赣榆建设银行财务风险控制与对策研究
赣榆建设银行财务风险控制与对策研究[20191230102037]
毕业论文中文摘要
毕业论文外文摘要
*查看完整论文请+Q: 351916072
关键字:赣榆建设银行财务风险管理现状风险评价指标原因策略
目 录
1 引言 1
1.1 研究背景及意义 1
1.2 研究思路与研究方法 1
2 商业银行财务风险管理理论基础 2
2.1 商业银行财务风险的基本理论 2
2.2 加强商业银行财务风险管理的必要性 3
2.3 商业银行财务风险管理理论演变 4
2.4 商业银行风险的分类 5
2.5 相关财务指标的选取 6
2.6 财务风险指标的权重及评分 7
3 赣榆建设银行财务风险现状 11
3.1 建设银行简介 11
3.2 赣榆建设银行风险管理问题及成因 15
4 加强赣榆建设银行财务风险管理的策略 18
4.1 改进信贷运行机制，控制信用风险 18
4.2 加强市场风险管理，防范市场风险 19
4.3 加强流动性管理，防范流动性风险 19
4.4 增强创新能力，积极应对新的挑战 20
结论 21
致谢 22
参考文献 23
表格2.1：商业银行各个风险要素及权重 10
表格2.2：各个风险要素的指标及权重 11
表格3.1：2013年赣榆建设银行风险指标值 12
表格3.2：风险指标评分值汇总表 15
表格3.3：其他相关指标分析表 15
1 引言
1.1 研究背景及意义
最近几年，就整个国际经济环境而言，固然有所改善，但并未达到平稳、可持续发展的要求，世界各地仍面临市场需求疲弱，经济增长跟不上等许多因素的挑战。我国经济在“稳增长，调结构，惠民生”的政策下，缓慢平稳发展。我国目前的经济状况直接影响着我国银行业的发展。由于经济增长的放缓，市场利率化改革的持续进行，中间业务的回落，目前银行的利润正在逐步降低，银行高收入高利润的时代已经过去。2013年12月份，互联网金融更是对传统的银行业提出了新的挑战。支付宝，余额宝，微信红包等互联网金融产品倍受欢迎，被称为“草根的理财神器”。因此，互联网金融的成长与发展无疑是对商业银行的巨大冲击。因为银行处于我国经济的核心地位，在我国经济的运作模式，其资金更容易遭受比其他金融机构的风险，所以银行的风险也越来越引起人们的关注。
中国建设银行作为股份制商业银行，为客户提供金融产品与综合金融服务。2013 年上半年，建设银行资产总额为148，592.14 亿元，比去年同期，增长了 6.34%，主要是因为客户贷款和垫款、存放同业款项及拆出资金等项目的增长。建设银行实现利润总额 1，551.89 亿元，净利润 1，199.64 亿元。就我国银行当前的收入结构而言，利息收入仍占据主体，一般都占主营收入80％以上。然而，利息收入受利率变动和经济周期的影响，具有不稳定性，而且坏账风险较大。因此，银行所面临的财务风险也较大。
化解防范银行风险，可以促进银行业稳健、协调发展；化解防范银行风险，可以促进我国国民济持续、协调发展；化解防范银行风险，可以促进我国银行业树立金融风险的观念。提高抵御金融风险的水平，在激烈的金融市场中，运筹帷握，稳健经营，永远立于不败之地。
1.2 研究思路与研究方法
1.2.1 研究思路
本文以赣榆建设银行作为研究对象，通过在图书馆查阅资料和在知网上了解前人的研究成果，并结合自己对赣榆建设银行的实地考察和对员工的交流，对赣榆建设银行的财务风险进行研究。重点从两个方面入手，第一，赣榆建设银行存在哪些财务风险，这些风险形成的原因是什么；第二，如何控制并预防这些已经存在和某些潜在的财务风险，以帮助赣榆建设银行安全、稳定的发展下去。
1.2.2 研究方法
(1) 文献检索法，通过在图书馆查阅和银行风险相关的书籍和登陆图书馆的知网进行相关电子文稿的下载。然后对收集来的资料进行筛检，分类。并对相关重点资料进行记录。
(2) 实地调研法，亲自来到赣榆建设银行，通过别人的引荐和帮忙，获得了相关数据。并对各个网点的运营及管理模式进行观察，发现其特点及存在的可能导致银行财务风险的问题，并做相关笔记。
(3) 访谈法，通过和建设银行的柜员、信贷员和会计进行交流，了解他们对各自工作的看法，重点了解他们对本行所产生的财务风险的态度。
(4) 数据分析法，对所得到的相关数据和报表，利用在学校所学到的相关知识进行分析。
2 商业银行财务风险管理理论基础
2.1 商业银行财务风险的基本理论
2.1.1商业银行财务风险界定
商业银行的财务风险是指在商业银行在正常业务办理过程中，因为缺乏对相关指标的观测和分析，导致预期收益与实际收益存在一些偏差,从而导致产生财务风险的可能性增大,或造成比较严重的后果。财务风险是不可规避的,它是一种客观存在的经济现象。
最早提出风险概念的是美国学者海恩斯(Haynes)，他认为风险即为损失的可能性。目前，在国内比较有代表性的是郑楠楠在《我国上市银行财务风险控制体系研究》中提出的:财务风险是因为商业银行的财务结构不合理、融资方式不当导致财务收入下降，由资产质量风险、流动性风险、资本管理风险、内部控制风险、市场风险构成［1］。
因此，在经营管理过程中，商业银行要提高金融风险防范意识，建立健全财务风险防范体系，有效控制金融风险,使商业银行能够增强自身的竞争力。
2.1.2财务风险的特性在商业银行的主要表现
财务风险的特性在商业银行的表现主要有三点：
第一，财务风险的不确定性。财务风险最本质的特征就是不确定性，未来环境的不确定性，导致人们对未来某一事件的结果也不确定，这就是财务风险。商业银行的经营方式的特点主要就是负债经营，与其它行业的企业相比，其自有资本占资产总额的比重较低，这一特点决定了商业银行是一个高风险的行业。
第二，财务风险的潜在性。在所有的经济体存在的财务风险，风险在现实中，有一定的潜伏期，如果能在这个时期是在改善外部环境的有效，以实证分析的方法，将风险降低到可接受的范围内，就能降低损失。即使出现了损失不可避免的情况，银行可以通过吸收存款保持流动性，使其在亏损的情况下仍能够正常运行运转。
第三，财务风险的可控性。商业银行的财务决策行为在一定意义上影响了其财务风险，财务决策行为的不同，产生财务风险也不会相同。比如，提高员工职业素质，规范职业操守；建立内部评级制度，强化金融风险预警。这些措施的能实施可以防范降低财务风险，以减少遭受的损失。
第四，风险的扩散性。信用创造是银行的功能之一，但是信用创造会成将其信用风险放大，甚至有可能会有连锁反应的形式，这会对整个经济体系产生强大的冲击。所以一定要在其经营活动过程中的注意风险控制，避免连锁反应的传播，促进银行业的发展，增加银行的收入［2］。
2.2 加强商业银行财务风险管理的必要性
因为财务风险是不可避免的，是客观存在的，商业银行要抵御各种风险，只有加强管理，逐步分析导致财务风险的因素指标，实施相应的措施，才能降低银行的风险，增强竞争力。
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1 引言 1
1.1 研究背景及意义 1
1.2 研究思路与研究方法 1
2 商业银行财务风险管理理论基础 2
2.1 商业银行财务风险的基本理论 2
2.2 加强商业银行财务风险管理的必要性 3
2.3 商业银行财务风险管理理论演变 4
2.4 商业银行风险的分类 5
2.5 相关财务指标的选取 6
2.6 财务风险指标的权重及评分 7
3 赣榆建设银行财务风险现状 11
3.1 建设银行简介 11
3.2 赣榆建设银行风险管理问题及成因 15
4 加强赣榆建设银行财务风险管理的策略 18
4.1 改进信贷运行机制，控制信用风险 18
4.2 加强市场风险管理，防范市场风险 19
4.3 加强流动性管理，防范流动性风险 19
4.4 增强创新能力，积极应对新的挑战 20
结论 21
致谢 22
参考文献 23
表格2.1：商业银行各个风险要素及权重 10
表格2.2：各个风险要素的指标及权重 11
表格3.1：2013年赣榆建设银行风险指标值 12
表格3.2：风险指标评分值汇总表 15
表格3.3：其他相关指标分析表 15
1 引言
1.1 研究背景及意义
最近几年，就整个国际经济环境而言，固然有所改善，但并未达到平稳、可持续发展的要求，世界各地仍面临市场需求疲弱，经济增长跟不上等许多因素的挑战。我国经济在“稳增长，调结构，惠民生”的政策下，缓慢平稳发展。我国目前的经济状况直接影响着我国银行业的发展。由于经济增长的放缓，市场利率化改革的持续进行，中间业务的回落，目前银行的利润正在逐步降低，银行高收入高利润的时代已经过去。2013年12月份，互联网金融更是对传统的银行业提出了新的挑战。支付宝，余额宝，微信红包等互联网金融产品倍受欢迎，被称为“草根的理财神器”。因此，互联网金融的成长与发展无疑是对商业银行的巨大冲击。因为银行处于我国经济的核心地位，在我国经济的运作模式，其资金更容易遭受比其他金融机构的风险，所以银行的风险也越来越引起人们的关注。
中国建设银行作为股份制商业银行，为客户提供金融产品与综合金融服务。2013 年上半年，建设银行资产总额为148，592.14 亿元，比去年同期，增长了 6.34%，主要是因为客户贷款和垫款、存放同业款项及拆出资金等项目的增长。建设银行实现利润总额 1，551.89 亿元，净利润 1，199.64 亿元。就我国银行当前的收入结构而言，利息收入仍占据主体，一般都占主营收入80％以上。然而，利息收入受利率变动和经济周期的影响，具有不稳定性，而且坏账风险较大。因此，银行所面临的财务风险也较大。
化解防范银行风险，可以促进银行业稳健、协调发展；化解防范银行风险，可以促进我国国民济持续、协调发展；化解防范银行风险，可以促进我国银行业树立金融风险的观念。提高抵御金融风险的水平，在激烈的金融市场中，运筹帷握，稳健经营，永远立于不败之地。
1.2 研究思路与研究方法
1.2.1 研究思路
本文以赣榆建设银行作为研究对象，通过在图书馆查阅资料和在知网上了解前人的研究成果，并结合自己对赣榆建设银行的实地考察和对员工的交流，对赣榆建设银行的财务风险进行研究。重点从两个方面入手，第一，赣榆建设银行存在哪些财务风险，这些风险形成的原因是什么；第二，如何控制并预防这些已经存在和某些潜在的财务风险，以帮助赣榆建设银行安全、稳定的发展下去。
1.2.2 研究方法
(1) 文献检索法，通过在图书馆查阅和银行风险相关的书籍和登陆图书馆的知网进行相关电子文稿的下载。然后对收集来的资料进行筛检，分类。并对相关重点资料进行记录。
(2) 实地调研法，亲自来到赣榆建设银行，通过别人的引荐和帮忙，获得了相关数据。并对各个网点的运营及管理模式进行观察，发现其特点及存在的可能导致银行财务风险的问题，并做相关笔记。
(3) 访谈法，通过和建设银行的柜员、信贷员和会计进行交流，了解他们对各自工作的看法，重点了解他们对本行所产生的财务风险的态度。
(4) 数据分析法，对所得到的相关数据和报表，利用在学校所学到的相关知识进行分析。
2 商业银行财务风险管理理论基础
2.1 商业银行财务风险的基本理论
2.1.1商业银行财务风险界定
商业银行的财务风险是指在商业银行在正常业务办理过程中，因为缺乏对相关指标的观测和分析，导致预期收益与实际收益存在一些偏差,从而导致产生财务风险的可能性增大,或造成比较严重的后果。财务风险是不可规避的,它是一种客观存在的经济现象。
最早提出风险概念的是美国学者海恩斯(Haynes)，他认为风险即为损失的可能性。目前，在国内比较有代表性的是郑楠楠在《我国上市银行财务风险控制体系研究》中提出的:财务风险是因为商业银行的财务结构不合理、融资方式不当导致财务收入下降，由资产质量风险、流动性风险、资本管理风险、内部控制风险、市场风险构成［1］。
因此，在经营管理过程中，商业银行要提高金融风险防范意识，建立健全财务风险防范体系，有效控制金融风险,使商业银行能够增强自身的竞争力。
2.1.2财务风险的特性在商业银行的主要表现
财务风险的特性在商业银行的表现主要有三点：
第一，财务风险的不确定性。财务风险最本质的特征就是不确定性，未来环境的不确定性，导致人们对未来某一事件的结果也不确定，这就是财务风险。商业银行的经营方式的特点主要就是负债经营，与其它行业的企业相比，其自有资本占资产总额的比重较低，这一特点决定了商业银行是一个高风险的行业。
第二，财务风险的潜在性。在所有的经济体存在的财务风险，风险在现实中，有一定的潜伏期，如果能在这个时期是在改善外部环境的有效，以实证分析的方法，将风险降低到可接受的范围内，就能降低损失。即使出现了损失不可避免的情况，银行可以通过吸收存款保持流动性，使其在亏损的情况下仍能够正常运行运转。
第三，财务风险的可控性。商业银行的财务决策行为在一定意义上影响了其财务风险，财务决策行为的不同，产生财务风险也不会相同。比如，提高员工职业素质，规范职业操守；建立内部评级制度，强化金融风险预警。这些措施的能实施可以防范降低财务风险，以减少遭受的损失。
第四，风险的扩散性。信用创造是银行的功能之一，但是信用创造会成将其信用风险放大，甚至有可能会有连锁反应的形式，这会对整个经济体系产生强大的冲击。所以一定要在其经营活动过程中的注意风险控制，避免连锁反应的传播，促进银行业的发展，增加银行的收入［2］。
2.2 加强商业银行财务风险管理的必要性
因为财务风险是不可避免的，是客观存在的，商业银行要抵御各种风险，只有加强管理，逐步分析导致财务风险的因素指标，实施相应的措施，才能降低银行的风险，增强竞争力。
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