万科公司现金流风险的成因与防范(附件)
摘 要现金流风险的成因需要被重视，并建立一定的防范体系。倘若企业没有充足的现金流，又无法从外部筹集资金，就会产生风险，威胁到企业的生存。房地产因为不同于其他行业，因为他的特点导致房地产企业的现金流风险更加严重。在目前趋于成熟的房地产市场中想要推动企业的健康发展，只有做好企业的现金流风险的防范。本文以具体企业为例，作为切入口，研究企业的现金流风险成因以及防范体系的建立。本文通过对万科的现金流风险成因进行分析，并根据万科自身的特点提出相应的防范措施以及企业的内部建设，推动万科的进一步发展。本文目的在于通过对万科公司的现金流风险成因的分析提出防范对策，推动房地产企业的发展。
目 录
1 绪论 1
1.1 选题的背景以及意义 1
1.1.1选题的背景 1
1.1.2选题的意义 1
1.2 国内外文献综述 1
1.2.1 国外有关现金流管理理论的研究 1
1.2.2 国内现金流管理研究 1
1.3 万科的现金流风险的研究思路以及框架 2
1.3.1 本文的研究思路 2
1.3.2 本文的研究方法 2
2 现金流及其风险概述 3
2.1 现金流理论基础 3
2.1.1 现金流含义及种类 3
2.1.2 现金流管理概念 3
2.2 现金流风险含义及原因 3
2.2.1 现金流风险的含义 3
2.3 现金流风险指标 4
2.3.1 财务方面 4
2.3.2 在险值方面 4
3 万科的现金流风险成因分析 5
3.1 我国房地产现金流管理概述 5
3.1.1 我国房地产概况 5
3.1.2 房地产现金流特点 5
3.2 我国房地产现金流管理现状 6
3.3 万科地产现金流风险管理分析 6
3.3.1 万科房地产企业简介 6
3.3.2 万科公司现金流风险状况分析 7
3.4 万科公司现金流管理存在问题以及原因 11
3.4.1 万科公司现金流风险存在的问题 11< *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
br /> 3.4.2 万科公司现金流管理问题的原因。 12
4 万科现金流风险防范对策 13
4.1 建立现金流风险管理部门 13
4.1.1 建立现金流风险的管理部门 13
4.1.2 现金流管理部门责任单位 13
4.2 建立现金流风险预警体系 13
4.2.1 财务危机预警体系 14
4.2.2 现金流风险预警体系 14
4.2.3 现金流风险体系的预警指标运用 14
4.2.4 加强现金流会计运用 15
4.2.5 缩短现金周转期 15
5结论 16
参考文献
致谢
1 绪论
1.1 选题的背景以及意义
从风险管理理论的角度来看，风险匿藏在经济生活中的每一个角落，且永远不可能消失，所以如果有效的抑制风险，将企业运营中的风险降到最低，通过对风险问题的挖掘和防范来促进企业的发展，早已经成为企业的发展之路上不可或缺的课题。
1.1.1选题的背景
在我国的特殊国情之下，房地产企业对于国民有着特殊的情感，以及房地产业确确实实在我国经济体系中有着很重要的作用，以及特殊的地位，所以他关系到民生，关系到国家命脉。在目前的发展趋势下房地行业的发展必须重视现金流风险的防范。
1.1.2选题的意义
本文的研究目的主要是利用当前的理论联系现实，解决我国房地产业在因谷底现金流风险防范意识的，以使得房地产企业可以在应对外部内部风险。通过对万科的现金流风险成因的分析研究得出新的发展形势。进而推动我国其他企业的现金流防范的发展，促进市场平稳发展。
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外有关现金流管理理论的研究
上个世纪50年代起，企业制定现金流量表只是为了内部生产需要而编制的一个表，并不规范，也并不是一定需要的。当时在美国，现金流量表作为单独的报表开始出现。90年代开始现金流管理和风险管理开始挂钩，这就是如今现金流风险管理的雏形。
企业现金流数据更加客观，能够提供企业资金的流动性以及偿付能力的信息，所以研究者将研究对象从会计盈余转向了现金流。西方学者们开始了更加广泛的其他行业的现金流风险研究。
1.2.2 国内现金流管理研究
在我国古代，现金出纳记账就是我国居民主要的财富状况，到了商品经济的发展小农经济的衰落，这种现金制会计的发展更加迅速。上个世纪50年代现金管理成为了一个独立的单元，但是企业指导90年代才开始关注该方面。政府方面在1998年财政部，发布了《企业会计准则现金流量表》总的来说我国在现金流领域的研究还比较浅显，更多的是对传统理论的论证。目前现金流风险管理对于我国来说仍是一个比较新颖的理论。我们对对于现金流管理的深度以及创新还不够。
1.3 万科的现金流风险的研究思路以及框架
1.3.1 本文的研究思路
通过对万科公司的现金流风险成因的研究，分析企业的现金流量表，找到万科企业自身相适应的解决对策以及防范体系的建立，从而找到一套适合我国房地产企业的现金流风险防范理论。
1.3.2 本文的研究方法
本文在研究中使用了以下做法：
一、文献查找法。通过网络查找相关资料。
二、理论与实践想结合。通过已有理论和万科案例进行结合。
2 现金流及其风险概述
2.1 现金流理论基础
2.1.1 现金流含义及种类
现金流的定义为：现金及现金等价物的流入和流出被称之为现金流。现金流出量、现金流入量以及净流量是现金流的三种形式现。现金的流入和流出是相对而言的，并不是绝对的，针对不同的个体是可以相互转化的。例如借款的借贷双方的现金流的流入流出就不是绝对的。
2.1.2 现金流管理概念
现金流管理，就是指对企业自身的现金流量的管理。现金流管理就是指企业各个环节的现金流量管理和预测。
2.2 现金流风险含义及原因
2.2.1 现金流风险的含义
当一个企业的现金流出与流入不一致所造成的风险就是现金流风险。然而企业出现现金流风险问题就会拖垮整个生产链，从而导致企业步履维艰甚至倒闭。现金流风险的原因如下：
第一运营资金风险
运营资金的不足导致的风险就是运营资金风险。营运资金风险：在一个企业的日常营运中，现金的缺乏就会导致企业无法正常的进行生产经营，这就会导致现金流风险。当企业的现金流入流出速度减慢或者销售规模扩大时就会造成运营资金风险。
第二流动性风险成因
流动风险是指企业流动性资产不足以偿还债务产生的风险。流动资产就是指企业为了防范这种风险而能够在短时间内聚集一部分现金资产。企业往往会事先准备一部分资金用于偿还债务。而当企业无法储备足够的资金时就产生了流动性风险。
目 录
1 绪论 1
1.1 选题的背景以及意义 1
1.1.1选题的背景 1
1.1.2选题的意义 1
1.2 国内外文献综述 1
1.2.1 国外有关现金流管理理论的研究 1
1.2.2 国内现金流管理研究 1
1.3 万科的现金流风险的研究思路以及框架 2
1.3.1 本文的研究思路 2
1.3.2 本文的研究方法 2
2 现金流及其风险概述 3
2.1 现金流理论基础 3
2.1.1 现金流含义及种类 3
2.1.2 现金流管理概念 3
2.2 现金流风险含义及原因 3
2.2.1 现金流风险的含义 3
2.3 现金流风险指标 4
2.3.1 财务方面 4
2.3.2 在险值方面 4
3 万科的现金流风险成因分析 5
3.1 我国房地产现金流管理概述 5
3.1.1 我国房地产概况 5
3.1.2 房地产现金流特点 5
3.2 我国房地产现金流管理现状 6
3.3 万科地产现金流风险管理分析 6
3.3.1 万科房地产企业简介 6
3.3.2 万科公司现金流风险状况分析 7
3.4 万科公司现金流管理存在问题以及原因 11
3.4.1 万科公司现金流风险存在的问题 11< *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
br /> 3.4.2 万科公司现金流管理问题的原因。 12
4 万科现金流风险防范对策 13
4.1 建立现金流风险管理部门 13
4.1.1 建立现金流风险的管理部门 13
4.1.2 现金流管理部门责任单位 13
4.2 建立现金流风险预警体系 13
4.2.1 财务危机预警体系 14
4.2.2 现金流风险预警体系 14
4.2.3 现金流风险体系的预警指标运用 14
4.2.4 加强现金流会计运用 15
4.2.5 缩短现金周转期 15
5结论 16
参考文献
致谢
1 绪论
1.1 选题的背景以及意义
从风险管理理论的角度来看，风险匿藏在经济生活中的每一个角落，且永远不可能消失，所以如果有效的抑制风险，将企业运营中的风险降到最低，通过对风险问题的挖掘和防范来促进企业的发展，早已经成为企业的发展之路上不可或缺的课题。
1.1.1选题的背景
在我国的特殊国情之下，房地产企业对于国民有着特殊的情感，以及房地产业确确实实在我国经济体系中有着很重要的作用，以及特殊的地位，所以他关系到民生，关系到国家命脉。在目前的发展趋势下房地行业的发展必须重视现金流风险的防范。
1.1.2选题的意义
本文的研究目的主要是利用当前的理论联系现实，解决我国房地产业在因谷底现金流风险防范意识的，以使得房地产企业可以在应对外部内部风险。通过对万科的现金流风险成因的分析研究得出新的发展形势。进而推动我国其他企业的现金流防范的发展，促进市场平稳发展。
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外有关现金流管理理论的研究
上个世纪50年代起，企业制定现金流量表只是为了内部生产需要而编制的一个表，并不规范，也并不是一定需要的。当时在美国，现金流量表作为单独的报表开始出现。90年代开始现金流管理和风险管理开始挂钩，这就是如今现金流风险管理的雏形。
企业现金流数据更加客观，能够提供企业资金的流动性以及偿付能力的信息，所以研究者将研究对象从会计盈余转向了现金流。西方学者们开始了更加广泛的其他行业的现金流风险研究。
1.2.2 国内现金流管理研究
在我国古代，现金出纳记账就是我国居民主要的财富状况，到了商品经济的发展小农经济的衰落，这种现金制会计的发展更加迅速。上个世纪50年代现金管理成为了一个独立的单元，但是企业指导90年代才开始关注该方面。政府方面在1998年财政部，发布了《企业会计准则现金流量表》总的来说我国在现金流领域的研究还比较浅显，更多的是对传统理论的论证。目前现金流风险管理对于我国来说仍是一个比较新颖的理论。我们对对于现金流管理的深度以及创新还不够。
1.3 万科的现金流风险的研究思路以及框架
1.3.1 本文的研究思路
通过对万科公司的现金流风险成因的研究，分析企业的现金流量表，找到万科企业自身相适应的解决对策以及防范体系的建立，从而找到一套适合我国房地产企业的现金流风险防范理论。
1.3.2 本文的研究方法
本文在研究中使用了以下做法：
一、文献查找法。通过网络查找相关资料。
二、理论与实践想结合。通过已有理论和万科案例进行结合。
2 现金流及其风险概述
2.1 现金流理论基础
2.1.1 现金流含义及种类
现金流的定义为：现金及现金等价物的流入和流出被称之为现金流。现金流出量、现金流入量以及净流量是现金流的三种形式现。现金的流入和流出是相对而言的，并不是绝对的，针对不同的个体是可以相互转化的。例如借款的借贷双方的现金流的流入流出就不是绝对的。
2.1.2 现金流管理概念
现金流管理，就是指对企业自身的现金流量的管理。现金流管理就是指企业各个环节的现金流量管理和预测。
2.2 现金流风险含义及原因
2.2.1 现金流风险的含义
当一个企业的现金流出与流入不一致所造成的风险就是现金流风险。然而企业出现现金流风险问题就会拖垮整个生产链，从而导致企业步履维艰甚至倒闭。现金流风险的原因如下：
第一运营资金风险
运营资金的不足导致的风险就是运营资金风险。营运资金风险：在一个企业的日常营运中，现金的缺乏就会导致企业无法正常的进行生产经营，这就会导致现金流风险。当企业的现金流入流出速度减慢或者销售规模扩大时就会造成运营资金风险。
第二流动性风险成因
流动风险是指企业流动性资产不足以偿还债务产生的风险。流动资产就是指企业为了防范这种风险而能够在短时间内聚集一部分现金资产。企业往往会事先准备一部分资金用于偿还债务。而当企业无法储备足够的资金时就产生了流动性风险。
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