概述
2.1 财务风险概述
2.1.1 财务风险定义
所谓财务风险,就是企业因为财务结构不健康、筹资方式欠妥、缺乏良好的管理或者科学的投资方法等因素造成的可能失去偿债能力，让投资者在企业未来获得的收益减少的风险。在会计准则中，企业财务风险被界说为：生产运营中由于内外部环境和各种无法预期或不可控因素而导致的在一定时期内企业所得到的回报与预期收益出现偏离的一种可能。
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