小额贷款公司财务风险防控探析
小额贷款公司财务风险防控探析[20200112195230]
*查看完整论文请+Q: 351916072
关键字:小额贷款公司；财务风险；防控
目 录
摘要 I
ABSTRACT II
引言 1
第1章 我国小额贷款公司防控财务风险的必要性 2
1.1 我国小额贷款公司发展现状 2
1.2 我国小额贷款公司防控财务风险的必要性 5
第2章 我国小额贷款公司财务风险的成因 7
2.1 法律法规不健全 7
2.2 筹资渠道单一 7
2.3 业务种类单一，特点明显 8
2.4 企业内部原因 9
2.5 财务管理人员素质不高 9
2.6 其他 10
第3章 我国小额贷款公司财务风险防控策略 12
3.1 完善法律法规 12
3.2 拓宽融资渠道 12
3.3 结合业务特点，制定财务风险防范措施 13
3.4 加强企业内部管理 13
3.5 提高员工素质，优化人员管理 13
3.6 其他措施 14
结束语 15
参考文献 16
引 言
小额贷款公司作为一种创新型的商业化小额贷款企业，致力于提供规范化的小额融资服务，主要解决一些小额、分散、短期、无抵押、无担保的资金需求，具有额度小、流程短、效率高等机制优势。它的诞生填补了我国金融市场上小额贷款业务的空白，在解决企业和个人“短小频急”的融资需求、推动地方金融体系的完善和经济的发展等方面发挥了重要的作用，成为我国经济建设中不可或缺的重要角色。
随着小额贷款公司的发展势头越来越猛，其中隐藏的风险往往也很容易被忽视。值得一提的是，财务风险作为企业各项风险的货币化集中表现，企业可能遇到的各种风险最终都有可能反映到财务成果上，引发财务风险。因此，做好财务风险的防控工作，是切实解决各类问题的有效途径，也是小额贷款公司步入正轨发展的有利保障。目前，我国小额贷款公司财务风险防控体系建设尚未成熟，已有的关于小额贷款公司财务风险的理论研究也很有限，笔者针对这一空缺，从法律法规、筹资渠道、业务特点、内部管理、人员素质等多个角度，采用文献法、定性分析法、规范研究法和对比分析法等多种方法对小额贷款公司财务风险的生成机理进行剖析，并有针对性地提出相应的解决方案，秉持科学严谨的态度客观全面地提出了几条防范建议与控制措施。
第1章 我国小额贷款公司防控财务风险的必要性
1.1 我国小额贷款公司发展现状
1.1.1 相关概念界定
小额贷款最初来源于英文单词Micro-credit的中文翻译，是微小贷款在技术和实际应用上的延伸，贷款金额一般在1000元到20万元之间不等。小额贷款公司是专门提供小额贷款服务的机构，不同于商业银行和其他小额信贷机构，小额贷款公司既不同于一般性的政策性金融机构，也有别于其他的商业性金融机构。它是一种以营利为目的的“只贷不存”的微型机构，依法执行国家的金融方针和政策，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险。央行和银监会联合发布的银监发（2008）23号文件明确给出了小额贷款公司的定义，小额贷款公司是“由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。”小额贷款公司 的设立，使民间资金 能被合理地集中起来进行利用，对规范我国民间借贷行为，促进金融市场健康发展有着重要意义。
目前我国各界对“财务风险”定义的看法还没有达成统一，主要是学术界和实务界的观点多有分歧。总的来看，现有的对财务风险定义的观点可分为两种，即广义与狭义。狭义的财务风险一般指举债筹资风险，指经济主体由于负债经营而产生的丧失偿债能力的可能性和财务成果的不确定性。广义的财务风险是指经济主体在各项财务活动中，由于各种不确定因素所造成的经济主体在一定时期内实际经营成果及财务状况与预期发生偏离。一般情况下，企业的财务活动按资金运转的阶段可以分为筹资活动、投资活动、资金回收和收益分配四大类，若以此为依据可将财务风险分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险四个部分。本文所指的财务风险是广义的财务风险。
由于小额贷款公司经营的业务不同于制造企业，财务活动也就不能完全按照以上四类环节来划分。结合小额贷款公司的经营特点，本文认为小额贷款公司的财务风险是指小额贷款公司在经营过程中由于各种不确定因素的作用和小额贷款公司的业务特点，导致小额贷款公司财务状况和经营成果与预期发生负偏离，造成财务可持续能力下降，即财务风险意味着不确定条件下的经济损失。
1.1.2 我国小额贷款公司发展历程及现状
联合国将2005年定义为“国际小额信贷年”，这一年也是我国小额贷款公司发展史上重要的一年，我国小额贷款公司的试点工作刚好于这一年启动：10月，中央先后在山西、陕西、四川、贵州、内蒙古5个省区开办小额贷款试点；12月，日升隆和晋源泰两家小额贷款公司在山西省平遥县挂牌成立，宣告我国小额贷款公司的正式诞生。自2005年至今，小额贷款公司已走过整整10个年头。在这段时间里，小额贷款公司发展速度飞快，从近几年的数量上看，全国小额贷款公司数量已经从2010年的2614家发展到了2014年末的8791家，相关的从业人员数目也从27884人迅速增加到了109948人，由此可看出小额贷款公司近年来爆发式发展的态势。
截至2014年末，各地区小额贷款公司具体情况如表1.1所示：从机构数量指标来看，目前我国小额贷款公司数量众多，分布广泛。各地方相比，数量最多的前3名分别是江苏省、辽宁省和河北省，可见小额贷款公司更倾向于我国的东部和东北部，在各地方政府的支持下各省市的国有资本和民营资本也都逐步开始建立小额贷款公司；从资金使用情况来看，小额贷款公司的分布呈现经济发达省份融资能力强的特点：除山西、辽宁、吉林、黑龙江、贵州、西藏、陕西、甘肃、宁夏等省份小额贷款公司合计的贷款余额未超出实收资本以外，其余省份的贷款数量均已超过实收资本数量，说明相比之下，经济较发达地区的发展资金需求大、小额贷款公司融资能力强从而使得小额贷款公司贷款数量较多。
1.1.3 我国小额贷款公司的运营特点
根据2014年银监会下发的《小额贷款公司管理办法（征求意见稿）》中的规
定，“小额贷款公司向银行业金融机构融入资金属于一般商业信贷业务”，由此可推出小额贷款公司的性质应是一般工商企业。小额贷款公司最为显著的特点就是“只贷不存”、贷款金额较小，这也就使得小额贷款公司在日常运营上与其他金融机构有所区别，具有自身的独特性。
首先，小额贷款公司的资金来源主要是股东缴纳的资本金、捐赠资金和不超过两个银行业金融机构的融入资金，在操作的过程中，捐款资金和银行的融入资金很难获得，因此小额贷款公司的资金大部分都是股东所缴纳的资本金，来源比较单一。
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关键字:小额贷款公司；财务风险；防控
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摘要 I
ABSTRACT II
引言 1
第1章 我国小额贷款公司防控财务风险的必要性 2
1.1 我国小额贷款公司发展现状 2
1.2 我国小额贷款公司防控财务风险的必要性 5
第2章 我国小额贷款公司财务风险的成因 7
2.1 法律法规不健全 7
2.2 筹资渠道单一 7
2.3 业务种类单一，特点明显 8
2.4 企业内部原因 9
2.5 财务管理人员素质不高 9
2.6 其他 10
第3章 我国小额贷款公司财务风险防控策略 12
3.1 完善法律法规 12
3.2 拓宽融资渠道 12
3.3 结合业务特点，制定财务风险防范措施 13
3.4 加强企业内部管理 13
3.5 提高员工素质，优化人员管理 13
3.6 其他措施 14
结束语 15
参考文献 16
引 言
小额贷款公司作为一种创新型的商业化小额贷款企业，致力于提供规范化的小额融资服务，主要解决一些小额、分散、短期、无抵押、无担保的资金需求，具有额度小、流程短、效率高等机制优势。它的诞生填补了我国金融市场上小额贷款业务的空白，在解决企业和个人“短小频急”的融资需求、推动地方金融体系的完善和经济的发展等方面发挥了重要的作用，成为我国经济建设中不可或缺的重要角色。
随着小额贷款公司的发展势头越来越猛，其中隐藏的风险往往也很容易被忽视。值得一提的是，财务风险作为企业各项风险的货币化集中表现，企业可能遇到的各种风险最终都有可能反映到财务成果上，引发财务风险。因此，做好财务风险的防控工作，是切实解决各类问题的有效途径，也是小额贷款公司步入正轨发展的有利保障。目前，我国小额贷款公司财务风险防控体系建设尚未成熟，已有的关于小额贷款公司财务风险的理论研究也很有限，笔者针对这一空缺，从法律法规、筹资渠道、业务特点、内部管理、人员素质等多个角度，采用文献法、定性分析法、规范研究法和对比分析法等多种方法对小额贷款公司财务风险的生成机理进行剖析，并有针对性地提出相应的解决方案，秉持科学严谨的态度客观全面地提出了几条防范建议与控制措施。
第1章 我国小额贷款公司防控财务风险的必要性
1.1 我国小额贷款公司发展现状
1.1.1 相关概念界定
小额贷款最初来源于英文单词Micro-credit的中文翻译，是微小贷款
目前我国各界对“财务风险”定义的看法还没有达成统一，主要是学术界和实务界的观点多有分歧。总的来看，现有的对财务风险定义的观点可分为两种，即广义与狭义。狭义的财务风险一般指举债筹资风险，指经济主体由于负债经营而产生的丧失偿债能力的可能性和财务成果的不确定性。广义的财务风险是指经济主体在各项财务活动中，由于各种不确定因素所造成的经济主体在一定时期内实际经营成果及财务状况与预期发生偏离。一般情况下，企业的财务活动按资金运转的阶段可以分为筹资活动、投资活动、资金回收和收益分配四大类，若以此为依据可将财务风险分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险四个部分。本文所指的财务风险是广义的财务风险。
由于小额贷款公司经营的业务不同于制造企业，财务活动也就不能完全按照以上四类环节来划分。结合小额贷款公司的经营特点，本文认为小额贷款公司的财务风险是指小额贷款公司在经营过程中由于各种不确定因素的作用和小额贷款公司的业务特点，导致小额贷款公司财务状况和经营成果与预期发生负偏离，造成财务可持续能力下降，即财务风险意味着不确定条件下的经济损失。
1.1.2 我国小额贷款公司发展历程及现状
联合国将2005年定义为“国际小额信贷年”，这一年也是我国小额贷款公司发展史上重要的一年，我国小额贷款公司的试点工作刚好于这一年启动：10月，中央先后在山西、陕西、四川、贵州、内蒙古5个省区开办小额贷款试点；12月，日升隆和晋源泰两家小额贷款公司在山西省平遥县挂牌成立，宣告我国小额贷款公司的正式诞生。自2005年至今，小额贷款公司已走过整整10个年头。在这段时间里，小额贷款公司发展速度飞快，从近几年的数量上看，全国小额贷款公司数量已经从2010年的2614家发展到了2014年末的8791家，相关的从业人员数目也从27884人迅速增加到了109948人，由此可看出小额贷款公司近年来爆发式发展的态势。
截至2014年末，各地区小额贷款公司具体情况如表1.1所示：从机构数量指标来看，目前我国小额贷款公司数量众多，分布广泛。各地方相比，数量最多的前3名分别是江苏省、辽宁省和河北省，可见小额贷款公司更倾向于我国的东部和东北部，在各地方政府的支持下各省市的国有资本和民营资本也都逐步开始建立小额贷款公司；从资金使用情况来看，小额贷款公司的分布呈现经济发达省份融资能力强的特点：除山西、辽宁、吉林、黑龙江、贵州、西藏、陕西、甘肃、宁夏等省份小额贷款公司合计的贷款余额未超出实收资本以外，其余省份的贷款数量均已超过实收资本数量，说明相比之下，经济较发达地区的发展资金需求大、小额贷款公司融资能力强从而使得小额贷款公司贷款数量较多。
1.1.3 我国小额贷款公司的运营特点
根据2014年银监会下发的《小额贷款公司管理办法（征求意见稿）》中的规
定，“小额贷款公司向银行业金融机构融入资金属于一般商业信贷业务”，由此可推出小额贷款公司的性质应是一般工商企业。小额贷款公司最为显著的特点就是“只贷不存”、贷款金额较小，这也就使得小额贷款公司在日常运营上与其他金融机构有所区别，具有自身的独特性。
首先，小额贷款公司的资金来源主要是股东缴纳的资本金、捐赠资金和不超过两个银行业金融机构的融入资金，在操作的过程中，捐款资金和银行的融入资金很难获得，因此小额贷款公司的资金大部分都是股东所缴纳的资本金，来源比较单一。
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