科迪乳业公司内部控制研究
由于经济在世界各地发挥着越来越重要的地位，我国也是一切以经济建设为中心，企业在经济快速运转中扮演着重要的角色，但是内部控制又是企业持续健康发展重要的一部分。所以内部控制在公司管理中发挥着举足轻重的作用，其作用主要是保护公司资产、防范风险和提高公司效益。本文主要从内部控制的五要素来分析科迪乳业股份有限公司内部控制问题，根据公司领导及员工对于风险管理的重要性认识不到位，监督执行也不到位等问题，进而提出完善科迪乳业股份有限公司内部控制的对策。关键词 科迪乳业股份有限公司，内部控制，问题与对策
目 录
1 引言....................................................................................................................1
2 内部控制的相关理论........................................................................................1
2.1 内部控制的涵义.............................................................................................2
2.2 内部控制的要素.............................................................................................2
2.3 内部控制的发展趋势.....................................................................................4
3 科迪乳业股份有限公司内部控制的现状........................................................4
3.1 公司简介........................................................................ *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
................................4
3.2 科迪乳业股份有限公司内部控制现状分析 ..............................................5
4 科迪乳业股份有限公司内部控制存在的问题................................................7
4.1 公司治理结构不完善....................................................................................7
4.2 风险意识不强................................................................................................8
4.3 控制活动执行不力........................................................................................9
4.4 信息沟通渠道不畅........................................................................................9
4.5 缺乏有效的内部审计....................................................................................10
5 科迪乳业股份有限公司内部控制的对策研究................................................10
5.1 改善内部环境，完善企业文化....................................................................10
5.2 构建风险管理体系........................................................................................11
5.3 控制活动建设................................................................................................12
5.4 改善沟通现状，为内控的实施提供良好条件............................................12
5.5 完善内部审计................................................................................................13
结论........................................................................................................................15
致谢........................................................................................................................16
参考文献................................................................................................................17
目 录
1 引言....................................................................................................................1
2 内部控制的相关理论........................................................................................1
2.1 内部控制的涵义.............................................................................................2
2.2 内部控制的要素.............................................................................................2
2.3 内部控制的发展趋势.....................................................................................4
3 科迪乳业股份有限公司内部控制的现状........................................................4
3.1 公司简介........................................................................ *好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
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3.2 科迪乳业股份有限公司内部控制现状分析 ..............................................5
4 科迪乳业股份有限公司内部控制存在的问题................................................7
4.1 公司治理结构不完善....................................................................................7
4.2 风险意识不强................................................................................................8
4.3 控制活动执行不力........................................................................................9
4.4 信息沟通渠道不畅........................................................................................9
4.5 缺乏有效的内部审计....................................................................................10
5 科迪乳业股份有限公司内部控制的对策研究................................................10
5.1 改善内部环境，完善企业文化....................................................................10
5.2 构建风险管理体系........................................................................................11
5.3 控制活动建设................................................................................................12
5.4 改善沟通现状，为内控的实施提供良好条件............................................12
5.5 完善内部审计................................................................................................13
结论........................................................................................................................15
致谢........................................................................................................................16
参考文献................................................................................................................17
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