华隆建筑公司的营运资金管理
摘 要营运资金管理在企业财务管理中占据重要地位，维持企业的生存和发展需要完善的营运资金管理。当今经济全球化日新月异的时代中，营运资金管理将面临着空前绝后的机遇及挑战。同时，金融危机的爆发进一步突出了营运资金管理的重要性，营运资金管理必将受到前所未有的重视。本文主要通过对华隆建筑公司的营运资金的配置情况和来源情况状进行分析，找出其在营运资金的流动性、结构组成、利用效率和融通渠道方面存在的问题，并对其问题产生的原因加以简要分析，提出改善问题的有效措施，使得华隆建筑公司在营运资金管理方面取得更好的成果，从而是的华隆建筑公司能够更加有效的运营。
目 录
１ 绪 论 1
1.1研究目的和意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状和发展趋势 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3主要内容和研究方法 2
1.3.1主要内容 3
1.3.2研究方法 3
2 华隆建筑公司营运资金的现状分析 4
2.1华隆建筑公司简介 4
2.2华隆建筑公司营运资金配置情况分析 4
2.3华隆建筑公司营运资金来源情况分析 5
3 华隆建筑公司营运资金存在的问题 6
3.1营运资金流动不畅 6
3.2营运资金结构不合理 6
3.3营运资金利用率低 8
3.4营运资金融通不畅，风险偏高 9
4 华隆建筑公司营运资金存在问题的原因分析 9
4.1应收应付账款管理薄弱 10
4.2企业没有建立有效的营运资金管理机制 10
4.3资金周转速度减缓 11
4.信贷资金占比过大 11
5 改善华隆建筑公司营运资金问题的对策 12
5.1提高流动资产比例 12
5.2合理计算信用期 12
5.3改善资本结构，提高资金利用率 12
5.4合理规划融资结构，积极拓宽融资渠道 13
结论 14
参考文献 15
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/> 致谢 16
１ 绪论
1.1 研究目的和意义
1.1.1 研究目的
营运资金的管理是企业生产经营非常重要的保证。本文通过对华隆建筑公司的营运资金的配置情况和来源情况进行研究，客观了解企业发展现状，再结合当前经济的基本形势，进行统筹协调，提出改善华隆建筑公司营运资金管理存在问题的建议及措施，使得该公司营运资金管理水平能有进一步提高。从而使公司能够合理规避财务风险，提高公司的营运资金周转效率，增加企业营运资金的价值，并且完善企业的营运资金管理制度。
1.1.2 研究意义
从华隆建筑公司财务管理的视角去看，营运资金管理对外部投资者和内部公司经营者而言都有极为重要的意义。一方面，对于公司外部投资者来说，营运资金管理为其提供了评价企业营运资本管理绩效的有效依据，而另一方面，对于内部公司的经营者来说，合理有效的营运资金管理更是企业赖以生存的根本所在，企业实现发展的中长期目标，必须提高企业的营运资金管理整体效率，使其达到最大化。
本文从营运资金的配置情况和来源情况为分析基础，运用文献研究法和定性与定量相结合的研究方法，侧重分析华隆建筑公司渠道要素对公司营运资金的作用，并运用课堂中所学中相关知识，从而促进营运资金管理的发展。通过探讨华隆建筑公司的营运资金管理，总结我国企业营运资金管理中存在的问题，为建筑企业合理规划资金结构，提高资金利用率，拓宽融资渠道，提供借鉴意义。
1.2 国内外研究现状和发展趋势
1.2.1 国外研究现状
在上世纪三十年代，国外已经开始专注于研究营运资金的管理。特别是1990年以后，在企业经营管理的实践中，营运资金管理都受到了各大企业以及中小企业的高度重视，而营运资金管理的方法也开始趋于多元化。
Shamsaldin Jamalinesari，Hossein Sohaila（2015）指出营运资金的管理是指管理和平衡流动资产和流动负债，适当的公司治理应该包括，帮助一个组织保持最佳的营运资金的机制[1]。
Harsh Pratap Singh，Satish Kumar，Sisira Colombage（2015）也说过，营运资金在中小企业资产中占有相当大的比重，解决企业在生产经营过程中的流动资金不足以及融资难的问题已经成为了中小企业管理工作的重中之重[2]。
Arvind Shrivastava，Nitin Kumar，Purnendu Kumar（2014）则指出传统上DPO的上升往往导致供应商提高价格以补充货物的融资成本，现在的价值链则会导致DPO的上升产生连锁反应，最终使初级产品生产者受挫，不利于行业发展，并提出构建“供应商、企业、客户”之间无伤痕链接的新思路[3]。
国外企业关于营运资金丰硕的研究成果，值得我们一一深入探讨学习。当然，在实践的过程中，我们更应该从本国市场情况出发，因地制宜地运用到本国企业当中，为我国的研究做出贡献。
1.2.2 国内研究现状
虽然直到1993年，我国才出现营运资金的概念。但是，后来先行，我国诸多如王竹泉教授一样的学者也在营运资金研究中，做出了不可磨灭的贡献。
李争光，施鲁莎，李萍（2016）三位学者在《中小企业营运资金管理现状及对策研究》中指出中小企业由于规模较小，信用水平较低等原因,在进行经济业务活动中往往处于两难的境地。为了保持企业持续经营下去,扩大销售、提高盈利能力是关键[4]。
王竹泉,孙莹（2015）在《营运资金管理》一书中提到流动资金要由企业进行统一的操作和运用，坚持“谁是谁负责就是谁的责任”的具体资金使用或使用部门的公平原则[5]。
马凌霄（2014）在《烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司营运资金复合评价体系构建研究》一文中谈到应从流动资产与流动负债之间的相互关系着手，将流动资金的存量配置与其相应资金来源联系起来[6]。
综上所述，我国目前对于企业营运资金管理一直在不断的进行深化研究，致力于改善企业在营运资金管理上存在的问题。
1.3 主要内容和研究方法
1.3.1 主要内容
本文主要通过对华隆建筑公司的营运资金的配置情况和来源情况状进行分析，找出其在营运资金的流动性、结构组成、利用效率和融通渠道方面存在的问题，并对其问题产生的原因加以简要分析，提出改善问题的有效措施，使得华隆建筑公司在营运资金管理方面取得更好的成果，从而是的华隆建筑公司能够更加有效的运营。
1.3.2 研究方法
（1）文献研究法
通过查找并且收集有关营运资金管理的专著、期刊、论文等文献资料，为华隆建筑公司营运资金管理的分析过程提供理论基础。
（2）定性和定量相结合的研究方法
本文首先通过对华隆建筑公司的相关资料进行定性研究，分析其现状找出存在的问题，结合相关理论知识和实践经验找出原因，然后运用定量研究的方法，统计计算相关的数据，提出改善问题的对策。
目 录
１ 绪 论 1
1.1研究目的和意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状和发展趋势 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3主要内容和研究方法 2
1.3.1主要内容 3
1.3.2研究方法 3
2 华隆建筑公司营运资金的现状分析 4
2.1华隆建筑公司简介 4
2.2华隆建筑公司营运资金配置情况分析 4
2.3华隆建筑公司营运资金来源情况分析 5
3 华隆建筑公司营运资金存在的问题 6
3.1营运资金流动不畅 6
3.2营运资金结构不合理 6
3.3营运资金利用率低 8
3.4营运资金融通不畅，风险偏高 9
4 华隆建筑公司营运资金存在问题的原因分析 9
4.1应收应付账款管理薄弱 10
4.2企业没有建立有效的营运资金管理机制 10
4.3资金周转速度减缓 11
4.信贷资金占比过大 11
5 改善华隆建筑公司营运资金问题的对策 12
5.1提高流动资产比例 12
5.2合理计算信用期 12
5.3改善资本结构，提高资金利用率 12
5.4合理规划融资结构，积极拓宽融资渠道 13
结论 14
参考文献 15
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
/> 致谢 16
１ 绪论
1.1 研究目的和意义
1.1.1 研究目的
营运资金的管理是企业生产经营非常重要的保证。本文通过对华隆建筑公司的营运资金的配置情况和来源情况进行研究，客观了解企业发展现状，再结合当前经济的基本形势，进行统筹协调，提出改善华隆建筑公司营运资金管理存在问题的建议及措施，使得该公司营运资金管理水平能有进一步提高。从而使公司能够合理规避财务风险，提高公司的营运资金周转效率，增加企业营运资金的价值，并且完善企业的营运资金管理制度。
1.1.2 研究意义
从华隆建筑公司财务管理的视角去看，营运资金管理对外部投资者和内部公司经营者而言都有极为重要的意义。一方面，对于公司外部投资者来说，营运资金管理为其提供了评价企业营运资本管理绩效的有效依据，而另一方面，对于内部公司的经营者来说，合理有效的营运资金管理更是企业赖以生存的根本所在，企业实现发展的中长期目标，必须提高企业的营运资金管理整体效率，使其达到最大化。
本文从营运资金的配置情况和来源情况为分析基础，运用文献研究法和定性与定量相结合的研究方法，侧重分析华隆建筑公司渠道要素对公司营运资金的作用，并运用课堂中所学中相关知识，从而促进营运资金管理的发展。通过探讨华隆建筑公司的营运资金管理，总结我国企业营运资金管理中存在的问题，为建筑企业合理规划资金结构，提高资金利用率，拓宽融资渠道，提供借鉴意义。
1.2 国内外研究现状和发展趋势
1.2.1 国外研究现状
在上世纪三十年代，国外已经开始专注于研究营运资金的管理。特别是1990年以后，在企业经营管理的实践中，营运资金管理都受到了各大企业以及中小企业的高度重视，而营运资金管理的方法也开始趋于多元化。
Shamsaldin Jamalinesari，Hossein Sohaila（2015）指出营运资金的管理是指管理和平衡流动资产和流动负债，适当的公司治理应该包括，帮助一个组织保持最佳的营运资金的机制[1]。
Harsh Pratap Singh，Satish Kumar，Sisira Colombage（2015）也说过，营运资金在中小企业资产中占有相当大的比重，解决企业在生产经营过程中的流动资金不足以及融资难的问题已经成为了中小企业管理工作的重中之重[2]。
Arvind Shrivastava，Nitin Kumar，Purnendu Kumar（2014）则指出传统上DPO的上升往往导致供应商提高价格以补充货物的融资成本，现在的价值链则会导致DPO的上升产生连锁反应，最终使初级产品生产者受挫，不利于行业发展，并提出构建“供应商、企业、客户”之间无伤痕链接的新思路[3]。
国外企业关于营运资金丰硕的研究成果，值得我们一一深入探讨学习。当然，在实践的过程中，我们更应该从本国市场情况出发，因地制宜地运用到本国企业当中，为我国的研究做出贡献。
1.2.2 国内研究现状
虽然直到1993年，我国才出现营运资金的概念。但是，后来先行，我国诸多如王竹泉教授一样的学者也在营运资金研究中，做出了不可磨灭的贡献。
李争光，施鲁莎，李萍（2016）三位学者在《中小企业营运资金管理现状及对策研究》中指出中小企业由于规模较小，信用水平较低等原因,在进行经济业务活动中往往处于两难的境地。为了保持企业持续经营下去,扩大销售、提高盈利能力是关键[4]。
王竹泉,孙莹（2015）在《营运资金管理》一书中提到流动资金要由企业进行统一的操作和运用，坚持“谁是谁负责就是谁的责任”的具体资金使用或使用部门的公平原则[5]。
马凌霄（2014）在《烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司营运资金复合评价体系构建研究》一文中谈到应从流动资产与流动负债之间的相互关系着手，将流动资金的存量配置与其相应资金来源联系起来[6]。
综上所述，我国目前对于企业营运资金管理一直在不断的进行深化研究，致力于改善企业在营运资金管理上存在的问题。
1.3 主要内容和研究方法
1.3.1 主要内容
本文主要通过对华隆建筑公司的营运资金的配置情况和来源情况状进行分析，找出其在营运资金的流动性、结构组成、利用效率和融通渠道方面存在的问题，并对其问题产生的原因加以简要分析，提出改善问题的有效措施，使得华隆建筑公司在营运资金管理方面取得更好的成果，从而是的华隆建筑公司能够更加有效的运营。
1.3.2 研究方法
（1）文献研究法
通过查找并且收集有关营运资金管理的专著、期刊、论文等文献资料，为华隆建筑公司营运资金管理的分析过程提供理论基础。
（2）定性和定量相结合的研究方法
本文首先通过对华隆建筑公司的相关资料进行定性研究，分析其现状找出存在的问题，结合相关理论知识和实践经验找出原因，然后运用定量研究的方法，统计计算相关的数据，提出改善问题的对策。
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