贵州三科集团流动资金优化管理分析(附件)
摘 要流动资金在企业日常运营管理中扮演着至关重要的角色，在企业日常生产经营活动中，流动资金是最具活力、最有重要影响的因素，它贯穿于企业循环的全过程，并支持着企业的进一步发展。因此,如何管理好流动资金对提高企业经营业绩有着重要的意义。文章首先对企业流动资金管理相关概念进行了解释和说明，然后对贵州三科集团流动资金管理的现状进行了分析，发现贵州三科集团流动资金管理存在占用不合理及统筹规划不严的现象；在流动资金、应收账款管理方面存在问题以及统筹规划不足等。针对这些问题，本文对贵州三科集团流动资金管理提出了一系列的建议，如加强现金管理、提升流动资金结构合理性、完善应收账款管理工作以及加强统筹规划、提高资金使用效益等。
目 录
1 绪论 1
1.1研究目的和意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 研究方法 2
2流动资金管理的相关理论 4
2.1 流动资金 4
2.1.1 流动资金的概念界定 4
2.1.2 流动资金分类 4
2.2 流动资金管理 4
2.2.1流动资金管理的内涵 4
2.2.2流动资金管理的要求 4
3 贵州三科集团企业流动资金管理现状 6
3.1贵州三科集团简介 6
3.2 流动资金占用现状 6
3.3 流动资金规模现状 7
3.4 现金收支管理现状 8
4 贵州三科集团流动资金管理存在问题及成因分析 9
4.1贵州三科集团流动资金管理存在的问题 9
4.1.1流动资金占用过大的问题 9
4.1.2 流动资金不足的问题 9
4.1.3 应收账款管理中存在的问题 10
4.1.4 统筹规划不足的问题 10
4.2贵州三科集团流动资金管理存在问题的成因分析 11
4.2.1思想认识和技术的欠缺 11
4.2.2盲目扩大生产规模 11
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
/> 4.2.3缺乏有效机制的制约 11
4.2.4创新投资决策的欠缺 11
5贵州三科集团流动资金优化管理的建议 12
5.1 加强现金管理 12
5.2提升流动资金结构的合理性 12
5.3完善应收账款管理工作 13
5.4 强化统筹规划，提高资金利用率 13
结论 15
参考文献 16
致 谢 18
1 绪论
1.1研究目的和意义
1.1.1研究目的
社会不进步，时代不断发展，我国市场化程度也在不断加深，越来越多的企业面临竞争。可谓是日趋激烈，逐渐复杂化，在企业日常生产经营活动中，流动资金是企业最具活力、最具有影响力的因素，贯穿于企业资金循环的全过程，并支持着企业的进一步发展。本文通过对贵州三科集团流动资金管理的状况进行分析，采用文献研究和实证分析的分析方法，找出该公司在流动资金管理上存在的问题，并提出改进措施。目标是为了使同类公司解决流动资金管理上存在的问题提供借鉴。
1.1.2研究意义
企业管理流动资金并管理好流动资金对提高企业经营业绩有着重要的意义。规范的管理及可持续发展；同时也有利于及时清理库存，提高盈利水平；而且有利于及时清理坏账，降低企业运营成本。因此,本文对贵州三科集团流动资金管理进行分析，具有重要的现实意义。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
Hester, T. M. Setting（2014）认为流动资金范围应该包括企业全部的流动资产，他认为流动资金同样是企业对现金等短期资产的投资[1]。
Classens（2015）指出，完善流动资金的优化管理，有利于加快企业的资金周转率，进而提升企业的资金利用效率，为企业的发展带来更大的收益和利润[2]。
Brian Murry，Barry（2015）认为，在企业内部资本获得较大发展的市场背景下，流动资金充足的企业可以对资金不足的企业达成融资协议。这也是流动资金优化的一种途径[3]。
Risher(2014)认为，加强企业流动资金的管理，首先应充分认识到企业流动资金管理的重要意义，企业流动资金的管理及运转情况，很大程度上直接关乎到企业的生存发展[4]。
Bagozzi(2016)在详细描述了流动资金的概念及特点后，分类研究了流动资金的管理。认为只有正确的了解掌握流动资金及管理内容，才能更科学，有效的进行企业管理者对流动资金的管理，切实提高企业流动资金管理水平[5]。
国外对于企业流动资金的研究主要集中在以下几个方面：第一，对流动资金概念和范围的界定；第二，如何提升流动资金的使用效率；第三，企业流动资金为企业带来的收益和利润及流动资金的增值；第四，流动资金的计算问题。有些文献将这四个方面交叉起来进行研究。
1.2.2 国内研究现状
刘富样（2014）认为，不当的流动资金管理方式不利于企业及时地充分了解下属单位的资金运作情况，影响企业内部资金进行调剂管理，从而企业内部形成资金闲置或短缺并存的现象，这对于企业整体优势的发挥不利[6]。
吴斌（2016）认为，企业要及时了解流动资金的动向，努力降低风险进一步提高企业融资能力，加固银行与企业合作，实现互利互惠的共赢理念[7]。
刘景兰，徐耀明（2014）认为，综合整顿流动资金管理问题是企业发展的重要因素，如何降低流动资金占用，加速周转和合理使用，对提高企业的经济效益，有着十分重要的意义[8]。
薛梅（2015）认为，企业应重视流动资金的增值问题，在满足企业生产需要的前提下，采用多种理财方式实现资金的保值增值[9]。
谢建宏（2016）对企业流动资金管理问题的了解分析并提出了完善方案，发现了流动资金管理中一般存在如下问题：第一、企业的重建导致流动资金资源浪费。第二、企业做假账对资金的流失。第三、日常管理的不合理性以及不规范性[10]。
我国关于企业流动资金的研究虽然比西方国家晚，但是不可否认，我国还是取得了一些可喜的进步。但对具体民营公司集团的研究还较少，故本文对贵州三科集团流动资金管理问题进行分析，并提出相应优化措施。
1.3 研究方法
第一，文献研究法。文章第一章绪论中的“国内外研究现状及发展”部分，采用文献研究法，先对国内外学者的流动资金研究现状的观点进行介绍，然后归纳总结前人观点和流动资金的发展现状；
目 录
1 绪论 1
1.1研究目的和意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 研究方法 2
2流动资金管理的相关理论 4
2.1 流动资金 4
2.1.1 流动资金的概念界定 4
2.1.2 流动资金分类 4
2.2 流动资金管理 4
2.2.1流动资金管理的内涵 4
2.2.2流动资金管理的要求 4
3 贵州三科集团企业流动资金管理现状 6
3.1贵州三科集团简介 6
3.2 流动资金占用现状 6
3.3 流动资金规模现状 7
3.4 现金收支管理现状 8
4 贵州三科集团流动资金管理存在问题及成因分析 9
4.1贵州三科集团流动资金管理存在的问题 9
4.1.1流动资金占用过大的问题 9
4.1.2 流动资金不足的问题 9
4.1.3 应收账款管理中存在的问题 10
4.1.4 统筹规划不足的问题 10
4.2贵州三科集团流动资金管理存在问题的成因分析 11
4.2.1思想认识和技术的欠缺 11
4.2.2盲目扩大生产规模 11
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
/> 4.2.3缺乏有效机制的制约 11
4.2.4创新投资决策的欠缺 11
5贵州三科集团流动资金优化管理的建议 12
5.1 加强现金管理 12
5.2提升流动资金结构的合理性 12
5.3完善应收账款管理工作 13
5.4 强化统筹规划，提高资金利用率 13
结论 15
参考文献 16
致 谢 18
1 绪论
1.1研究目的和意义
1.1.1研究目的
社会不进步，时代不断发展，我国市场化程度也在不断加深，越来越多的企业面临竞争。可谓是日趋激烈，逐渐复杂化，在企业日常生产经营活动中，流动资金是企业最具活力、最具有影响力的因素，贯穿于企业资金循环的全过程，并支持着企业的进一步发展。本文通过对贵州三科集团流动资金管理的状况进行分析，采用文献研究和实证分析的分析方法，找出该公司在流动资金管理上存在的问题，并提出改进措施。目标是为了使同类公司解决流动资金管理上存在的问题提供借鉴。
1.1.2研究意义
企业管理流动资金并管理好流动资金对提高企业经营业绩有着重要的意义。规范的管理及可持续发展；同时也有利于及时清理库存，提高盈利水平；而且有利于及时清理坏账，降低企业运营成本。因此,本文对贵州三科集团流动资金管理进行分析，具有重要的现实意义。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
Hester, T. M. Setting（2014）认为流动资金范围应该包括企业全部的流动资产，他认为流动资金同样是企业对现金等短期资产的投资[1]。
Classens（2015）指出，完善流动资金的优化管理，有利于加快企业的资金周转率，进而提升企业的资金利用效率，为企业的发展带来更大的收益和利润[2]。
Brian Murry，Barry（2015）认为，在企业内部资本获得较大发展的市场背景下，流动资金充足的企业可以对资金不足的企业达成融资协议。这也是流动资金优化的一种途径[3]。
Risher(2014)认为，加强企业流动资金的管理，首先应充分认识到企业流动资金管理的重要意义，企业流动资金的管理及运转情况，很大程度上直接关乎到企业的生存发展[4]。
Bagozzi(2016)在详细描述了流动资金的概念及特点后，分类研究了流动资金的管理。认为只有正确的了解掌握流动资金及管理内容，才能更科学，有效的进行企业管理者对流动资金的管理，切实提高企业流动资金管理水平[5]。
国外对于企业流动资金的研究主要集中在以下几个方面：第一，对流动资金概念和范围的界定；第二，如何提升流动资金的使用效率；第三，企业流动资金为企业带来的收益和利润及流动资金的增值；第四，流动资金的计算问题。有些文献将这四个方面交叉起来进行研究。
1.2.2 国内研究现状
刘富样（2014）认为，不当的流动资金管理方式不利于企业及时地充分了解下属单位的资金运作情况，影响企业内部资金进行调剂管理，从而企业内部形成资金闲置或短缺并存的现象，这对于企业整体优势的发挥不利[6]。
吴斌（2016）认为，企业要及时了解流动资金的动向，努力降低风险进一步提高企业融资能力，加固银行与企业合作，实现互利互惠的共赢理念[7]。
刘景兰，徐耀明（2014）认为，综合整顿流动资金管理问题是企业发展的重要因素，如何降低流动资金占用，加速周转和合理使用，对提高企业的经济效益，有着十分重要的意义[8]。
薛梅（2015）认为，企业应重视流动资金的增值问题，在满足企业生产需要的前提下，采用多种理财方式实现资金的保值增值[9]。
谢建宏（2016）对企业流动资金管理问题的了解分析并提出了完善方案，发现了流动资金管理中一般存在如下问题：第一、企业的重建导致流动资金资源浪费。第二、企业做假账对资金的流失。第三、日常管理的不合理性以及不规范性[10]。
我国关于企业流动资金的研究虽然比西方国家晚，但是不可否认，我国还是取得了一些可喜的进步。但对具体民营公司集团的研究还较少，故本文对贵州三科集团流动资金管理问题进行分析，并提出相应优化措施。
1.3 研究方法
第一，文献研究法。文章第一章绪论中的“国内外研究现状及发展”部分，采用文献研究法，先对国内外学者的流动资金研究现状的观点进行介绍，然后归纳总结前人观点和流动资金的发展现状；
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/cwgl/2960.html
