税收筹划在企业财务管理中的运用【字数：10459】
摘 要如今，随着社会经济的不断发展，我国市场的不断扩大，市场上各个行业的竞争变得日益激烈，在市场上如何保持企业自身的稳定发展已成为每个企业考虑的第一件事并同时成为每个企业一项重大挑战。在企业经营活动中，税收筹划是一个企业的核心，合理的运用税收筹划不仅能够为企业节税还能够实现企业价值最大化。在税收筹划的过程中，必须要从企业自身情况的发展考虑并结合有关国家的政策以及对比其他公司的纳税方案进行税收筹划，要深刻考虑所选择的方案是否能够给企业带来绝对的利益。本文以税收筹划在企业财务管理中的运用为出发点，第一部分，分析税收筹划中存在问题，第二部分分析国内税收筹划的研究现状，第三部分，针对所发现的问题给我国现代企业税收筹划提出相应的措施。尽可能的保障企业的利益，从而实现企业价值最大化。
目 录
第一章 税收筹划与财务管理的关系 1
1.1税收筹划的含义 1
1.1.1税收筹划的概念辨析 1
1.2税收筹划的意义 2
1.2.1税收筹划的特点及原则 2
第二章 企业财务管理中税收筹划的可行性 4
2.1 税收筹划在企业财务管理中的应用 4
2.1.1筹资中的税收筹划 5
2.1.2投资中的税收筹划 5
2.2企业财务管理中税收筹划的必要性 5
2.2.1税收筹划是现代企业财务决策的重要内容 5
2.2.2纳税筹划可以降低企业经营风险 6
第三章 税收筹划在企业财务管理中的应用 7
3.1通过免税技术手段实现财务利润 7
3.2通过减税技术手段实现财务利润 7
第四章 企业税收筹划在企业财务管理中存在的问题 9
4.1企业方面 9
4.1.1企业税收筹划意识落后 9
4.1.2企业税收筹划水平低 9
4.2国家方面 10
4.2.1国家的税法制度不健全 10
4.2.2国家对税收筹划的宣传不积极 10
第五章 我国企业税收筹划发展对策的探讨 11
5.1企业方面 11
5.1.1企业应重视税收筹划 11
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
5.1.2企业要组建高效的协税网络 11
5.1.3注意防范税收筹划风险 12
5.2政府方面 12
5.2.1“税收筹划”是税收职能作用的需求 12
5.2.2“税收筹划”是完善税收制度和反避税的需要 12
结束语 14
致 谢 15
第一章 税收筹划与财务管理的关系
1.1税收筹划的含义
在这个世界上有两件事情是必须要面对的，一个是走向生命的终点，另一个就是交税。税收筹划是企业的管理者在法律法规的允许下，并且严格遵守税法的前提下，在企业的日常活动，比如，投资，筹集资金，经营活动，从而获取利润进行分配给股东等等一系列经营活动。合理利用税收法律法规所给予的税收优惠政策，通过对企业经营活动事件的预先的处理和计划，从而减轻税收负担，获得最大的税收利益的一种经济运营活动。简单的来说：税收计划便是指在不违背相关国家法律、律例的前提下，遵照税法制度，通过行使税收优惠，对企业的经营活动举行一个预先的计划，从而达成企业利润，价值最大化的一种经营活动。纳税筹划不同于偷税、漏税，其动机是合法合理的,对纳税人是有帮助的。
1.1.1税收筹划的概念辨析
税收筹划是运用一定的方法手段进行避税，不同于偷税、漏税。在经济上，偷税是违反了税法的法律法规，而税收筹划则是遵守法律法规，对企业经济活动进行事前的计划，从而减轻企业的税负担。在行为上，偷税是明显的违反或者与法律法规反抗，具体在做法上有隐藏、谎报、作假企业经济活动中涉及的某些纳税事项，比如少开发票，或者不开发票等等事项以达到少交甚至不交税的目的，这种行为有明显的欺骗性。在法律的后果上，偷税是一种明令禁止的行为，一但被有关机关发现并核查落实情况，将要付出法律责任，并且受到法律的制裁，世界上的各个国家对企业纳税事项如果涉及到作假，谎报、隐匿等事项，也都有明确的处罚规定。对税法的影响，偷税就是一种无视税法的行为，要防止偷税的行为就要加强税法制度的完善，而纳税筹划的前提就必须要熟知各项法律法规的制度，同时也需要加上一定的纳税筹划技术，从而达到减轻税收的负担。简单来说纳税筹划就是在熟悉各项税法的规章制度的前提下，找到税法中不足之处以及缺陷或者漏洞来更改从而减轻收税，这种方法不仅能够及时发现政策的不足，还能完善、促进税收的法律法规。骗税与纳税筹划的本质差别，骗税是违反法律的，在税法上明令禁止的，它是指采取作假的手段，虚构事项以及各种经济活动，将原先不存在的应纳税活动编造成要产生的应纳税行为，将原本少量纳税的经济事项扩张成大规模纳税事项。这种行为是税法上的严惩对象。
1.2税收筹划的意义
一、税收筹划有利于提高企业的经营和会计管理水平
企业经营管理和会计管理的三大要素是收入、成本、利润。利润是反映一家企业生产经营活动和系统管理的重要因素，一家企业就是要为了实现利润最大化，而税收筹划就是为了实现这些要素，最优化，企业的日常账务处理，以及日常经营管理离不开税收筹划，企业的账务处理水平，做账方法的选择，它的专业技术人才，以及企业内部的会计制度，和相关政策都需要明确。依法开展各项经济活动，企业遵守税法的约束，随时调整自身的方案，就可以提高企业的经营活动管理水平，同时也能提高企业的制度管理水平。
二、税收筹划有利于巩固纳税人纳税认知，避免纳税人偷、逃税等违法行为
随着社会经济的不断发展，税收筹划也愈来愈被人们所器重，税收筹划与纳税意识的增强，具有一定的共同性、对等性的关系。企业进行纳税筹划的原因，是为了能够少交税或者缓解交税，纳税人会采取不同的方法达成目的，有可能是合法的有可能是不合法的。
企业纳税意识增强有如下几点表现：
（1）遵守法律法规，建立健全的相关会计制度，会计账务处理要准确。(2)依照国家法律法规办理手续登记有关营业执照事项。（3）自愿在规定的时间内依照相关标准缴纳全部税款。（4）积极的配好税务机关开展各项检查。（5）积极配合税务机关检查，并承担的所需要的罚款。如此，进行税收筹划不仅能促进企业的经济发展，还能增强企业内部成员的关系。只要企业内部的税收筹划搞好也就能证明企业有较强的纳税意识。企业的纳税意识强就能够阻止一系列的违法行为，比如，偷税、漏水。抗税等行为。
目 录
第一章 税收筹划与财务管理的关系 1
1.1税收筹划的含义 1
1.1.1税收筹划的概念辨析 1
1.2税收筹划的意义 2
1.2.1税收筹划的特点及原则 2
第二章 企业财务管理中税收筹划的可行性 4
2.1 税收筹划在企业财务管理中的应用 4
2.1.1筹资中的税收筹划 5
2.1.2投资中的税收筹划 5
2.2企业财务管理中税收筹划的必要性 5
2.2.1税收筹划是现代企业财务决策的重要内容 5
2.2.2纳税筹划可以降低企业经营风险 6
第三章 税收筹划在企业财务管理中的应用 7
3.1通过免税技术手段实现财务利润 7
3.2通过减税技术手段实现财务利润 7
第四章 企业税收筹划在企业财务管理中存在的问题 9
4.1企业方面 9
4.1.1企业税收筹划意识落后 9
4.1.2企业税收筹划水平低 9
4.2国家方面 10
4.2.1国家的税法制度不健全 10
4.2.2国家对税收筹划的宣传不积极 10
第五章 我国企业税收筹划发展对策的探讨 11
5.1企业方面 11
5.1.1企业应重视税收筹划 11
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: *351916072*
5.1.2企业要组建高效的协税网络 11
5.1.3注意防范税收筹划风险 12
5.2政府方面 12
5.2.1“税收筹划”是税收职能作用的需求 12
5.2.2“税收筹划”是完善税收制度和反避税的需要 12
结束语 14
致 谢 15
第一章 税收筹划与财务管理的关系
1.1税收筹划的含义
在这个世界上有两件事情是必须要面对的，一个是走向生命的终点，另一个就是交税。税收筹划是企业的管理者在法律法规的允许下，并且严格遵守税法的前提下，在企业的日常活动，比如，投资，筹集资金，经营活动，从而获取利润进行分配给股东等等一系列经营活动。合理利用税收法律法规所给予的税收优惠政策，通过对企业经营活动事件的预先的处理和计划，从而减轻税收负担，获得最大的税收利益的一种经济运营活动。简单的来说：税收计划便是指在不违背相关国家法律、律例的前提下，遵照税法制度，通过行使税收优惠，对企业的经营活动举行一个预先的计划，从而达成企业利润，价值最大化的一种经营活动。纳税筹划不同于偷税、漏税，其动机是合法合理的,对纳税人是有帮助的。
1.1.1税收筹划的概念辨析
税收筹划是运用一定的方法手段进行避税，不同于偷税、漏税。在经济上，偷税是违反了税法的法律法规，而税收筹划则是遵守法律法规，对企业经济活动进行事前的计划，从而减轻企业的税负担。在行为上，偷税是明显的违反或者与法律法规反抗，具体在做法上有隐藏、谎报、作假企业经济活动中涉及的某些纳税事项，比如少开发票，或者不开发票等等事项以达到少交甚至不交税的目的，这种行为有明显的欺骗性。在法律的后果上，偷税是一种明令禁止的行为，一但被有关机关发现并核查落实情况，将要付出法律责任，并且受到法律的制裁，世界上的各个国家对企业纳税事项如果涉及到作假，谎报、隐匿等事项，也都有明确的处罚规定。对税法的影响，偷税就是一种无视税法的行为，要防止偷税的行为就要加强税法制度的完善，而纳税筹划的前提就必须要熟知各项法律法规的制度，同时也需要加上一定的纳税筹划技术，从而达到减轻税收的负担。简单来说纳税筹划就是在熟悉各项税法的规章制度的前提下，找到税法中不足之处以及缺陷或者漏洞来更改从而减轻收税，这种方法不仅能够及时发现政策的不足，还能完善、促进税收的法律法规。骗税与纳税筹划的本质差别，骗税是违反法律的，在税法上明令禁止的，它是指采取作假的手段，虚构事项以及各种经济活动，将原先不存在的应纳税活动编造成要产生的应纳税行为，将原本少量纳税的经济事项扩张成大规模纳税事项。这种行为是税法上的严惩对象。
1.2税收筹划的意义
一、税收筹划有利于提高企业的经营和会计管理水平
企业经营管理和会计管理的三大要素是收入、成本、利润。利润是反映一家企业生产经营活动和系统管理的重要因素，一家企业就是要为了实现利润最大化，而税收筹划就是为了实现这些要素，最优化，企业的日常账务处理，以及日常经营管理离不开税收筹划，企业的账务处理水平，做账方法的选择，它的专业技术人才，以及企业内部的会计制度，和相关政策都需要明确。依法开展各项经济活动，企业遵守税法的约束，随时调整自身的方案，就可以提高企业的经营活动管理水平，同时也能提高企业的制度管理水平。
二、税收筹划有利于巩固纳税人纳税认知，避免纳税人偷、逃税等违法行为
随着社会经济的不断发展，税收筹划也愈来愈被人们所器重，税收筹划与纳税意识的增强，具有一定的共同性、对等性的关系。企业进行纳税筹划的原因，是为了能够少交税或者缓解交税，纳税人会采取不同的方法达成目的，有可能是合法的有可能是不合法的。
企业纳税意识增强有如下几点表现：
（1）遵守法律法规，建立健全的相关会计制度，会计账务处理要准确。(2)依照国家法律法规办理手续登记有关营业执照事项。（3）自愿在规定的时间内依照相关标准缴纳全部税款。（4）积极的配好税务机关开展各项检查。（5）积极配合税务机关检查，并承担的所需要的罚款。如此，进行税收筹划不仅能促进企业的经济发展，还能增强企业内部成员的关系。只要企业内部的税收筹划搞好也就能证明企业有较强的纳税意识。企业的纳税意识强就能够阻止一系列的违法行为，比如，偷税、漏水。抗税等行为。
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/cwgl/800.html
