华润苏果货币资金管理存在的问题及治理对策_以淮安地区为例
华润苏果货币资金管理存在的问题及治理对策_以淮安地区为例[20200105112401]
货币资金是企业资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证企业正常运转和经营效益意义重大。本文主要针对华润苏果在货币资金管理方面出现的资金管理意识缺乏，资金分散、使用效率低下，内部控制薄弱，预算管理不成熟，信息失真，监控不力，监督检查制度缺乏等问题，做出具体分析，提出相应的治理对策。使公司的资金能够得到有效地管理，促进华润苏果又好又快的发展。
关键词 苏果，货币资金，监督检查
1 引言
华润苏果是江苏本土零售商业的领军企业，店铺网络覆盖江苏、安徽、山东、湖北、河北、河南六个省份，直营网点目前重点在江苏、安徽及湖北等三个省份拓展，苏果为当地商贸业的发展与经济繁荣做出了巨大的贡献。在互联网时代，电子商务得到了快速发展，无形中对实体零售行业形成巨大的冲击，使得实体经济受挫，经营变得越来越难。不可避免地，来势汹汹的电商对作为实体零售行业的华润苏果的影响也到了不可小觑的地步。如何适应电商时代的发展，加强管理公司的货币资金尤为重要。货币资金是指在公司生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金流动性强，它是公司中最活跃的资金，涉及企业的经营活动的每一过程、各个领域，是公司的重要支付手段和流通手段。因此,研究货币资金管理存在的问题及治理对策,对于保障公司资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益无疑具有十分重要的意义。
2 华润苏果货币资金管理的现状
2.1 华润苏果公司简介
苏果超市有限公司，创立于1996年7月18日。它的前身是江苏省果品食杂总公司，“苏果”二字即由此得来。“苏果”商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。2004年6月，华润收购苏果超市，控股苏果的85%股权。经过18年艰苦创业历程，截至2014年，苏果网点总数2109家，覆盖苏皖鄂鲁豫冀等6个省份，员工总数10万人，年销售规模280亿元。2015年1月8日，连锁超市企业对外发布其新一年的战略发展规划。根据规划，预计2015年将新开150家左右的便利店，于未来三年内，便利店总数将达到1500多家。苏果超市是江苏最大的连锁超市企业，在全国同行业中连续多年位列前十强。[1]
多年来，苏果一直坚持区域领先发展战略、多业态协同战略、营地（根据地）战略、开拓农村市场战略、双轮驱动战略等五大发展战略，企业取得了超常规发展，走出了一条具有自身特点、符合当地实际的民族连锁商业发展之路。同时，积极推进业态创新、营销创新、管理创新、激励机制创新等创新发展举措，弘扬企业文化，企业发展呈现出蓬勃生机和无限活力。“以人为本，让员工过上好日子”是苏果“员工关系导向”型企业文化与时俱进的鲜明体现。
作为本土零售商业的领军企业，苏果的健康发展赢得社会和政府的充分认可。苏果自1999年起，连续多年获评“江苏省优秀企业”；2003年，苏果获颁“江苏省电子商务示范单位”，同时纳税信用等级被评为A级；2004年，苏果被政府授予“中国商业名牌企业”；2005年，苏果CEO马嘉樑自2002年后，再次蝉联“中国零售业十大风云人物”；2006年，苏果成为“中国零售业区域明星企业”，银行资信评级为3A级；2007年，苏果被授予“中国零售业十大优秀特许加盟品牌”；2008年，“苏果”品牌、董事长马嘉樑被中国商业联合会双双授予“中国商业服务业改革开放30周年功勋大奖”；2008年，苏果被中国连锁经营协会授予“中国零售业最佳雇主”；2009年，苏果CEO马嘉樑荣获“中国合作经济年度人物评委会特别奖”；2010年，苏果被中国连锁经营协会授予“2010年度员工最喜爱的公司”；2011年，苏果CEO马嘉樑被授予“中国商业入世10年最具影响力人物”；2012年，苏果再次获得中国连锁经营协会授予的“员工最喜爱公司”荣誉称号；2012年苏果CEO马嘉樑当选为江苏省政协新一届委员；2012年，中国连锁经营协会第十四届会议暨2012中国零售领袖峰会授予苏果CEO马嘉樑中国连锁业“突出成就奖”，马嘉樑成为中国连锁行业里唯一一位连续三届获此殊荣的商业创业企业家；2013年4月，马嘉樑董事长被华润集团授予“朱友蓝奖”。
苏果成为一家充满活力和基业长青的现代化企业，它的成功离不开其所做出的努力，以下是苏果对消费者的调查研究项中的之一，以此为例，连消费者的心理都进行专门的调查研究，可以看出苏果为了企业的发展做足了功课。
改革转型谋发展，创新实干踏新程。2014年，宏观经济调整，电商虚拟增长，零售风云际会，本土连锁超市业将迎来新的起点、新的挑战和新的机遇。苏果将坚持“客户思维”导向，加快转型，锐意创新，内涵增长，推进精益管理，和谐零供关系，弘扬员工文化，为巩固“全国一流，区域第一”战略定位而不懈努力。
华润苏果的资金流动也归属于这三种类型,华润苏果资金流程图如下:
图二 华润苏果资金流程图
流程图解释说明：
第一，资金流入说明
A.经营活动产生的资金流入，主要是销售收入。
B.投资活动产生的资金流入，，主要是投资分回的股利以及收回投资所形成的资金流入。
C.筹资活动形成的资金流入，主要是银行存款，银行借款由集团总部直接在直接在银行融资及集团所属子公司苏果直接从银行融资。
第二，资金流出说明
A.经营活动产生的资金流出，主要是购买商品接受劳务、支付税费、员工薪酬等所支付的资金。
B.投资活动产生的资金流出，公司对外进行长、短期投资所形成的资金流出。如苏果马群物流配送中心总投资约2亿元，带来较大的投资风险。
C.筹资活动产生的资金流出，主要是支付融资费用。
货币资金是企业资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证企业正常运转和经营效益意义重大。本文主要针对华润苏果在货币资金管理方面出现的资金管理意识缺乏，资金分散、使用效率低下，内部控制薄弱，预算管理不成熟，信息失真，监控不力，监督检查制度缺乏等问题，做出具体分析，提出相应的治理对策。使公司的资金能够得到有效地管理，促进华润苏果又好又快的发展。
关键词 苏果，货币资金，监督检查
1 引言
华润苏果是江苏本土零售商业的领军企业，店铺网络覆盖江苏、安徽、山东、湖北、河北、河南六个省份，直营网点目前重点在江苏、安徽及湖北等三个省份拓展，苏果为当地商贸业的发展与经济繁荣做出了巨大的贡献。在互联网时代，电子商务得到了快速发展，无形中对实体零售行业形成巨大的冲击，使得实体经济受挫，经营变得越来越难。不可避免地，来势汹汹的电商对作为实体零售行业的华润苏果的影响也到了不可小觑的地步。如何适应电商时代的发展，加强管理公司的货币资金尤为重要。货币资金是指在公司生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金流动性强，它是公司中最活跃的资金，涉及企业的经营活动的每一过程、各个领域，是公司的重要支付手段和流通手段。因此,研究货币资金管理存在的问题及治理对策,对于保障公司资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益无疑具有十分重要的意义。
2 华润苏果货币资金管理的现状
2.1 华润苏果公司简介
苏果超市有限公司，创立于1996年7月18日。它的前身是江苏省果品食杂总公司，“苏果”二字即由此得来。“苏果”商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。2004年6月，华润收购苏果超市，控股苏果的85%股权。经过18年艰苦创业历程，截至2014年，苏果网点总数2109家，覆盖苏皖鄂鲁豫冀等6个省份，员工总数10万人，年销售规模280亿元。2015年1月8日，连锁超市企业对外发布其新一年的战略发展规划。根据规划，预计2015年将新开150家左右的便利店，于未来三年内，便利店总数将达到1500多家。苏果超市是江苏最大的连锁超市企业，在全国同行业中连续多年位列前十强。[1]
多年来，苏果一直坚持区域领先发展战略、多业态协同战略、营地（根据地）战略、开拓农村市场战略、双轮驱动战略等五大发展战略，企业取得了超常规发展，走出了一条具有自身特点、符合当地实际的民族连锁商业发展之路。同时，积极推进业态创新、营销创新、管理创新、激励机制创新等创新发展举措，弘扬企业文化，企业发展呈现出蓬勃生机和无限活力。“以人为本，让员工过上好日子”是苏果“员工关系导向”型企业文化与时俱进的鲜明体现。
作为本土零售商业的领军企业，苏果的健康发展赢得社会和政府的充分认可。苏果自1999年起，连续多年获评“江苏省优秀企业”；2003年，苏果获颁“江苏省电子商务示范单位”，同时纳税信用等级被评为A级；2004年，苏果被政府授予“中国商业名牌企业”；2005年，苏果CEO马嘉樑自2002年后，再次蝉联“中国零售业十大风云人物”；2006年，苏果成为“中国零售业区域明星企业”，银行资信评级为3A级；2007年，苏果被授予“中国零售业十大优秀特许加盟品牌”；2008年，“苏果”品牌、董事长马嘉樑被中国商业联合会双双授予“中国商业服务业改革开放30周年功勋大奖”；2008年，苏果被中国连锁经营协会授予“中国零售业最佳雇主”；2009年，苏果CEO马嘉樑荣获“中国合作经济年度人物评委会特别奖”；2010年，苏果被中国连锁经营协会授予“2010年度员工最喜爱的公司”；2011年，苏果CEO马嘉樑被授予“中国商业入世10年最具影响力人物”；2012年，苏果再次获得中国连锁经营协会授予的“员工最喜爱公司”荣誉称号；2012年苏果CEO马嘉樑当选为江苏省政协新一届委员；2012年，中国连锁经营协会第十四届会议暨2012中国零售领袖峰会授予苏果CEO马嘉樑中国连锁业“突出成就奖”，马嘉樑成为中国连锁行业里唯一一位连续三届获此殊荣的商业创业企业家；2013年4月，马嘉樑董事长被华润集团授予“朱友蓝奖”。
苏果成为一家充满活力和基业长青的现代化企业，它的成功离不开其所做出的努力，以下是苏果对消费者的调查研究项中的之一，以此为例，连消费者的心理都进行专门的调查研究，可以看出苏果为了企业的发展做足了功课。
改革转型谋发展，创新实干踏新程。2014年，宏观经济调整，电商虚拟增长，零售风云际会，本土连锁超市业将迎来新的起点、新的挑战和新的机遇。苏果将坚持“客户思维”导向，加快转型，锐意创新，内涵增长，推进精益管理，和谐零供关系，弘扬员工文化，为巩固“全国一流，区域第一”战略定位而不懈努力。
华润苏果的资金流动也归属于这三种类型,华润苏果资金流程图如下:
图二 华润苏果资金流程图
流程图解释说明：
第一，资金流入说明
A.经营活动产生的资金流入，主要是销售收入。
B.投资活动产生的资金流入，，主要是投资分回的股利以及收回投资所形成的资金流入。
C.筹资活动形成的资金流入，主要是银行存款，银行借款由集团总部直接在直接在银行融资及集团所属子公司苏果直接从银行融资。
第二，资金流出说明
A.经营活动产生的资金流出，主要是购买商品接受劳务、支付税费、员工薪酬等所支付的资金。
B.投资活动产生的资金流出，公司对外进行长、短期投资所形成的资金流出。如苏果马群物流配送中心总投资约2亿元，带来较大的投资风险。
C.筹资活动产生的资金流出，主要是支付融资费用。
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/cwgl/7001.html
