蒲城县农村信用社财务风险调查及防范研究(附件)
农村信用社从建立到现在，已将近60年，管理体制经过了不断的变迁，发展历程也经历了很多坎坷。新中国成立以来，农村信用社对于我国农村经济的发展起到了极大的促进作用。随着农业信贷量的快速增加，控制财务风险已成为一个关键问题。如果缺乏有效的管理和控制，会严重制约农村信用社的发展。在这种情况下，农村信用社的财务风险成为研究的课题就具有了实际意义。本文对财务风险的概念、类型以及表现进行了阐述，为研究提供了理论基础。然后本文对陕西蒲城农村信用社的财务风险进行了调查，发现陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题有：财务风险控制较弱、市场定位于需求错位、信用保证存在矛盾、信贷监督市场化弱。分析了存在以上问题的原因：自身发展、员工素质、风险意识和信用意识不强、管理制度不清晰等。针对以上研究，本文对陕西蒲城县农村信用社提出了财务风险防范对策：增强财务风险控制、准备定位市场与需求相适应、减少信用保证矛盾、加强信贷监督市场化。Keywords: Rural credit cooperatives;Management system;Pucheng County; Financial risk 目录
1绪论
1.1研究背景和意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.3研究的主要内容 2
1.4研究思路和方法 2
2财务风险概述
2.1财务风险概念 3
2.2财务风险的类型 3
2.3财务风险的表现 4
3陕西蒲城县农村信用社财务风险现状调查
3.1陕西蒲城县农村信用社的概况 6
3.2陕西蒲城县农村信用社财务风险现状调查 6
3.2.1调查对象的选取和问卷调查的设计 6
3.2.2调查数据的收集 7
3.2.3对收集的数据进行分析 8
4陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题及原因
4.1陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题 9
4.1.1财务风险控制较弱 9
4.1.2市场定位与需求错位 9
4.1.3信用保证存在矛盾 10
4.1.4信贷监督市场化弱 10
4.2陕西蒲城县农村信用社财务风
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3.2.3对收集的数据进行分析 8
4陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题及原因
4.1陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题 9
4.1.1财务风险控制较弱 9
4.1.2市场定位与需求错位 9
4.1.3信用保证存在矛盾 10
4.1.4信贷监督市场化弱 10
4.2陕西蒲城县农村信用社财务风险存在问题的原因 11
4.2.1财务制度的原因 11
4.2.2人员素质的原因 11
4.2.3体制机制和监管的原因 12
4.2.4国家政策的原因 12
5陕西蒲城县农村信用社财务风险防范对策
5.1增强财务风险控制 14
5.2准确定位市场，与需求相适应 14
5.3减少信用保证矛盾 15
5.4加强信贷监督市场化 15
结 束 语 17
参考文献 18
附 录 20
1绪论
1.1研究背景和意义
近些年中国经济快速增长，随之银行也越来越多，农村信用社也不断发展起来。但在发展的过程中，农村信用社经历了非常多的曲折与艰辛。
在过去的几十年里，农村信用社一直贯彻着为农村、农民、农业服务的宗旨，为三农提供金融服务。农村信用社改革正是在这样的背景下进行的。多年来，农村信用社在各地农村都设立了网点，在全国都得到了很好的发展，为农村的经济发展做出了许多贡献。
信用合作社的改革发展经历了一个长期而曲折的过程，改革从未停止过，但是困境的存在也一直是一个不争的事实。目前，陕西蒲城县有关信用合作社的改革仍在继续探索之中，一批信用合作社正在实施去合作社化运动，但这毕竟只是其中的一部。充分有效的管理离不开法律制度的规范和保障，法律制度的实施也需要民主的制度环境为前提。随着信用社的改革蒲城县农村信用社对于蒲城县的经济发展起着越来越重要的作用。从目前来看，信用社无论信贷方面，还是风险规制方面以及经营机制方面都在不断进步，但是，也存在着一些具体的问题。本文希望通过对蒲城县农村信用社存在的具体问题进行分析，找出存在问题的原因，并提出合理的对策和建议。希望对蒲城县农村信用社的发展具有实际的意义，并能对其它类似的农村信用社的改革和发展起到相应的借鉴作用。
1.2国内外研究现状
随着经济的发展，农村信用社不断增多，所以国内外对信用社的研究也随之增多。目前我国学者，田文锦（2011)研究认为从文化背景方面，中国农村还没有做好建立法人治理结构的准备，文化背景的差异是造成现在农信社民主管理流于形式的成因[1]。造成农信社决策不科学，内部治理不畅的根本原因就是一言堂的家长制治理。导致家长制治理和官本位的文化特征，主要的原因是农信社的产权制度的问题。农信社的股权分为投资股和资格股，资格股是无论股权的大小都拥有相同的投票权，而且社员的股金在农信社资本金中占的比例越来越小，所有权无法实现，社员对农信社管理漠不关心。
刘华（2012)提出反对股金存款化，投资股和资格股类型冲突的观点，认为股金存款化符合合作金融互助的初衷，而设立投资股，是为了农信社生存和发展的需要，本身并无问题[2]。杨振（2011）认为农民作为弱势群体，资本力量薄弱，所以才要建立合作金融达到互助的目的，这是合作金融成立的原因，而不能作为农信社所有者缺位的理由，而国外合作金融的股权分布也跟我国农信社相似，不能说股权分散就导致管理混乱[3]。
樊晓和杨晓光（2012）认为相对于国外的合作金融中国农村信用社的发展相对落后，没有形成完整的体系[4]。总体而言，要发展就要在组织形式，设立条件和经营管理业务范围等方面进行深入的研究并且要形成了完整的体系。瑞涛(2011)认为当前已经出现了典型的农村小额信贷的可持续发展模式，小额信贷发展已经从某个地区发展到几乎涵盖整个发展中国家和一些发达国家[5]。根据发达国家发展的经验，合作金融要发展不能只是分散的组织，而是要发展成为国家性功能完备的体系。
1.3研究的主要内容
本文希望通过对蒲城县农村信用社财务风险存在的具体问题进行分析，发现问题出现的原因，提出合理的建议和措施，来使农村信用社能更好的发展，更好的为农业经济发展服务。本文主要分为五个部分，第一部分是绪论，主要是本文的研究目的和意义以及国内外的研究现状。第二部分是对财务风险进行概述。第三部分是对农村信用社发展现状的调查。第四部分是对当前农村信用社存在问题和原因的分析。第五部分是针对农村信用社所存在问题提出建
1绪论
1.1研究背景和意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.3研究的主要内容 2
1.4研究思路和方法 2
2财务风险概述
2.1财务风险概念 3
2.2财务风险的类型 3
2.3财务风险的表现 4
3陕西蒲城县农村信用社财务风险现状调查
3.1陕西蒲城县农村信用社的概况 6
3.2陕西蒲城县农村信用社财务风险现状调查 6
3.2.1调查对象的选取和问卷调查的设计 6
3.2.2调查数据的收集 7
3.2.3对收集的数据进行分析 8
4陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题及原因
4.1陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题 9
4.1.1财务风险控制较弱 9
4.1.2市场定位与需求错位 9
4.1.3信用保证存在矛盾 10
4.1.4信贷监督市场化弱 10
4.2陕西蒲城县农村信用社财务风
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥3^5`1^9`1^6^0`7^2$
3.2.3对收集的数据进行分析 8
4陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题及原因
4.1陕西蒲城县农村信用社财务风险存在的问题 9
4.1.1财务风险控制较弱 9
4.1.2市场定位与需求错位 9
4.1.3信用保证存在矛盾 10
4.1.4信贷监督市场化弱 10
4.2陕西蒲城县农村信用社财务风险存在问题的原因 11
4.2.1财务制度的原因 11
4.2.2人员素质的原因 11
4.2.3体制机制和监管的原因 12
4.2.4国家政策的原因 12
5陕西蒲城县农村信用社财务风险防范对策
5.1增强财务风险控制 14
5.2准确定位市场，与需求相适应 14
5.3减少信用保证矛盾 15
5.4加强信贷监督市场化 15
结 束 语 17
参考文献 18
附 录 20
1绪论
1.1研究背景和意义
近些年中国经济快速增长，随之银行也越来越多，农村信用社也不断发展起来。但在发展的过程中，农村信用社经历了非常多的曲折与艰辛。
在过去的几十年里，农村信用社一直贯彻着为农村、农民、农业服务的宗旨，为三农提供金融服务。农村信用社改革正是在这样的背景下进行的。多年来，农村信用社在各地农村都设立了网点，在全国都得到了很好的发展，为农村的经济发展做出了许多贡献。
信用合作社的改革发展经历了一个长期而曲折的过程，改革从未停止过，但是困境的存在也一直是一个不争的事实。目前，陕西蒲城县有关信用合作社的改革仍在继续探索之中，一批信用合作社正在实施去合作社化运动，但这毕竟只是其中的一部。充分有效的管理离不开法律制度的规范和保障，法律制度的实施也需要民主的制度环境为前提。随着信用社的改革蒲城县农村信用社对于蒲城县的经济发展起着越来越重要的作用。从目前来看，信用社无论信贷方面，还是风险规制方面以及经营机制方面都在不断进步，但是，也存在着一些具体的问题。本文希望通过对蒲城县农村信用社存在的具体问题进行分析，找出存在问题的原因，并提出合理的对策和建议。希望对蒲城县农村信用社的发展具有实际的意义，并能对其它类似的农村信用社的改革和发展起到相应的借鉴作用。
1.2国内外研究现状
随着经济的发展，农村信用社不断增多，所以国内外对信用社的研究也随之增多。目前我国学者，田文锦（2011)研究认为从文化背景方面，中国农村还没有做好建立法人治理结构的准备，文化背景的差异是造成现在农信社民主管理流于形式的成因[1]。造成农信社决策不科学，内部治理不畅的根本原因就是一言堂的家长制治理。导致家长制治理和官本位的文化特征，主要的原因是农信社的产权制度的问题。农信社的股权分为投资股和资格股，资格股是无论股权的大小都拥有相同的投票权，而且社员的股金在农信社资本金中占的比例越来越小，所有权无法实现，社员对农信社管理漠不关心。
刘华（2012)提出反对股金存款化，投资股和资格股类型冲突的观点，认为股金存款化符合合作金融互助的初衷，而设立投资股，是为了农信社生存和发展的需要，本身并无问题[2]。杨振（2011）认为农民作为弱势群体，资本力量薄弱，所以才要建立合作金融达到互助的目的，这是合作金融成立的原因，而不能作为农信社所有者缺位的理由，而国外合作金融的股权分布也跟我国农信社相似，不能说股权分散就导致管理混乱[3]。
樊晓和杨晓光（2012）认为相对于国外的合作金融中国农村信用社的发展相对落后，没有形成完整的体系[4]。总体而言，要发展就要在组织形式，设立条件和经营管理业务范围等方面进行深入的研究并且要形成了完整的体系。瑞涛(2011)认为当前已经出现了典型的农村小额信贷的可持续发展模式，小额信贷发展已经从某个地区发展到几乎涵盖整个发展中国家和一些发达国家[5]。根据发达国家发展的经验，合作金融要发展不能只是分散的组织，而是要发展成为国家性功能完备的体系。
1.3研究的主要内容
本文希望通过对蒲城县农村信用社财务风险存在的具体问题进行分析，发现问题出现的原因，提出合理的建议和措施，来使农村信用社能更好的发展，更好的为农业经济发展服务。本文主要分为五个部分，第一部分是绪论，主要是本文的研究目的和意义以及国内外的研究现状。第二部分是对财务风险进行概述。第三部分是对农村信用社发展现状的调查。第四部分是对当前农村信用社存在问题和原因的分析。第五部分是针对农村信用社所存在问题提出建
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