钢铁企业的财务风险分析以宝钢为例(附件)
摘 要 随着当下经济的发展，财务风险已经是企业不可避免的话题，财务风险是一个非常现实的问题是企业在财务管理过程中都要面对的，财务风险并不是主观臆想而是客观存在的，财务风险在每个企业都会存在，企业管理者们正通过采取各种有效的措施来减少风险的爆发的比率，但却不能使风险完完全全的消失。因此采用有效方法来规避财务风险，才能使企业健康的运行。本文通过对前辈们的研究成果进行归纳总结，并结合我国钢铁行业-宝钢为例分析当下钢铁企业财务风险问题及成因，并提出一定的财务风险防范措施和建议。希望对钢铁行业如何有效的防范财务风险提供有一个具有参考价值的案例，改善当前钢铁行业财务方面现状。经过对宝钢的财务风险分析以后，可以得出结论财务风险的规避是企业所有人的事情，需要所有人共同合作，才能够规避财务风险。特别是在现在积累的市场竞争的经济条件下，企业的财务风险引爆的几率大大提高。这要求企业必须必备较强的财务风险和危机防范意识。必须要能即刻识别风险加以防范和控制财务风险。这样才能在市场竞中取得更好的发展。
目 录
1 绪 论
1.1 研究的背景和意义 1
1.2 研究内容和目的 1
1.3国内外研究现状 2
1.3.1国外研究现状 2
1.3.2国内研究现状 2
2 财务风险的相关理论
2.1财务风险的概念和特点 3
2.1.1财务风险的复杂性 3
2.1.2财务风险的相对性 3
2.1.3财务风险的潜在性 3
2.2企业财务风险防范的意义 4
2.3企业财务风险的类型 4
2.3.1筹资风险 4
2.3.2投资风险 4
2.3.3收益分配风险 5
2.4重要研究成果和理论 5
3 我国钢铁行业财务风险管理相关影响因素
3.1外部环境分析 6
3.1.1经济环境 6
3.1.2行业政策 6
3.2内部环境分析 6
3.2.1资本结构 6
3.2.2产业结构 7
3.2.3库存管理 7
3.2.4成本控制 7
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
4宝钢股份有限公司存在的财务风险
4.1宝钢介绍 8
4.2.2资产负债率高 11
4.2.3员工财务风险意识不足 11
4.2.4融资渠道紧缩 12
5 钢铁行业财务风险的防范措施
5.1优化产业结构，增强钢铁企业盈利能力 14
5.2加快存货周转速度，提高营运能力水平 14
5.3拓宽融资渠道，降低偿债风险 14
5.4提高企业员工风险意识，建立财务管理信息系统 15
结 论 16
参考文献 17
致 谢 19
1 绪 论
1.1 研究的背景和意义
随着经济全球化的发展，我国经济实力的不断提高，科学技术水平不断的提高，国家面对经济全球化的挑战也越来越严峻，企业所面对财务风险越来越大，这就要求我国调整相关政策，提高对于风险管理的水平[1]。但我国目前对于风险管理水平还比较弱，对于其他国家还存在着一定的差距，使的我国在世界上处于较劣势的地位，易受到全球经济危机的影响以及其他国家经济的威胁。
众所周知钢铁行业在我们生活中无处不见，并且有着较大的联系。目前政府对钢铁行业的发展给予了一定支持，但是由于发展中出现产能过剩等现象，对钢铁行业进行了一定的条件限制。可见我国钢铁的发展与我国的国民经济以及相关的政策之间都存在着各种各样的联系。无论是钢铁出口还是内销都受到社会经济发展规律的制约。因而在针对目前钢铁行业存在的财务风险上，我们重点要探讨钢铁行业自身发展中遇到的一些资金周转或者产能过剩，适销不对路的情形，钢铁行业只有认清自身的发展方向，才能促进行业发展，提高国际竞争力。
1.2 研究内容和目的
本文通过论述目前财务风险的相关特点和概念，在以目前具体的钢铁行业作为案例进行分析，分析目前钢铁行业财务管理的内外部因素，并以宝钢股份有限公司分析钢铁企业财务风险存在的问题进行具体分析，从而进一步结合相关的财务风险理论知识，提出目前钢铁行业面临的财务风险应对策略，以期为我国钢铁行业发展提供一定的思考。
本文通过相关的文献资料进行总结研究，归纳出理论中财务风险的一般特征，了解目前财务风险防范的一般措施，从而为实例提供一定的理论基础，根据案例进行具体的分析。以此提出目前钢铁经营者应当做好相应的防范工作，降低风险，同时提高相应的管理效益。
1.3国内外研究现状
1.3.1国外研究现状
在当前的财务管理运营中，需要企业进一步对自身情况进行深入剖析。国外的研究始于上世纪，并最早提出了相关的财务风险相关的研究，企业根据学者和专家的研究进行财务风险的防范，并起到了一定的借鉴作用。
国外对于财务风险的研究比较重视，近年来对于财务风险的研究也相对较广泛，Steven Li（2013）和Ahmed(2014)在研究中都有涉及到相关内容[2]。Steven Li在2013年的研究中指出，财务风险在不同公司和董事中存在着差异，且差异较明显。Ahmed在2014年的研究中，针对企业环境因素对于企业财务风险的影响，突出强调了环境分析的重要性，并在研究中提出了企业风险管理的流程和相关解决步骤。
1.3.2国内研究现状
近年来，我国对财务风险的研究也逐渐开始多了起来，向龙洲（2012）认为，财务风险是积极的，它可以带动企业的发展，获取更大的利润，在他的研究中指出，财务风险的存在是变化的，是在一定时期变化的，风险越大的往往利润也会越大，所以，必须要加强企业对财务风险的调控，努力避开风险的危害，合理的应用财务风险所带来的益处[3]。
张军（2012）提出目前财务风险发展具有一定的消极作用，会影响整个企业未来的发展方向[4]，在研究中他表面财务风险存在企业日常经营中的各个方面，并且具有随时爆发的可能，后果会产生一系列的不良反映。因此在财务管理中需要企业尽可能的防范和回避。
许春华（2013）年通过研究提出目前财务风险需要做好一定的风险预警措施，应当时刻提高警惕，对财务风险中的各个环节进行细致的划分，并假设发生财务风险后的处理措施[5]，做好相应的安排和控制，
对于国内这些对于财务风险的研究较于外国来说就是更全面，更详细的，对于财务风险的存在、原因以及防范对策都有所涉及。
2 财务风险的相关理论
2.1财务风险的概念和特点
企业的资产机制没有很完善，导致企业没有能力如期还清债务并且企业在收益的效率上变得很低就是财务风险的概念。财务风险经常在企业的财务活动中出现，干扰着企业的运营[6]。财务风险是一直存在，不可能消失，同时它对企业的亏损程度能力也是非常强大的。
目 录
1 绪 论
1.1 研究的背景和意义 1
1.2 研究内容和目的 1
1.3国内外研究现状 2
1.3.1国外研究现状 2
1.3.2国内研究现状 2
2 财务风险的相关理论
2.1财务风险的概念和特点 3
2.1.1财务风险的复杂性 3
2.1.2财务风险的相对性 3
2.1.3财务风险的潜在性 3
2.2企业财务风险防范的意义 4
2.3企业财务风险的类型 4
2.3.1筹资风险 4
2.3.2投资风险 4
2.3.3收益分配风险 5
2.4重要研究成果和理论 5
3 我国钢铁行业财务风险管理相关影响因素
3.1外部环境分析 6
3.1.1经济环境 6
3.1.2行业政策 6
3.2内部环境分析 6
3.2.1资本结构 6
3.2.2产业结构 7
3.2.3库存管理 7
3.2.4成本控制 7
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
4宝钢股份有限公司存在的财务风险
4.1宝钢介绍 8
4.2.2资产负债率高 11
4.2.3员工财务风险意识不足 11
4.2.4融资渠道紧缩 12
5 钢铁行业财务风险的防范措施
5.1优化产业结构，增强钢铁企业盈利能力 14
5.2加快存货周转速度，提高营运能力水平 14
5.3拓宽融资渠道，降低偿债风险 14
5.4提高企业员工风险意识，建立财务管理信息系统 15
结 论 16
参考文献 17
致 谢 19
1 绪 论
1.1 研究的背景和意义
随着经济全球化的发展，我国经济实力的不断提高，科学技术水平不断的提高，国家面对经济全球化的挑战也越来越严峻，企业所面对财务风险越来越大，这就要求我国调整相关政策，提高对于风险管理的水平[1]。但我国目前对于风险管理水平还比较弱，对于其他国家还存在着一定的差距，使的我国在世界上处于较劣势的地位，易受到全球经济危机的影响以及其他国家经济的威胁。
众所周知钢铁行业在我们生活中无处不见，并且有着较大的联系。目前政府对钢铁行业的发展给予了一定支持，但是由于发展中出现产能过剩等现象，对钢铁行业进行了一定的条件限制。可见我国钢铁的发展与我国的国民经济以及相关的政策之间都存在着各种各样的联系。无论是钢铁出口还是内销都受到社会经济发展规律的制约。因而在针对目前钢铁行业存在的财务风险上，我们重点要探讨钢铁行业自身发展中遇到的一些资金周转或者产能过剩，适销不对路的情形，钢铁行业只有认清自身的发展方向，才能促进行业发展，提高国际竞争力。
1.2 研究内容和目的
本文通过论述目前财务风险的相关特点和概念，在以目前具体的钢铁行业作为案例进行分析，分析目前钢铁行业财务管理的内外部因素，并以宝钢股份有限公司分析钢铁企业财务风险存在的问题进行具体分析，从而进一步结合相关的财务风险理论知识，提出目前钢铁行业面临的财务风险应对策略，以期为我国钢铁行业发展提供一定的思考。
本文通过相关的文献资料进行总结研究，归纳出理论中财务风险的一般特征，了解目前财务风险防范的一般措施，从而为实例提供一定的理论基础，根据案例进行具体的分析。以此提出目前钢铁经营者应当做好相应的防范工作，降低风险，同时提高相应的管理效益。
1.3国内外研究现状
1.3.1国外研究现状
在当前的财务管理运营中，需要企业进一步对自身情况进行深入剖析。国外的研究始于上世纪，并最早提出了相关的财务风险相关的研究，企业根据学者和专家的研究进行财务风险的防范，并起到了一定的借鉴作用。
国外对于财务风险的研究比较重视，近年来对于财务风险的研究也相对较广泛，Steven Li（2013）和Ahmed(2014)在研究中都有涉及到相关内容[2]。Steven Li在2013年的研究中指出，财务风险在不同公司和董事中存在着差异，且差异较明显。Ahmed在2014年的研究中，针对企业环境因素对于企业财务风险的影响，突出强调了环境分析的重要性，并在研究中提出了企业风险管理的流程和相关解决步骤。
1.3.2国内研究现状
近年来，我国对财务风险的研究也逐渐开始多了起来，向龙洲（2012）认为，财务风险是积极的，它可以带动企业的发展，获取更大的利润，在他的研究中指出，财务风险的存在是变化的，是在一定时期变化的，风险越大的往往利润也会越大，所以，必须要加强企业对财务风险的调控，努力避开风险的危害，合理的应用财务风险所带来的益处[3]。
张军（2012）提出目前财务风险发展具有一定的消极作用，会影响整个企业未来的发展方向[4]，在研究中他表面财务风险存在企业日常经营中的各个方面，并且具有随时爆发的可能，后果会产生一系列的不良反映。因此在财务管理中需要企业尽可能的防范和回避。
许春华（2013）年通过研究提出目前财务风险需要做好一定的风险预警措施，应当时刻提高警惕，对财务风险中的各个环节进行细致的划分，并假设发生财务风险后的处理措施[5]，做好相应的安排和控制，
对于国内这些对于财务风险的研究较于外国来说就是更全面，更详细的，对于财务风险的存在、原因以及防范对策都有所涉及。
2 财务风险的相关理论
2.1财务风险的概念和特点
企业的资产机制没有很完善，导致企业没有能力如期还清债务并且企业在收益的效率上变得很低就是财务风险的概念。财务风险经常在企业的财务活动中出现，干扰着企业的运营[6]。财务风险是一直存在，不可能消失，同时它对企业的亏损程度能力也是非常强大的。
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